56
° порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;
° отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за
соблюдением экономических нормативов;
° порядок хранения документов.
Кроме того, в зависимости от состава клиентуры и направлений
деятельности банка документ может включать и другие разделы.
Депозитная политика должна базироваться на результатах анализа
привлеченных ресурсов, кроме того, для ее успешного проведения в жизнь
необходимы выбор и применение эффективных методов управления
процессом привлечения ресурсов.
3.2. Развитие методов и инструментов управления привлеченными
ресурсами банка
К методам управления привлеченными ресурсами коммерческого банка
относят анализ привлеченных ресурсов банка и на его основе улучшение
структуры привлеченных средств; диверсификацию ресурсов (в том числе
введение новых видов депозитов и услуг), привлечение новых клиентов.
Анализ ресурсной базы банка начинается с того, что рассчитывается
объем каждого вида ресурсов в квартальном разрезе и на конец года,
определяются их значимость для банка, а также динамика изменений.
Для оценки структуры привлеченных средств могут использоваться
структурные коэффициенты, такие, как удельный вес обязательств до
востребования, срочных вкладов. Выявляются тенденции развития
отдельных видов обязательств, определяются темпы роста показателей.
Поскольку основную часть расходов банка составляют расходы по
формированию его ресурсной базы, зависящие от объема, структуры и
средней цены привлечения ресурсов, необходимо определить среднюю
стоимость депозитных и недепозитных ресурсов. Она определяется как
процентное отношение затрат (начисленных и уплаченных процентов с
57
учетом резервирования по депозитам и налогообложения по межбанковским
кредитам) к средней величине соответствующих ресурсов.
Однако главная задача при анализе ресурсной базы состоит в
определении стабильности ресурсов банка. При этом основное внимание
уделяется оценке депозитных ресурсов. Анализ депозитов осуществляется по
срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов,
размеру уплачиваемых процентов, возможностям установления льгот по
пассивным и активным операциям для постоянных клиентов, а также по
другим направлениям.
Расчетные и текущие счета являются основными для клиента, поскольку
через них проходит весь его денежный оборот, а следовательно, по ним
можно проследить как приток, так и отток средств. Банк, имеющий солидную
клиентскую базу, т.е. большой объем расчетных и текущих счетов, на
основании изучения динамики средств по счетам может выявить их
минимальный неснижаемый уровень.
Устойчивая (неснижаемая) часть остатков на расчетных и текущих
счетах клиентов позитивно характеризует структуру ресурсной базы банка.
Эту часть ресурсов (обычно не более 20% ежедневных остатков средств на
клиентских счетах) банки могут использовать относительно длительное
время. При определении неснижаемой части остатков в расчет не следует
принимать остатки средств на счетах, которые появляются периодически и
динамику которых трудно предусмотреть.
Качество депозитной базы во многом зависит от того, к какой категории
юридических лиц относятся его основные клиенты. Так, коммерческие
предприятия используют расчетные счета для осуществления
многочисленных платежей и расчетов в рамках своей уставной деятельности.
Остатки на их счетах обычно очень мобильны, а стабильность и размер
остатков во многом зависят от вида деятельности предприятия. В то же время
эта часть ресурсной базы относительно предсказуема: известны сроки
58
выплаты заработной платы, платежей в бюджет, можно определить
сезонность колебаний в потоках денежных средств и т.п. Динамика средств
на этих счетах требует постоянного изучения, а прогноз размера остатков –
почти ежедневной корректировки.
При анализе динамики клиентских счетов можно выделить:
° обороты с точно известными датами и суммами – например,
клиентские платежные поручения с определенной датой исполнения, когда
имеется информация о предстоящих платежах или поступлениях от клиента,
от его контрагента или от другого банка;
° обороты с точно известными датами и неточно известными суммами –
платежи в бюджет, выплаты заработной платы и т.п., при планировании этих
платежей в значительной степени можно опираться на использование данных
за предыдущие месяцы;
° обороты с точно известными суммами, но приблизительно известными
датами – например, платежи и поступления по обслуживаемым в банке
экспортно-импортным контрактам либо получение кредита в другом банке.
Для оценки качества ресурсной базы анализируется структура
клиентских счетов по величине остатка. По каждому счету определяется
среднемесячный остаток (как среднее арифметическое) и в соответствии с
полученными данными производится разбивка клиентов по следующим
условным группам: с ничтожно малыми остатками, с малыми остатками, со
средними остатками, с достаточно большими остатками, с очень большими
остатками.
Аналогичным методом определяется структура клиентов по силе
колебаний. Для каждого счета вычисляется среднемесячная сила колебаний
(как среднеквадратичное отклонение от среднего) и производится
подразделение клиентов на группы в зависимости от колебаний остатков по
счетам: с очень слабыми колебаниями остатков, со слабыми колебаниями, со
средними колебаниями, с сильными колебаниями, с очень сильными для
59
данного банка колебаниями остатка. Чем больше счетов с сильно
колеблющимися остатками, тем выше риск банка.
Сумма остатков на счетах может определяться также с учетом качества.
Для этого вводится функция качества счета, которая зависит от силы
колебаний (чем сильнее колебания, тем ниже качество) и от величины
остатка (чем больше остаток, тем выше качество). С помощью этой функции
определяется качество каждого счета, затем среднее качество, а после этого –
сумма остатков с учетом качества. Показатель эффективности клиентской
базы определяется как отношение суммы остатков с учетом качества к сумме
всех остатков средств по счетам клиентов.
Необходимо также определить, связывают ли крупнейших клиентов и
банк другие отношения, кроме расчетно-платежных: являются ли они
акционерами, заемщиками банка и т.п. С одной стороны, наличие таких
связей можно расценивать положительно, поскольку в этом случае
крупнейшие клиенты останутся при банке, с другой стороны, большая
зависимость банка от таких клиентов нежелательна.
Бюджетные счета открываются организациям и учреждениям, которым
выделяются средства за счет федерального и местных бюджетов.
Государственные организации работают в рамках госзаказа и утвержденной
сметы, вследствие чего в принципе они имеют более четкий график
поступлений и платежей.
Иногда на этих счетах аккумулируются значительные средства, дающие
банку большую и дешевую ресурсную базу. В то же время получить в
клиенты такого солидного клиента весьма непросто. Обычно работа с
подобными клиентами осуществляется в индивидуальном порядке и во
многом зависит от взаимоотношений между высшим менеджментом банка и
руководителями соответствующего государственного органа.
Однако зачастую государственные предприятия имеют дотационный
характер, а зависимость от бюджета того или иного уровня, поступления
60
средств из которого могут в силу российской специфики носить
нерегулярный характер, не позволяет уверенно планировать размер остатков
на этих счетах.
Вклады до востребования в целом положительно характеризуют
структуру ресурсов банка. Однако они обходятся банку несколько дороже,
чем остатки на расчетных и текущих счетах, поскольку процентные ставки
по ним обычно превышают ставки процентов, начисляемых банком за
остаток денег на счете, хотя и значительно ниже ставок по срочным
депозитам. Кроме того, их динамика труднопредсказуема, поэтому эти
остатки обычно менее прогнозируемы по сравнению с остатками средств на
расчетных и текущих счетах.
Из видов операций по привлечению вкладов до востребования особого
внимания заслуживают операции с пластиковыми карточками, которые
являются одним из самых перспективных направлений банковской
деятельности. В основном карточки используются гражданами, но могут
применяться и юридическими лицами.
Пластиковые карты представляют несомненное удобство для клиента, а
банку позволяют аккумулировать значительные средства без выплаты
высоких процентов. Подсчитано, например, что при зачислении на
карточные счета заработной платы через полгода после открытия счета
остаток средств на нем в среднем составляет около двух месячных
заработков, тогда как проценты начисляются по ставкам, установленным для
вкладов до востребования. Однако использование данного вида ресурсов
требует больших первоначальных затрат на специальное оборудование,
программное обеспечение, проведение рекламной кампании по привлечению
клиентов.
К депозитам до востребования относятся средства в расчетах, которые
представляют собой совокупность незавершенных расчетных операций. К
ним относятся неиспользованные остатки на счетах аккредитивов, расчетных
61
чеков, невыплаченных переводов и др. При активном проведении банком
подобных операций средства на таких счетах, несомненно, будут оставаться
некоторое время, что позволяет формировать дополнительные, хотя и
краткосрочные ресурсы.
Срочные депозиты подразделяются по срокам, установленным в
договорах. Исходя именно из формальных сроков Центральный банк
оценивает выполнение коммерческими банками нормативов ликвидности.
Однако в ходе управления пассивными операциями следует учитывать, что
подписание клиентом договора банковского вклада на определенный срок
еще не означает, что он не может забрать из банка деньги ранее оговоренного
срока, особенно в критической ситуации. Поэтому часть срочных депозитов
коммерческому банку также следует относить к категории «горячих денег».
При управлении срочными депозитами целесообразно разграничивать
крупных и мелких вкладчиков, поскольку их поведение зачастую
различается. Обычно поведение мелких вкладчиков легче прогнозировать,
они не так быстро реагируют на изменение ситуации на рынке (нехватка
денег, рост процентных ставок и появление новых услуг банков-
конкурентов), как владельцы крупных вкладов.
Выделение крупнейших для данного банка вкладчиков производится на
основе среднего остатка и оборотов за период. Можно определить
следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в
общем обороте и в общем среднем остатке. Чем эта доля выше, тем сильнее
банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Предпочтительней для
банка, чтобы основную часть депозитов обеспечивали мелкие и средние
клиенты.
В целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно,
чтобы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляла не менее 30
– 36%.
62
При управлении депозитами следует учитывать существенные
особенности сберегательных вкладов. Так, в соответствии со ст. 837 ГК РФ
гражданин имеет право на получение вклада по первому требованию. Таким
образом, банк не может быть полностью уверен, что срочные сберегательные
вклады не будут изъяты до окончания срока договора.
Частные вкладчики обычно очень требовательны к процентным ставкам
по вкладам. Кроме того, зачастую население относится к своим «кровным»
деньгам гораздо более трепетно, чем к деньгам фирмы, и легко поддается
панике в случае возникновения кризисной ситуации. При наступлении такой
ситуации банку лучше договориться об отсрочке платежа с одним-двумя
крупными клиентами, но не останавливать выдачу вкладов частным
вкладчикам.
В то же время эффективная политика по сберегательным операциям
позволяет банкам формировать значительные дополнительные источники
ресурсов.
Формирование ресурсной базы подразумевает учет изменения
потребностей вкладчиков для удержания существующей клиентуры и
привлечения новых клиентов, а также постоянное изменение структуры
источников привлечения ресурсов. В последние годы в России, так же как за
рубежом, широкое развитие получили гибридные счета, сочетающие
элементы банковского вклада и банковского счета.
Создание солидной клиентской базы требует больших затрат времени и
денег. Привлечение новых клиентов невозможно без исследования
потребностей и поведения потенциальных вкладчиков, кредиторов и
заемщиков банка, затрат на рекламу, установления более привлекательных,
чем у конкурентов, цен на продукты и услуги.
В целях привлечения новых клиентов зарубежные банки, например,
могут вводить поощрения, в том числе разного рода подарки (например,
путевку на отдых, либо ящик шампанского, либо часы и т.п.) для того, кто
63
приведет в банк солидного клиента. Иногда банк оплачивает услуги
ресистеров, т.е. тех лиц, которые по роду своей деятельности имеют
возможность рекламировать услуги банка (преподаватели, таксисты и т.п.).
Считается, что удерживать клиентов дешевле, чем завоевывать новые рынки
или присоединять другой банк.
Инструментами управления депозитными ресурсами являются
различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения
депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по
счету и т.п.), блокировки (остатков или на списание средств), комиссии,
плата за обслуживание, а также процентные ставки.
В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма
на счете, на которую начисляются проценты. При наличии у клиента
нескольких счетов (например, в разных валютах) возможно установление
единого ограничения на остаток по всем счетам в рублевом эквиваленте.
Если ограничения на первый взнос и на минимальный остаток средств на
счете не совпадают, то минимальный остаток устанавливается в меньшей
сумме, чем первоначальный взнос.
Ограничения на суммарный оборот по счету могут быть установлены в
виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по
депозиту. Кроме того, они могут дифференцироваться в зависимости от
способа списания (наличного или безналичного) либо от вида платежа
(платежи в другой банк или клиенту данного банка). Ограничения обычно
устанавливаются сразу для большого количества счетов на неопределенные
сроки, они не всегда связаны с прекращением операций по счетам.
Блокировки, в отличие от ограничений, относятся к конкретным счетам
и устанавливаются на определенное время. Так, при аресте имущества
обычно применяется блокировка всех операций по счету, при использовании
накопительного счета – блокировка на списание, может применяться
блокировка остатков, когда часть средств на расчетном счете используется
64
как срочный депозит без перевода на депозитный счет (условия должны быть
оговорены).
Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются
за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве
операций по счету они обычно составляют относительно небольшие суммы,
равномерно распределенные во времени. Поэтому их использование
целесообразно при обслуживании мелких клиентов.
Плата за обслуживание, которую банки могут взимать с клиентов,
обычно включает расходы банка по расчетно-кассовому обслуживанию, но в
отличие от комиссии начисляется за период, обычно за месяц либо квартал.
Размер платы может быть дифференцирован в зависимости от
принадлежности клиента к той или иной группе либо в зависимости от
остатка средств на счете, что позволяет воздействовать на формирование
ресурсов.
Начисление процентов на остатки средств на счетах и во вкладах
представляет собой один из наиболее действенных инструментов управления
пассивами коммерческого банка.
Теоретически увеличение процентных ставок по сравнению со ставками
конкурентов приводит к увеличению вкладов, а снижение – к оттоку. Однако
на практике как за рубежом, так и в России ставки на рынке обычно
выравниваются. На современном этапе резкое увеличение процентных ставок
банком может быть расценено вкладчиками как негативный сигнал,
свидетельствующий о тяжелом финансовом состоянии банка и
недоступности для него дешевых ресурсов.
В то же время банку необходимо дифференцировать процентные ставки
по видам вкладов в зависимости от спроса на кредитные ресурсы, сроков
хранения средств, категорий вкладчиков, сумм и т.д. Кроме того, процентная
политика банка должна строиться с учетом процентного риска.
65
Обычно процентная ставка тем выше, чем длительней срок действия
договора или срок предварительного уведомления об изъятии вклада
вследствие влияния на стоимость денег доходов будущего периода и частых
скачков кривой доходов, В большинстве случаев процентная ставка тем
выше, чем больше вклад. Наиболее крупные и надежные банки могут
предлагать довольно низкие процентные ставки, в то время как ставки по
депозитам и межбанковским кредитам, привлекаемым другими банками,
обычно выше этого уровня. Банки, которые ведут агрессивную
маркетинговую политику за привлечение вкладов, обычно предлагают более
высокие ставки, чтобы переманить клиентов у конкурентов.
На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы
(соотношение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-
кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень
инфляции), так и частные факторы. Для банка уровень процента
определяется уровнем процента по активным операциям банка, сроком и
размером привлекаемого депозита, надежностью банка.
Необходимо учитывать, что российское банковское законодательство
накладывает ряд ограничений на процентную политику коммерческих
банков: публичный характер договоров банковского вклада с гражданами,
запрет на предоставление льгот акционерам банка и т.п.