16
- остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;
- остатки на корреспондентских счетах;
- межбанковские кредиты (полученные);
- кредиты Центрального банка;
- прочие источники средств.
Основная часть привлечённых ресурсов коммерческих банков
формируется за счет средств, хранящихся на счетах клиентов в виде
депозитов и срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд,
получаемых от других коммерческих банков и Центрального Банка.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей
потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,
прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и
корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя
временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке
кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют
потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах,
способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности
населения в потребительском кредите.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем
выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Однако депозиты являются не единственным источником привлечения
средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения
ресурсов в банки, к которым можно отнести:
- получение займов на межбанковском рынке;
17
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет
векселей и получение ссуд у ЦБ РФ;
- продажа банковских акцептов;
- выпуск коммерческих бумаг.
1.2. Роль пассивных операций в деятельности банков
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс
формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с
этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые
образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной
ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей
процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности
банковской деятельности. [24 c.28-29]
Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить
кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк
стремится наращивать свои ресурсы. Результаты деятельности банка зависят
от формирования его пассивов, в частности, от мобилизации денежных
средств предприятий, организаций, населения.
Банк может выдавать кредиты, осуществлять другие активные операции,
приносящие доходы, но лишь в пределах имеющихся у него свободных
ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются
ресурсы банка, играют первичную и определяющую роль по отношению к
активным операциям. Поэтому важно показать какие это ресурсы, так как
именно пассивные операции определяют объем и масштабы доходных
операций.
При осуществлении банками тех или иных пассивных операций у него
образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.
Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет
привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских
18
ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-
90%.
Размер и стоимость привлеченных ресурсов - одна из составляющих
развития и достижения успеха банком. Способность привлекать
значительные ресурсы свидетельствует о профессионализме руководства и
специалистов банка, доверии к банку со стороны клиентов.
Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения
прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками,
приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для
обеспечения долговременного роста.
Размер и стоимость привлеченных ресурсов - одна из составляющих
развития и достижения успеха банком. Способность привлекать
значительные ресурсы свидетельствует о профессионализме руководства и
специалистов банка, доверии к банку со стороны клиентов.
Задачи, стоящие перед банком, заставляют искать новые каналы
привлечения средств, принципиально иные способы аккумуляции временно
свободных денежных средств юридических и физических лиц. Существует
множество различных видов привлечения средств. Каждый из них имеет для
банка свое значение и особенности, поэтому среди данного многообразия
банку необходимо выбрать именно те, которые наиболее подходят для него с
учетом складывающихся на рынке факторов, влияющих на банковскую
деятельность. Также, определенную остроту данной проблеме создают
другие банки, которые действуют на рынке ресурсов и создают на нем
определенную конкуренцию.
Анализ пассивов банка имеет важное значение, так как позволяет
увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями
капитала банка. В результате анализа разрабатываются определенные
рекомендации для стимулирования желательных и устранения, сдерживания
19
негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка,
определяется система координирующих и регулирующих мероприятий.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов
формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и в
настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала
банка и его организационно-правовой формы.
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают
преобладающее место.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу
их аккумуляции группируются следующим образом:
- депозиты
- недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков
составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами -
частными и юридическими лицами на определенные счета.
Депозиты выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с
одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой.
Преимущество депозита перед намеченными деньгами заключается в том,
что депозит приносит проценты, а недостаток - в том, что депозит приносит
пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно
приносит капитал.
Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный
момент природы банка как коммерческого учреждения. Выплачиваемый по
депозитам процент ниже того процента, который банки получают за
помещаемые ими в различных предприятиях средства. На эту разницу и
существует банк.
20
Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по
срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств,
уплачиваемым процентом и др.
В мировой банковской практике, наряду с обычными депозитными
счетами до востребования, широкое развитие получили такие виды
депозитных счетов до востребования как нац-счета (США).
Нацсчета - это депозитные счета до востребования, на которые можно
выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают
принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов.
Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.
В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до
востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов.
Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее
устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные
средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:
собственно срочные депозиты;
депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии
средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие
средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и
соответственно им устанавливается величина процента по депозиту.
Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный
срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся
ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее срока
банк взыскивает штраф в сумме заранее согласованного процента от
величины депозита и срока изъятия.
Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу,
зависит от срока суммы депозита и выполнения вкладчиком условий
договора. С ростом срока и суммы вклада возрастает процент по нему.
21
Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на
1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация
стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и
их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления
своей ликвидностью.
Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между
срочными депозитами и депозитами до востребования. Традиционно эти
операции осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе
конкретной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали активно осваивать
этот сектор рынка ссудных капиталов.
Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции
обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что отличительной
особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу
выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная
книжка.[32 с. 89-91]
Исходя из вышесказанного, следует, что к сберегательным относятся
вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных
сбережений.
Сберегательные счета (вклады) могут иметь и не иметь фиксированного
срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных
счетов является сберегательный вклад с книжкой.
В отечественной банковской практике сберегательные счета
открываются только физическим лицом. В зарубежной практике такие счета
открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам.
Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по
срочным депозитам.
На разных этапах социально-экономического развития нашей страны
использование денежных сбережений населения происходило различным
22
образом и определялось основными целевыми ориентирами общественного
производства. [32 с.128-129]
В период многоукладности экономики денежные средства населения
играли роль свободных ресурсов, которые вовлекались прямо или
опосредованным образом в производственный оборот в рамках как
обобществленного, так и частного секторов. Иными словами, личные
денежные накопления в значительной мере непосредственно служили
источником кредитования инвестиционных затрат.
С исчезновением неорганизованного частного рынка, опиравшегося на
индивидуальные крестьянские хозяйства, перестали существовать сколько-
нибудь значительные возможности непосредственного вложения налично-
денежных средств в воспроизводственный кругооборот. Тем самым в
основном исчезли сами каналы вовлечения денежных средств населения в
воспроизводственный оборот за рамками
Но с начала 60-х годов темпы роста совокупного объема денежных
сбережений населения резко повысились, намного превзойдя темпы роста
основных результирующих показателей экономического развития - прежде
всего используемого национального дохода и общественной
производительности труда. Этот феномен экономистами объяснялся двумя
решающими причинами: во-первых, возрастанием потребностей населения в
приобретении дорогостоящих товаров и услуг, во-вторых, увеличением
объема неудовлетворенного платежеспособного спроса на многие виды
потребительских благ. Если возрастание потребностей в дорогостоящих
товарах длительного пользования свидетельствовало о повышении общего
жизненного уровня населения, то увеличение неудовлетворенного
платежеспособного спроса было признаком нарастания инфляционных
тенденций в экономике.
Советская экономическая наука традиционно характеризовала роль
денежных сбережений в экономике страны следующим образом.
23
Во-первых, денежные сбережения рассматривались фактором роста
благосостояния народа. Во взаимоотношении с процессом формирования
доходов и потребностей населения сбережения включались в комплекс
показателей, характеризующих уровень жизни народа. Во-вторых,
сбережения анализировались как фактор денежного обращения.
Установление объективности формирования сбережений связывалось,
прежде всего, с выяснением сбалансированности роста денежных доходов и
услуг и возможностей их реализации. В-третьих, денежным сбережениям
населения отводилась большая роль в формировании кредитных ресурсов
народного хозяйства.
Денежные сбережения в отечественной экономической литературе
принято разделять на неорганизованные и организованные. К
неорганизованным сбережениям относятся денежные суммы, находящиеся
на руках у населения, кроме денежной наличности, расходуемой на
повседневные нужды. Сбережения, которые клиенты хранят в специальных
кредитных учреждениях являются организованными. Организатором в нашей
стране всегда было государство, которое действовало через посредство
кредитных учреждений.
Таким образом, накопление денежных средств населением оказывает
благоприятное влияние на развитие экономики. При помощи различных
посредников сбережения в самых разнообразных формах направляются на
развитие производительных сил страны.
Кто же в развитой рыночной экономике играет роль посредников,
которые, с одной стороны, аккумулируют временно свободные средства
субъектов рыночного хозяйства, с другой стороны, находят каналы
коммерчески выгодного использования этих средств?
В настоящее время можно выделить три категории таких посредников:
1) широко разветвленная система кредитно-финансовых учреждений,
включающая банковские и небанковские организации;
24
2) рынок ценных бумаг;
3) сохранившиеся в развитой экономике такие кредитные посредники,
которые были типичны для прошлых, в том числе и феодальных эпох.
Решающую роль сейчас играют кредитно-финансовые учреждения и
рынок ценных бумаг. Именно они аккумулируют и распределяют свыше 90%
всего ссудного капитала.
Первая группа представлена коммерческими банками, за универсализм
кредитно-финансовых операций их часто называют "финансовыми
универсалами" или "кредитными супермаркетами". По сути, коммерческие
банки занимаются всеми видами активных и пассивных операций.
В структуре финансовых учреждений существуют две основные группы:
1) посредники универсального профиля, занимающиеся, по существу,
всеми или преобладающим большинством кредитно-финансовых операций
пассивного и активного характера; и
2) посредники, специализирующиеся на каких-то определенных
операциях.
Вторая группа - специализированные кредитно-финансовые учреждения
представлены различными банковскими и небанковскими учреждениями.
Важнейшими из них в современный период можно считать траст-компании
(а также траст-отделы коммерческих банков), занимающиеся так
называемыми трастовыми (доверительными) операциями, т.е. операциями по
управлению на основе доверенности имуществом частных лиц или
выполнением различных доверительных функций для акционерных
компаний и другого предпринимательства; компании по страхованию жизни
или имущества; пенсионные фонды, чьи средства складываются из
регулярных взносов работников акционерных компаний и затем
инвестируются в акции и облигации частного предпринимательства;
инвестиционные банки и компании, специализирующиеся на размещении
своих средств в ценные бумаги; ссудо-сберегательные ассоциации и взаимно-
25
сберегательные банки, специализирующиеся на аккумулировании средств
мелких вкладчиков и размещении их либо в кредитные операции (например,
в ипотечный кредит), либо в определенные виды ценных бумаг и др.
Описанная кредитно-банковская система вместе с рынком ценных бумаг
представляет мощнейшую структуру в развитой рыночной экономике. Она
способствует превращению огромной массы свободных денежных средств
предпринимательства и населения в активно действующий капитал или в
средства финансовой поддержки государства.
Формирование основ рыночной экономики в Российской Федерации
сопровождалось коренным преобразованием кредитной системы. В
настоящее время в России создана двухуровневая кредитная система
рыночного типа. На верхнем уровне находится Центральный банк (банк
России), основной задачей которого является поддержание устойчивости
денежной единицы и стабильности ее валютного курса. Банки нижнего
уровня кредитной системы, обладая полной экономической
самостоятельностью, перераспределяют временно свободные сбережения и
капиталы на условиях возвратности, преследуя при этом цель получения
прибыли на основе кругооборота капитала.