66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенные исследования теоретических и практических аспектов
пассивных операций и их роли в деятельности кредитных организаций
позволили нам сделать следующие выводы и предложения.
Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и
формированию ресурсов в них. На сегодняшний день, в условиях рыночной
экономики, особую важность приобретает процесс формирования
банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество
управления всеми источниками денежных средств, которые образуют
ресурсный потенциал коммерческих банков.
Поскольку банковские ресурсы образуются прежде всего в результате
пассивных операций, то их можно характеризовать как операции, в
результате которых происходит увеличение средств, находящихся на
пассивных счетах и активно-пассивных счетах, в форме превышения пассива
над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах.
По данным годового отчета ПАО Сбербанк России его пассивы на 1
январь 2017 года составили : кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ -
581 млрд. рублей; средства кредитных организаций - 365 млрд.; средства
клиентов не являющихся кредитными организациями - 16,9 млрд., в том
числе вклады физических лиц - 10,9 млрд.; выпущено долговых обязательств
на сумму 611 млн. рублей.
Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в
форме:
первичной эмиссии ценных бумаг;
отчислений от прибыли банков на формирование или увеличения их
фондов;
кредитов, полученных от других юридических лиц;
депозитных операций;
недепозитных операций.
67
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства.
С помощью пассивных операций создаются собственные ресурсы, а
именно, с помощью операций по первичной эмиссии ценных бумаг и
отчислений от прибыли банка на формирование или увеличения фондов. Эти
операции формируют уставной фонд, другие фонды, и нераспределенную
прибыль.
С помощью кредитов, займов полученных от других юридических лиц, а
также депозитных операций создаются заемные (привлеченные) и кредитные
ресурсы.
Собственные средства банка, созданные посредством пассивных
операций поддерживают устойчивость банка, покрывают первоочередные
расходы, создают необходимые резервы, являются главным источником
вложений в долгосрочные активы.
Привлеченные средства банков покрывают 80 – 90 % всей потребности в
денежных ресурсах для осуществления для осуществления активных
операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные
средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов,
коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного
хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют
превращению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в
потребительском кредите.
Управление пассивами на макроуровне в целях поддержания
ликвидности банковской системы в целом осуществляет Центральный банк
страны, а на микроуровне – коммерческие банки в целях получения
максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка.
Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их
эффективное использование в соответствии с возможностями формирования
ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с
возможностями ее использования. Управление пассивами коммерческого
68
банка включает управление собственным капиталом и управление
привлеченными ресурсами.
На формирование ресурсной базы банка оказывают влияние общая
экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка,
уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика
Центрального банка.
Основным внутренним источником роста капитала выступает
нераспределенная прибыль. Преобладающими внешними источниками
капитала являются: продажа обыкновенных и привилегированных акций;
продажа активов банка; выпуск капитальных долговых обязательств; аренда
недвижимого имущества; обмен акций на долговые обязательства.
Управление привлеченными ресурсами представляет собой
деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов
коммерческого банка за счет привлечения денежных средств.
Управление привлеченными ресурсами включает планирование
пассивных операций, анализ ресурсной базы банка, организацию и
регулирование деятельности по привлечению ресурсов, а также контроль над
осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка.
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой банковскую
политику по привлечению денежных средств. Она включает стратегию и
тактику банка по привлечению банковских ресурсов.
Депозитная политика коммерческого банка должна быть зафиксирована
документально.
Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка
включают: анализ привлеченных ресурсов и на его основе улучшение
структуры привлеченных средств, диверсификацию ресурсов, а также
привлечение новых клиентов.
69
Инструментами управления привлеченными ресурсами являются
различного рода ограничения по счетам и вкладам, блокировки, комиссии,
плата за обслуживание, а также процентные ставки.
На наш взгляд, использование базовой кредитной организацией
разработанных в ходе проведенного исследования предложений позволят ей
построить более эффективную систему управления пассивными операциями
в организации для целей повышения его конкурентоспособности на рынке и
эффективности деятельности в целом.
По данной деятельности банка значительных колебаний показателей не
наблюдается, за исключение роста эмиссии депозитных сертификатов, что
связано с ростом самих депозитов и ростом интересов вкладчиков к этим
финансовым инструментам.
Необходимо отметить, что долговая политика банка строится с тем
расчетом, чтобы долговые обязательства не влияли на общий уровень
платежеспособности и деловой активности банка. Об этом свидетельствует
структура субординированных займов, которые не могут быть истребованы
кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не
нарушает его условия.
С целью совершенствования управления пассивами коммерческого
банка предлагается реализовать на практике идею дифференцированного
подхода Центрального банка по отношению к различным коммерческим
банкам, используя систему специальных лицензий для коммерческих.
Для совершенствования депозитной политики и увеличения
клиентской базы коммерческим банкам необходимо использовать
инновационные технологии привлечения клиентов, в том числе, включая
корпоративную социальную ответственность т.е. этические аспекты
реализации бизнеса, учет которых помогает снижать в долгосрочной
перспективе стоимость факторов производства, а также развивать
дистанционное банковское обслуживание на базе Интернет-технологий.
70
Введение отдельных правил для срочных и сберегательных вкладов, с
одной стороны, будет способствовать повышению устойчивости банковской
системы, особенно в периоды экономической нестабильности, с другой не
будет ущемлять интересов самих вкладчиков, которые смогут выбирать тот
вклад, который их устраивает в наибольшей мере, хотя и повысит их
ответственность в процессе принятия решения о таком выборе. Появление
безотзывных срочных вкладов может оказаться выгодным и самим
вкладчикам, поскольку процентная ставка по ним будет устанавливаться
выше.
В настоящее время динамично развиваются другие источники
привлечения - средства юридических лиц, в том числе банков, а также
ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.
В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает
самостоятельно. Также руководством кредитной организации
самостоятельно определяется степень важности названных направлений,
первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это
будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его
специализации или универсализации.
Поэтому в сложившейся ситуации коммерческим банкам необходимо
уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:
1) разрабатывать собственную депозитную политику;
2) особое внимание в процессе осуществления депозитной политики
уделять срочным вкладам;
3) разнообразить виды вкладов;
4) расширять банковские услуги для привлечения потенциальных
вкладчиков;
5) проводить эффективную процентную политику, не снижающую
доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для
вкладчиков.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая (ред. от
11.02.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2013), вторая (ред. от
14.06.2012) и третья (ред. от 05.06.2012, с изм. от 02.10.2012) // СПС
"Консультант Плюс". 2013.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от
31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 04.03.2013) и (часть вторая)" от 05.08.2000 N
117-ФЗ (ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.04.2013)
// СПС "Консультант Плюс". 2013.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2013) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // СПС
"Консультант Плюс". 2013.
4. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» (ред. от 14.03.2013) // СПС
"Консультант Плюс". 2013.
5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» - текст, комментарий (ред. от 14.03.2013) // СПС
"Консультант Плюс". 2013.
6. Об обязательных нормативов банков: инструкция ЦБ России от
16.01.2004 г. № 110-И (ред. от 28.04.2012) // СПС "Консультант Плюс". 2013.
7. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (ред. от 08.05.2010) "О
финансовой аренде (лизинге)" // СПС "Консультант Плюс". 2013.
72
2. Учебная, научная и специальная литература
8. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах.
– М.: Изд-во БЕК, 2014.-254 с.
9. Банки и небанковские кредитные организации и их операции:
Учебник / Под ред. Е.Ф. Жуков. - 3-e изд., перераб. и доп. Издательство:
Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2014.- 385 с.
10. Банковская система РФ и ее антикризисное регулирование: Учебное
пособие. О.А. Тарасенко. Издательство: Норма. 2015.- 328 с.
11. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П.
Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 2013.- 386 с.
12. Банковское дело: Управление в современном банке: Учебное
пособие -2-е, перер. Р.Г. Ольхова. Издательство: КноРус, 2015.- 326 с.
13. Банковское дело: Экспресс-курс: Учебное пособие / Лаврушин.-5-е.
Издательство: КноРус. 2013.- 423 с.
14. Гаджиев А.А., Гаджиалиев Х.Б. Банковское дело. Учебное пособие. -
Махачкала: УПЦ ДГУ, 2014.- 325 с.
15. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:
Финансы и статистика, 2013. – 448 с.: ил.
16. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. С.А. Чернецов.
Издательство: Магистр, 2012.- 436 с.
17. Жуков В.Ф. Банковский менеджмент: Учебник / Жуков. 4-е, перер.
Изд-во ЮНИТИ. 2012.- 232 с.
18. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их
операции: Учебник. - 3-e изд., перераб. и доп. Издательство: Вузовский
учебник, ИНФРА-М, 2012.- 364 с.
19. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. «Банки и банковские операции» М.,
«Финансы и статистика», 2013.-283 с.