22
участниками системы пенсионного страхования. Но, пенсионное страхование
свободных профессий отличается от обязательного пенсионного страхования
рабочих и служащих, так как они платят повышенные страховые взносы,
поэтому размер их пенсионного обеспечения выше.
5
Ко второму уровню относится пенсионное страхование на предприятии.
Данная форма носит корпоративный характер и не является обязательной.
Предприятие само может решать такие вопросы, как: будет ли предоставлять
пенсии и в каком объеме.
К третьему уровню относится частное пенсионное страхование. Данная
форма позволяет гражданам получать социальное обеспечение сверх
предусмотренного системой обязательного пенсионного страховании.
6
Можно сделать вывод, что обязательство в отношении пенсионного
страхования, находится в зависимости не от объёма заработка, в случае если
не считать людей с невысокими доходами, а от принадлежности к
определённой общественной группы.
Работодатель, каждый месяц платит за работника определённую сумму
в социальном страховании. Если гражданин проходил военную или
альтернативную службу, то страховые взносы в пенсионную систему,
уплачивает государство. Из-за того, что в Германии увеличивается
продолжительность жизни и падает процент рождаемости, государство
вынуждено повышать размер отчислений в Пенсионный Фонд. На данный
момент, пенсионный возраст в Германии составляет 65-67 лет, но
правительство намерено поднять его до 70 лет.
Пенсионная система Италии, была подвержена многочисленным
реформам и сейчас представляет собой трёхуровневую систему:
обязательное государственное страхование;
добавочная пенсия;
5
Дмитрюк И. Н. Пенсионная система Германии // Экономика и социум. – 2015. - № 2, - С. 94
6
Альбьева Т. С. Особенности пенсионного обеспечения зарубежных стран // Символ науки. – 2017. № 4. – С.
21-24
23
различные формы сохранения активов.
Первый уровень представляет собой обязательное государственное
страхование, который основан на принципе распределения. Работник обязан
отчислять часть средств, в период трудовой деятельности. Взносы, которые
были выплачены в период трудовой деятельности и определяют размер
ежемесячной пенсии.
Бывает несколько видов пенсии:
пенсия по старости, назначается по достижению пенсионного
возраста, если работник выплатил минимальное колличество взносов;
пенсия по выслуге лет, назначается работнику если тот имеет
определённое количество специального стажа;
пенсия по инвалидности, назначается тем, кто закончил трудовую
деятельность по состоянию здоровья;
пенсия по случаю потери кормильца, назначается в том случае,
если в семье умер кормилец.
Одна из причин того, что были введены второй и третий уровень,
является уменьшение коэффициента замещения заработка при получении
пенсионных выплат из системы государственного пенсионного страхования.
7
Второй уровень итальянской пенсионной системы является добавочной
пенсией, которая выплачивается за счёт негосударственных пенсионных
фондов. Добавочная пенсия не может заменить обязательную.
Индивидуальный счёт, создаётся для каждого работника, на который
поступают взносы, которые потом инвестируются в финансовые
инструменты. Доходы этих инструментов, определяются стремлением на
финансовом рынке и выбором метода управления.
Негосударственные пенсионные фонды можно разделить на две
категории:
договорные пенсионные фонды;
7
Шермухамедова Ш. А. Пенсионные системы зарубежных стран // инновационные технологии в науке и
образовании. – 2016. - № 3. С. 309-311
24
открытые пенсионные фонды.
Договорные пенсионный фонды формируются в интересах
определённых категорий работников:
частные работники;
госслужащие;
предприниматели;
Для того, чтобы получать добавочную пенсию, надо зарегистрироваться
в открытый пенсионный фонд, так как он является единственным источником.
Достоинством данного фонда, является возможность управлять финансами,
которые поступают на счёт. Открытые пенсионные фонды, могут создавать
такие субъекты, как:
банки;
брокерские компании;
компании по управлению активами;
страховые компании.
Если компании признана банкротом, которая создала фонд, то активы
открытого пенсионного фонда не могут быть использованы. В открытый
пенсионный фонд могут вступить и неработающие граждане.
Третий уровень представляет собой различные формы хранения
активов, которые достигаются за счёт этих инструментов: облигации, полисы
страхования жизни, почтовые сберегательные сертификаты.
На данный момент, гражданин Италии имеет возможность стать
пенсионером в 66 лет. Данный возраст относится для женщин и мужчин.
Несколько лет назад, пенсионный возраст был ниже, а связано это с тем, что
продолжительность жизни увеличилась.
8
Пенсионная система Соединённых Штатов Америки, распределяется на
2 элемента:
обязательное государственное страхование;
8
Умярова Г. З. Зарубежный опыт функционирования пенсионной системы // Вектор экономики. – 2017. –
11(17). С. 59-69
25
добровольное частное страхование.
В обязательном государственном страховании, работник выплачивает в
пенсионный фонд страховые взносы в размере 7,65% от заработной платы и
такой же размер уплачивает работодатель, соответственно общая сумма
составляет 15,3%. Граждане, которые являются представителями
индивидуальной трудовой деятельностью, платят за себя как за работодателя,
так и за работника. Доходы, которые относятся к пассивным, (проценты на
вклады, дивиденды и так далее) пенсионным налогом не облагаются.
Но государственное пенсионное обеспечение не может дать
американцам, высокий уровень жизни, после выхода на пенсию, потому что
коэффициент замещения заработной платы пенсией равен всего 30%, в то
время, как необходимым уровнем для поддержания обычного вида жизни,
является 70-80%. Чтобы минимизировать этот разрыв, в Соединённых Штатах
Америки, существует несколько добровольных пенсионных систем.
9
Граждане, которые родились в 1937 году и раньше, для них пенсионный
возраст наступает в 65 лет. Для тех, кто родился с 1943 по 1955 гг., составляет
66 лет. В США средняя продолжительность жизни, но несмотря на это,
пенсионный возраст растёт до того момента, пока для граждан, которые
родились после 1960 года, не составит 67 лет. Но при этом же, из-за того, что
пенсионная система достаточно гибкая, работник может выйти на пенсию и в
62 года, но получать неполную пенсию.
Согласно данным Всемирной Организации Здравоохранения, средняя
продолжительность в России – 70,5 лет, в Германии составляет – 83,1, в
Италии – 82,7, в Соединённых Штатах Америки – 79,3. Получается, что в
среднем российские пенсионеры получают пенсию на протяжении 10 лет,
немецкие – 16 лет, итальянские – 16 лет, американские – 12 лет. Смотреть
рисунок № 5.
9
Василенок В. Л., Мельников К. С. Зарубежный опыт пенсионного обеспечения и реформирование
пенсионной системы в РФ // Экономика и экологический менеджмент. – 2018. - № 2 – С. 117-119
26
Рисунок № 5. Средняя продолжительность жизни (ВОЗ).
Страны
Средняя
Мужчины
Женщины
Россия
70,5
66,4
77,2
Германия
83,1
80,3
85,2
США
79,3
76,9
81,6
Италия
82,7
81,2
84,1
27
ГЛАВА 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЙСТВУЮЩЕЙ
ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ
2.1 Структура пенсионной системы. Виды пенсий.
Пенсионная система обладает довольно сложной структурой, так как
состоит из несколько элементов, которые в свою очередь имеют некоторые
особенности, функции и занимают определённую роль в обеспечении
социальной защиты, например:
1. Государственное пенсионное обеспечение – «это ежемесячная
государственная денежная выплата, право на получение которой определяется
в соответствии с условиями и нормами, установленными настоящим
Федеральным законом, и которая предоставляется гражданам в целях
компенсации им заработка, утраченного в связи с прекращением федеральной
государственной гражданской службы при достижении установленной
законом выслуги при выходе на страховую пенсию по старости
(инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам
из числа космонавтов или из числа работников летно-испытательного состава
в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда,
нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в
результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления
инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного
законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления
им средств к существованию.
10
»
Пенсия по государственному пенсионному обеспечению обладает рядом
своеобразных свойств.
Во - первых, особенность государственной пенсии состоит в том, что
выплата имеет периодический характер.
10
Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от
15.12.2001 № 166-ФЗ
28
Во – вторых, выплата производится исключительно из средств
федерального бюджета.
В – третьих, лица, имеющие право на получение государственной
пенсии, прописаны в Федеральном законе №166 «О государственном
пенсионном обеспечении в Российской Федерации», а именно:
федеральные государственные гражданские служащие;
военнослужащие;
участники Великой Отечественной войны;
граждане, награждённые знаком «Жителю блокадного
Ленинграда»;
граждане, пострадавшие в результате радиационных или
техногенных катастроф;
граждане из числа космонавтов;
граждане из числа работников лётно-испытательного состава;
нетрудоспособные граждане.
В – четвёртых, у государственного пенсионного обеспечения
существует несколько видов пенсий:
пенсия за выслугу лет;
пенсия по старости;
пенсия по инвалидности;
пенсия по случаю потери кормильца;
социальная пенсия.
Пенсия за выслугу лет, выплачивается федеральным государственным
гражданским служащим, военнослужащим, гражданам из числа космонавтов
и из числа работников лётно-испытательного состава, но для каждой группы,
есть свои условия, например:
Пенсия федеральным государственным гражданским служащим,
назначается в том случае, если федеральный государственный служащий,
имеет не менее 17 лет стажа государственной гражданской службы, а также
29
больше года замещения должности федеральной государственной службы.
Данная пенсия не выплачивается в период прохождения государственной
службы Российской Федерации.
Пенсия за выслугу лет военнослужащим, назначается в порядке,
который предусмотрен Законом Российской Федерации "О пенсионном
обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах
внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по
контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ,
учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках
национальной гвардии Российской Федерации, и их семей" от 12.02.1993 N
4468-1.
Пенсия за выслугу лет гражданам из числа космонавтов и членам их
семей, назначается в том случае, если выслуги не менее 25 лет у мужчин и не
менее 20 лет у женщин, из которых не менее 10 календарных лет у мужчин и
не менее 7,5 календарных лет у женщин приходятся на работу в лётно-
испытательном подразделении, а если они оставляют работу по состоянию
здоровья, при наличии выслуги не менее 20 лет у мужчин и не менее 15 лет у
женщин.
Пенсия за выслугу лет гражданам из числа работников лётно-
испытательного состава, назначается, если Граждане Российской Федерации
из числа работников летно-испытательного состава, занятых в летных
испытаниях опытной и серийной авиационной, аэрокосмической,
воздухоплавательной и парашютно-десантной техники, имеют стаж не менее
25 лет у мужчин и не менее 20 лет у женщин, а если они оставляют лётную
работу по состоянию здоровья при выслуге не менее 20 лет у мужчин и не
менее 15 лет у женщин.
Гражданам, которые пострадали в результате радиационных и
техногенных катастроф, назначается пенсия по старости и по инвалидности,
условия распределяются в зависимости от того где и сколько по времени
30
проживал на территории, которая подверглась радиационному воздействию,
от характера его работы и получил ли он лучевую болезнь.
Пенсия по потери кормильца, выплачивается тем гражданам, у которых
погиб кормилиц из-за техногенных катастроф или радиационных, а также
военнослужащем или космонавтов.
2. Обязательное пенсионное страхование – «система создаваемых
государством правовых, экономических и организационных мер,
направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат,
вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до
установления обязательного страхового обеспечения.
11
»
Субъектами обязательного пенсионного страхования, являются:
страхователь – это лица, которые производят выплаты физическим
лицам, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные
управляющие, нотариусы, которые занимаются частной практикой;
страховщик – это Пенсионный фонд Российской
Федерации. Пенсионный фонд Российской Федерации (государственное
учреждение) и его территориальные органы составляют единую
централизованную систему органов управления средствами обязательного
пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие
органы подотчетны вышестоящим;
застрахованные лица – это граждане Российской Федерации,
постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации
иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные
граждане или лица без гражданства (за исключением
высококвалифицированных специалистов).
3. Негосударственное пенсионное обеспечение – это негосударственные
пенсии, выплачиваемые в рамках договоров с негосударственными
11
Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001
№ 167-ФЗ
31
пенсионными фондами, финансируемые за счёт взносов работодателей и
работников в свою пользу и дохода, полученного от их инвестирования.
Также стоит рассмотреть такой вид пенсии, как страховая – это
ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам
заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи
с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности,
а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц заработной платы и
иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных в связи со смертью
этих застрахованных лиц.
12
Страховая пенсию, включает в себя три вида, а именно:
пенсия по старости;
пенсия по потери кормильца;
пенсия по инвалидности.
Право на страховую пенсию по старости, имеют граждане, которые
достигли 65 лет (мужчины) и 60 лет (женщины). Лица, которые имеют
страховой стаж не менее 42 и 37 лет, страховая пенсия может назначаться на
24 месяца ранее достижения пенсионного возраста, но не раньше 60 и 55, а
также страховая пенсия по старости, назначается при наличии величины
индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 20.
Право на страховую пенсию по инвалидности, имеют граждане, которые
признаны инвалидами I, II или III группы. Признание гражданина инвалидом
и установление группы инвалидности, производятся федеральными
учреждениями медико-социальной экспертизы. Если у инвалида отсутствует
полностью страховой стаж, то ему будет назначена социальная пенсия по
инвалидности.
Право на страховую пенсию по потери кормильца, имеют
нетрудоспособные члены семьи, умершего кормильца, состоявшие на его
иждивении (за исключением лиц, совершивших уголовно наказуемое деяние,
12
Федеральный закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ