СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
БАНКОВ ................................................................................................................. 10
1.1. Понятие и сущность пассивных операций ............................................... 10
1.2. Роль пассивных операций в деятельности банков ................................. 17
ГЛАВА 2. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ26
2.1. Формирование собственного капитала банка .......................................... 26
2.2.Особенности пассивных операций банков ................................................ 35
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ БАНКОВ ( НА ПРИМЕРЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА
"ДЕРБЕНТ" ПАО СБЕРБАНК РОССИИ) .......................................................... 48
3.1. Проблемы управления пассивными операциями дополнительного
офиса "Дербент" ПАО Сбербанк России ........................................................ 48
3.2. Развитие методов и инструментов управления привлеченными
ресурсами банка ................................................................................................. 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНННЫХ ИСТОЧНИКОВ ......................................... 71
7
ВВЕДЕНИЕ
Пассивные операции коммерческих банков - операции, связанные с
привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, обеспечивающие
формирование значительной части ресурсов банка. Специфическая
особенность деятельности коммерческих банков заключается в том, что
основным источником формирования его ресурсов являются не собственные
(как у промышленных предприятий), а привеченные средства.
Пассивы банков являются исходными в деятельности коммерческих
банков, поскольку банк, как правило, сначала формирует свои ресурсы, а
затем размещает их среди заемщиков на различных условиях.
В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной
системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной
мере это можно сказать и о России, где сформировалась двухуровневая
банковская система.[9 c.45]
Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и
природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере
определяют условия, формы и направления использования банковских
ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и
обеспечения его стабильности посредством эффективного управления
пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки зрения
источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные
группы: собственные средства и привлеченные средства.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений,
для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В
современных условиях развития российской экономики проблема
формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем,
что в условиях рыночной экономики, ликвидацией монополии государства на
8
банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер
банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Многообразие банковских операций, представляющих собой
совокупность взаимосвязанных действий банка по решению единой
экономической задачи, направленных на достижение конкретного
экономического результата, подразделяются на две крупные группы:
пассивные и активные.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих
банков. Именно с их помощью банки формируют собственный капитал,
приобретают кредитные ресурсы на денежном рынке, являются
инструментом привлечения средств для деятельности коммерческих банков,
в связи с этим тема выпускной работы является актуальной.
Ресурсы современных банков на 70-80 % состоят из привлеченных
средств. Совершенствование механизма осуществления пассивных операций
является действенным инструментом по привлечению средств.
Целью работы является изучение сущности и роли пассивных операций
в деятельности коммерческих банков.
В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие
задачи:
— рассмотреть теоретические основы пассивных операций банков;
— определить роль пассивных операций в деятельности банков;
— изучить процесс формирования собственного капитала банка;
— выявить проблемы управления пассивными операциями
дополнительного офиса "Дербент" ПАО Сбербанк России;
— обосновать методы и инструменты по совершенствованию управления
привлеченными ресурсами.
Объектом исследования является дополнительный офис «Дербент»
ПАО Сбербанк России.
9
Предметом исследования являются теоретические основы
формирования и управления пассивными операциями коммерческих банков.
При написании работы использованы нормативно-правовые акты,
регламентирующих деятельность Центрального Банка и коммерческих
банков, использованы труды российских экономистов, исследующих данную
проблему.
Структурно выпускная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
Во введении обоснована актуальность темы, определены цель и задачи
исследования.
В первой главе «Теоретические основы пассивных операций банков»
даются понятия и сущность пассивов, раскрыта роль пассивов в деятельности
банков.
Во второй главе «Состав и структура пассивных операций банков»
показано формирование собственного капитала и особенности пассивных
операций банков.
В третьей главе «Совершенствование управления пассивными
операциями банков ( на примере дополнительного офиса "Дербент" ПАО
Сбербанк России» определены проблемы управления пассивными
операциями дополнительного офиса "Дербент" ПАО Сбербанк России и
обоснованы пути их совершенствования.
В заключении приведены выводы и определены предложения по
результатам проведенного исследования.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
БАНКОВ
1.1. Понятие и сущность пассивных операций
Пассивные операции связаны с формированием ресурсов банка, что
отражается на его пассивных счетах.
Проведение пассивных операций сопряжено с другими операциями –
активными, посредническими, эмиссионными, – которые выражают их
экономический смысл.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате
которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на
пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения
пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.
Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных
рынках.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение
фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции. [11 c.144]
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства,
уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской
системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых
двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа
кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г)
пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные,
или привлеченные, кредитные ресурсы.
11
ПАССИВНЫЕ
ОПЕРАЦИИ
(привлечение
средств)
Привлеченные средства клиентов с оказанием
услуг
Привлечение средств клиентов без оказания услуг
Привлечение средств из других источников
АКТИВНЫЕ
ОПЕРАЦИИ
(размещение
средств)
Операции, проводимые банком за свой счет и в
свою пользу
Операции, проводимые банком по поручению
клиентов и за их счет
АКТИВНО-
ПАССИВНЫЕ
ОПЕРАЦИИ
(комиссионно-
посреднические)
Операции, проводимые по поручению клиентов и на
комиссионных началах («чистые банковские услуги)
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка
можно условно разделить на три основные группы:
Пассивные операции (привлечение средств);
Активные операции (размещение средств);
Активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции
(рис. 1).
Рисунок 1. Структура основных операций коммерческого банка
К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных
12
средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные
сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится
основная часть их пассивов.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
- депозиты до востребования;
- срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и
сберегательными сертификатами).
Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных,
бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или
целевым использованием, а также вклады до востребования.
Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в
банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается
обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как
правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по
пополнению вклада.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений,
для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В
современных условиях развития российской экономики проблема
формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем,
что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии
государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской
системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные
изменения. [15 с. 148-149]
Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился
общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его
функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы -
Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с
различными формами собственности означает возникновение новых
13
собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно
определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует
созданию рынка кредитных ресурсов.
Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности
объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы
привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой
совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его
распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде
всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые
оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы
ни был значителен собственный капитал, банк не может им
удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена
и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банкира
начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги, пока он
оперирует собственными средствами, он только капиталист. [18 с. 56]
Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает
извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом
направлении является прием вкладов - сбор разрозненных крупиц народного
достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в
бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов,
располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на
известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами
определенное вознаграждение.
Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать
содействие обслуживаемым хозяйствам по из финансовому оздоровлению с
тем, чтобы они могли иметь свободные средства на своих расчетных,
текущих и других счетах. Если раньше наличие свободных средств на
расчетном или текущем счету обслуживаемых хозяйств для банка являлось
14
просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из
решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно,
банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения
потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у
других банков, уплачивая соответствующие проценты.
Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием
он пользуется в публике и тем больше будет прилив вкладов в его кассу.
Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами
пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но
это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица,
стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество
будет на стороне банка с большим собственным капиталом.
Вместо приема вкладов, некоторые банки выпускают банкноты,
процентные обязательства (облигации, закладные листы), которые продает
капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме
вкладов недостаточен, то банк прибегает к займам у более крупных банков.
Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому
присоединяются чужие капиталы.
В широком смысле управление пассивными операциями представляет
собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других
кредиторов и определением соответствующей комбинации источников
средств для данного банка. В более узком смысле под управлением
пассивными операциями стали понимать действия, направленные на
удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных
средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные
сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды
позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных
резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.
15
Взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными
операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.
В результате проведения пассивных операций коммерческие банки
получают необходимые средства для финансирования активных операций.
Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса
банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.
К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные
и привлеченные средства, совокупность которых используется для
осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных
ресурсов с целью получения дохода.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих
банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на
рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих
банков:
1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение
фондов.
3. получение кредитов от других юридических лиц.
4. депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,
уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской
системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая
крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две
формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов -
заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
К привлечённым средствам коммерческих банков относятся:
- депозиты до востребования и срочные вклады юридических и
физических лиц;