46
Федеральная резервная система (ФРС). Большая часть операций с
федеральными фондами заключается на очень короткий срок – один деловой
день. Вместе с тем, часть сделок заключается на более продолжительные
сроки от 30 до 90 дней и называются срочными сделками. Поскольку при
покупке федеральных фондов не требуется резервирование средств, то банки
могут уплачивать более высокий процент, чем по депозитным сертификатам.
В Великобритании рынок межбанковских кредитов получил широкое
развитие с 1971 года, когда резко повысились нормы обязательных резервов.
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом («репо»)
представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными
бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами). Когда право
распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием
этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на
оговоренную дату и по заранее установленной цене. При этом ценные
бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговой
маржой от 1 до 3 % к рыночной цене.
Учет векселей и получение ссуд у Центрального банка. Этот способ
привлечения дополнительных ресурсов используется чаще всего
коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов,
или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный
банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный
источник средств. При получении таких займов коммерческие банки
представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства,
обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных
коммерческих векселей.
Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная тратта, или
переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк,
согласившийся его акцептовать. Используются банковские акцепты для
финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может
47
переучесть в ФРС акцепты и получить таким образом под них заем.
Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до 6 месяцев по
экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.
Займы на рынке евродолларов – это способ привлечение ресурсов,
доступный крупным коммерческим банкам как имеющим, так и не имеющим
заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах
США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенными
за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки
США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов
обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок
евродолларов находится в Лондоне.
Коммерческие банки с целью увеличения собственного капитала и,
следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные ноты и
облигации. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки.
Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной
стороны, капитал банка, а с другой – его ресурсы.
48
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ БАНКОВ ( НА ПРИМЕРЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО
ОФИСА "ДЕРБЕНТ" ПАО СБЕРБАНК РОССИИ)
3.1. Проблемы управления пассивными операциями
дополнительного офиса "Дербент" ПАО Сбербанк России
Управление привлеченными ресурсами представляет собой
деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов
коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и
юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание
ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Управление пассивами на макроуровне осуществляет Центральный банк
страны, на микроуровне оно осуществляется коммерческими банками в
целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка.
Управление привлеченными ресурсами включает:
° планирование пассивных операций – разработку депозитной политики
банка и других внутрибанковских документов, регламентирующих
пассивные операции;
° анализ ресурсной базы банка (ключевая задача анализа – правильно
спрогнозировать сроки нахождения в банке привлеченных ресурсов);
° организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов;
° контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием
ресурсной базы банка.
Процесс планирования включает составление перспективных и текущих
планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по
формированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их
выполнения, а также представление о конечных результатах деятельности и
конкретных параметрах риска, которые, может взять на себя банк по
пассивным операциям. При этом принимаются во внимание воздействие
внешней среды, внутренние проблемы банка и имеющиеся резервы роста.
49
Дополнительный офис "Дербент" ПАО Сбербанк России должен
разработать, а затем строго соблюдать внутренние документы по
привлечению ресурсов, в состав которых могут входить:
° депозитная политика банка (меморандум по депозитной политике);
° политика по управлению ликвидностью банка;
° процентная политика банка;
° учетная политика банка (раздел об отражении операций по
привлечению ресурсов и начислению процентов);
° положение о депозитах юридических лиц;
° положение о привлечении межбанковских кредитов и депозитов
других банков;
° положение о депозитах физических лиц;
° положение о подразделениях банка, на которые возложены функции по
привлечению ресурсов;
° правила внутреннего контроля по противодействию легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем;
° инструкция о порядке совершения депозитных операций с
юридическими лицами;
° инструкция о порядке совершения операций по вкладам физических
лиц и др.
Анализ направлен на оценку деятельности дополнительного офиса в
целом и по отдельным подразделениям и направлениям на основе сравнения
фактически сложившейся структуры ресурсов с прогнозными данными,
данными за прошлые периоды и с результатами, достигнутыми другими
банками. Материалы анализа позволяют выявить положительные и
отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные
резервы, недостатки в планировании и принятии решений.
Особенностью регулирования пассивных операций банков является
наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также
50
осуществление Центральным банком денежно-кредитного регулирования.
Поэтому внутрибанковское регулирование пассивных операций должно
обеспечивать соблюдение требований и нормативов, установленных
органами государственного надзора, а также адекватность пассивных
операций коммерческого банка проводимой Центральным банком денежно-
кредитной политике.
Кроме того, регулирование пассивных операций может включать
совершенствование организационной структуры банка, разработку новых и
совершенствование действующих инструктивных и методических
материалов, корректировку приоритетов и методов осуществления
банковской политики в области привлечения ресурсов, принятие конкретных
мер по ограничению рисков.
Контроль в банковской деятельности, в том числе деятельности по
привлечению ресурсов, подразделяется на внешний и внутренний. Органы
банковского надзора и внешние аудиторы уделяют внимание ресурсной
политике банка и адекватности проводимых банком операций состоянию его
ресурсной базы. Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним
контролем и включает проверку соблюдения законодательных и
нормативных актов, предписаний контролирующих органов, а также
внутрибанковских инструкций и правил.
Обязательным условием рационального функционирования системы
управления является достоверная, своевременная информация по вопросам,
связанным с привлечением ресурсов и потребностями клиентов.
Прежде всего эффективное управление пассивными операциями
подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.
Депозитная политика дополнительного офиса "Дербент" ПАО Сбербанк
России представляет собой банковскую политику по привлечению денежных
средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом
51
привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику офиса по
привлечению банковских ресурсов.
Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций.
В широком смысле – это деятельность банка, связанная с привлечением
средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением
(регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В
узком смысле – это действия, направленные на удовлетворение потребности
банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в
том числе и заемных.
Депозитная политика офиса должна соответствовать его стратегическим
целям. Поэтому при ее формировании чрезвычайно важен выбор генеральной
линии. Банк может выбрать в качестве своих потенциальных клиентов либо
частных вкладчиков – «розничных» клиентов, либо коммерческие фирмы и
других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает
широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки
процентными. При работе с населением банк на начальном этапе
вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и продуктам,
затем – стратегию развития и диверсификации.
Важнейшим инструментом депозитной политики является процент,
который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата
процентов по депозитным счетам – основная статья операционных расходов
банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне
процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее
уровень, который был бы привлекателен для клиентов. Чем надежнее
пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозиты, тем больший процент
гарантирует банк.
Поэтому грамотная депозитная политика - это, прежде всего,
программа эффективного управления рисками в области пассивных
операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого
52
уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных
ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с
активами банка по срокам и процентным ставкам. При определении уровня
диверсифицированности целесообразно исходить из критериев
распределения депозитов по географическому и отраслевому признакам, их
размеров и видов, сроков привлечения и ряда других признаков по аналогии
с классификацией ссуд при анализе кредитного портфеля коммерческого
банка.
В целом в структуре ресурсной базы коммерческих банков остаётся
много проблем. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и
преобладание краткосрочных пассивов.
На основе исследования особенностей такого вида ресурсов как
межбанковские кредиты, а также условий обращения денежных средств на
рынке данных ресурсов и их влияния на ресурсную базу, можно
рекомендовать банкам избегать высокого удельного веса межбанковских
кредитов в общем объеме мобилизованных средств, так как это ведет к
удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку кредиты других банков
являются самым дорогим инструментом пополнения ресурсной базы. Доля
этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от
всего объема ресурсов. Однако в условиях, когда привлечение депозитов
затруднено, банки вынуждены обращаться к межбанковским кредитам для
пополнения своих ресурсов.
Важнейшим инструментом депозитной политики является процент,
который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата
процентов по депозитным счетам – основная статья операционных расходов
банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне
процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее
уровень, который был бы привлекателен для клиентов. Чем надежнее
пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозиты, тем больший процент
53
гарантирует банк.
Поэтому грамотная депозитная политика - это, прежде всего,
программа эффективного управления рисками в области пассивных
операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого
уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных
ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с
активами банка по срокам и процентным ставкам. При определении уровня
диверсифицированности целесообразно исходить из критериев
распределения депозитов по географическому и отраслевому признакам, их
размеров и видов, сроков привлечения и ряда других признаков по аналогии
с классификацией ссуд при анализе кредитного портфеля коммерческого
банка.
В целом в структуре ресурсной базы коммерческих банков остаётся
много проблем. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и
преобладание краткосрочных пассивов.
В условиях конкуренции банки вынуждены проводить агрессивную
политику. На рынке частных вкладов стратегию лидера проводит,
безусловно, ПАО Сберегательный банк России.
Стратегию конкурента, направленную на достижение конкурентного
преимущества на рынке путем развития филиальной сети, разработки и
внедрения новых видов продуктов и услуг по всем направлениям банковской
деятельности, установления привлекательных процентов по вкладам и
осуществления больших затрат на рекламу, могут выбирать только крупные
банки.
Стратегия специалиста означает, что банк не конкурирует с лидером по
всем направлениям деятельности, а специализируется на одной или
нескольких видах услуг (например, оказание услуг по телефону или через
Интернет).
54
Стратегия догоняющего предполагает, что банк не разрабатывает новых
продуктов и услуг, а внедряет в жизнь те из них, которые хорошо себя
зарекомендовали в других банках и по которым ясно, что затраты окупятся.
Этой стратегии придерживается большинство российских банков.
Немаловажное значение имеет разработка тактических вопросов. Для
привлечения клиентов необходима гибкая процентная политика, удобные
условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие
вкладные операции.
При осуществлении пассивных операций дополнительный офис
"Дербент" ПАО Сбербанк России ориентируется на следующие принципы:
° при формировании ресурсной базы должны соблюдаться
законодательные и нормативные требования, а также выполняться
установленные ограничения по пассивным операциям;
° пассивные операции должны содействовать получению банком
прибыли либо создавать условия для получения прибыли в перспективе;
° операции по привлечению ресурсов должны обеспечивать ликвидность
банка, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных
ресурсов, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и
активных операции;
° при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности
ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные
ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;
° следует принимать меры к поддержанию положительного имиджа
банка, развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что
способствует привлечению ресурсов.
Депозитная политика офиса предполагает, что особое внимание должно
уделяться управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу
составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации
депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения
55
денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности
пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.
Задачами депозитной политики могут быть: соблюдение ликвидности
баланса банка, привлечение ресурсов с минимальными расходами,
привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно
более длительный срок, создание в перспективе условий для устойчивости
привлеченных средств.
Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может
стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки
процента, но на минимальный остаток средств на счете либо посредством
дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.
Депозитная политика офиса должна быть оформлена документально.
Она может быть зафиксирована в виде самостоятельного документа на 1 – 2
года либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения
денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.
Положение о депозитной политике дополнительного офиса "Дербент"
ПАО Сбербанк России может содержать следующие разделы:
° общие положения;
° цели ресурсной политики;
° взаимодействие структурных подразделений;
° структура ресурсов;
° сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий
договоров;
° перечень документов, необходимых для заключения договора и
открытия депозита или счета в офисе;
° перечень документов и порядок оформления операций по продаже
банком собственных векселей и банковских сертификатов;
° порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств
кредитных организаций;