24
бонусы и скидки, предоставляемые торгово-сервисными предприятиями,
снижение трансакционных издержек.
В то же время, несмотря на стремительное развитие рынка, у него еще есть
возможность для дальнейшего роста, так как спрос в различных нишах может
быть удовлетворен. В связи с ростом рынка необходимо развитие
инфраструктуры. В настоящий период наблюдается неравномерное
обеспечение пользователей терминалами и банкоматами в разных регионах
страны. К тому же, существуют существенные проблемы и риски, связанные с
безопасностью использования банковских карт, что также является
сдерживающим фактором для развития отрасли. [15, С.138]
Отметим, что развитие индустрии платежных карт в России характеризуется
рядом диспропорций и проблем, без устранения которых планомерное развитие
карточного рынка будет затруднено. Среди этих проблем можно особо
отметить следующие:
- низкий уровень доверия граждан к банковской системе в целом и платежным
картам;
- низкая активность использования полученных карт их держателями;
- нежелание держателей воспринимать карту как платежный инструмент и
использовать карту в качестве средства сбережения, а применение ее
исключительно для обналичивания средств;
- невысокий уровень финансовой грамотности населения;
- слабая информационно-просветительская работа, направленная на развитие
знаний и навыков работы с платежными картами;
- консерватизм в отношении платежных операций со стороны как частных лиц,
так и компаний;
- значительная дифференциация в экономическом развитии регионов страны;
- значительное превышение темпов роста сетей банкоматов над темпами роста
сетей POS-терминалов;
- высокий уровень мошенничества и киберпреступности;
- наличие высоких рисков при осуществлении платежей.
25
Несмотря на то, что в последние годы российские банки проводят большую
работу по популяризации пластиковых карт и обучению клиентов правильной
работе с ними, в настоящее время трудно сказать о том, какова культура
использования этого платежного инструмента. Это объясняется не только и
даже не столько проблемами в работе банков. Причина кроется в менталитете
клиентов, которые часто пренебрегают правилами безопасности при
использовании банковских карт. Множество мошеннических действий в сфере
карточных платежей связано с различными способами кражи и использования
карт, которые могут быть утеряны или испорчены. Также можно встретить
случаи изготовления поддельных карт, их подделки, а также внесения ложных
данных о транзакциях держателями или банковскими работниками. По оценке
ПАО Сбербанк РФ, ежегодные потери кредитной организации от действия
мошенников (репутационные, судебные издержки, потери доходов и т.п.)
составляют порядка 9 млрд.руб [28].
Уголовные дела в этой сфере чаще всего касаются использования дебетовых
карт, так как процесс оплаты услуг с использованием карты всегда
сопровождается авторизацией: в систему платежей поступает запрос для
идентификации пользователя. В последние годы участились случаи
мошеннических действий. Прямой гарантии защиты от него не существует, но
есть вероятность минимизировать риск. Для этого необходимо соблюдать
определенные правила: не передавать информацию о ПИН-коде третьим лицам
и не давать карту в пользование. В результате мошеннических действий, банки
также несут значительные потери. В первую очередь кредитные организации в
добровольном порядке или по решению суда возвращают владельцам карт,
которые были эмитированы ими без их ведома и согласия, деньги, которые
были незаконно списаны с их банковских карт. При этом банки несут огромные
потери из-за противоправных действий злоумышленников, которые используют
банкоматы для отмывания денег. В результате этого устройства требуют
дорогостоящего ремонта или замены.
Благодаря статистике Центробанка, во втором квартале 2022 года
количество банкоматов в России стало минимальным за последние 11 лет и
26
составило 181,2 тысячи штук. Как было отмечено ранее, в первом квартале
2022 года банки убрали около трех тысяч устройств. Однако уже в апреле-июне
их количество увеличилось до шести с половиной тысяч. Однако, уже в 2021
году произошло заметное сокращение количества банкоматов. После закрытия
ряда торговых точек, в которых были установлены устройства
самообслуживания, их разместили в торгово-сервисных предприятиях крупных
федеральных сетей. [30]. Вместе с тем, уменьшение количества устройств
произошло в связи с динамичным развитием онлайн-каналов обслуживания и
снижением спроса на снятие наличных денег со счетов в банкоматах. Частные
банки начали производить замену моделей банкоматов, переходя на более
современные и функциональные устройства с функцией рециркуляции
(использование банкнот, внесенных одним клиентом для выдачи другим), а
также их обслуживание. На данный момент обслуживание банкоматов
производится исключительно на иностранных предприятиях-изготовителях, что
создает дополнительные проблемы. Кроме того, к программному обеспечению,
поставляемому от иностранных компаний, ограничен доступ. В такой ситуации
позволить себе содержать банкоматы смогут только очень крупные банки,
разрабатывающие для них собственное программное обеспечение и способные
организовать обслуживание и ремонт.
Ключевым вопросом является проблема неравномерного территориального
размещения банковских услуг и инфраструктуры, необходимых для
осуществления операций с использованием пластиковых карт, в регионах
России. В основе лежит неоднородность технологического и социально-
экономического развития различных регионов России, что напрямую влияет на
состояние рынка пластиковых карт. Уровень развития системы платежей в
России показывает очевидное превосходство финансовых центров страны
Москвы и Санкт-Петербурга, а также небольшой части других регионов по
сравнению с остальной частью страны. В первую очередь это обусловлено
высоким уровнем жизни в мегаполисах и городах с населением более миллиона
человек, а также наличием развитой инфраструктуры, позволяющей обеспечить
жителей необходимыми услугами. Кроме того, существует большое количество
27
магазинов, которые принимают к оплате пластиковые карты. На периферии же
страны ситуация складывается прямо противоположным образом. Это может
привести к использованию пластиковой карты как средства для снятия
денежных средств.
Начиная с 10 марта 2022 года, в России приостановили работу системы
международных платежей Visa и MasterCard. Такие карты, которые были
выпущены российскими банками и использовались в зарубежных магазинах
или онлайн-магазинах, больше не будут работать за границей и в иностранных
интернет-магазинами. До окончания срока действия карты Visa и Mastercard,
которые были выпущены российскими банками, будут продолжать
использоваться в России до момента их прекращения. Многим банкам удалось
сделать эти карты бессрочными. По причине того, что операции по ним
обрабатываются в Национальной системе платежных карт (НСПК), они могут
быть осуществлены внутри страны. [23]
В связи с риском введения санкций США, иностранные банки отказываются
от обслуживания карт «Мир¬. К концу лета-осени 2022 года Минфин США
пригрозил иностранным финансовым институтам введением санкций в
отношении их сотрудничества с российской платежной системой «Мир¬.
Также, в связи с этим многие кредитные организации из стран СНГ и других
государств временно приостановили обслуживание карт. С 28 сентября по 2
октября турецкий телеканал NTV сообщил о том, что три государственных
банка Турции отказались обслуживать карты системы «Мир¬. И хотя Анкара
работает над альтернативой «Миру¬, детали нового механизма по-прежнему
неизвестны. [24] Карты российской платежной системы первыми после
заявления Минфина США перестали принимать турецкие частные банки Isbank
и Denizbank, затем такое же решение приняли казахстанский Халык Банк,
вьетнамский BIDV, а также узбекистанская платежная система UZCARD, в
сети которой работали и карты «Мир¬. Турецкие крупнейшие госбанки
Halkbank, Ziraat Bank и VakıfBank, по данным «РИА Новости¬, рассказали, что
по состоянию на утро 28 сентября не получали уведомлений о прекращении
использования российской платежной системы.
28
Предполагается, что угроза санкций может стать поводом для введения
реальных ограничений. The Wall Street Journal 28 сентября 2022 г. написала о
возможности введения санкций в отношении платежной системы "Мир" со
стороны США. Согласно этому факту, все финансовые институты, которые
продолжают использовать российские карты, могут оказаться под угрозой
ограничения их деятельности.
На территории России граждане РФ могут воспользоваться услугами
безналичной оплаты или снятия наличных денег с банковских карт. Для этого
необходимо открыть карту иностранного банка и пополнить ее средствами,
которые можно получить посредством переводов на счет российского банка.
Однако, некоторые зарубежные банки предоставляют возможность открытия
счетов гражданам России только при условии аренды или иной легализации
человека в стране. В то же время функция перевода осталась лишь у некоторых
российских кредитных организаций.
Большая часть банков России не может проводить операции по
международным валютным переводам из-за санкций, а также потому что они
отключены от системы передачи финансовых сообщений SWIFT. На данный
момент в санкционный список включены Сбербанк, ВТБ-банк, Альфа-банк и
другие банки. От SWIFT отключены Сбербанк, МКБ, Россельхозбанк, ВТБ,
"Открытие", банк "Россия", Промсвязьбанк, Новикомбанк и Совкомбанк. По
информации от источников в банковских кругах, иностранные банки начали
закрывать корреспондентские счета российским банкам, которые не попали под
санкции. Такие переводы тоже необходимы в международном масштабе.
Некоторые кредитные учреждения стали отказываться от осуществления
переводов, а также вводить повышенные комиссионные сборы и минимальные
суммы для осуществления транзакций за границей. [26]
Если обобщить сказанное, можно сделать вывод о том, что российский
рынок пластиковых карт, несмотря на достигнутые успехи в развитии, все еще
находится в стадии отставания от развитых стран по многим показателям. Это
происходит из-за целого ряда проблем, которые возникают как у держателей
карт, так и у банков, а также у государства.
29
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ¬ В
ОБЛАСТИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО
«Сбербанк России¬
Публичная акционерная компания "Сбербанк России" - это крупный
российский финансовый конгломерат, который является крупнейшим
универсальным банком России и Восточной Европы. Он также входит в список
системно значимых кредитных организаций, составленный Банком России.
Компания Сбербанк предлагает своим клиентам множество услуг.
Динамика привлечённых депозитов приведена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 - Депозиты физических лиц в ПАО «Сбербанк¬, млн р.
С помощью анализа, проведенного с использованием денежных ресурсов
ПАО "Сбербанк", можно сделать вывод о том, что если в 2019 г. вкладчики
Сбербанка увеличились на 3,76% по сравнению с 2018 г., то в 2020 г. этот рост
составил только 0,4%. Данное подтверждается данными, представленными в
отчетах банка: 62,4% депозитов, которые используются для осуществления
30
банковских операций, оформляются через Сбербанк-онлайн. Список активных
клиентов, которые пользуются дебетовыми картами на 1 января 2020 года
составил 98,9 млн человек. Это больше на 10% по сравнению с показателями на
1 января 2018 года. Количество активных дебетовых карт на 1 января 2019 года
составляло 103,4 млн, а на 1 января текущего года - 102,4 млн.
Портфель ценных бумаг ПАО Сбербанк приведен в таблице 2.1
Анализ портфеля ценных бумаг ПАО Сбербанк, млрд. руб.
Таблица 2.1
Наименование статьи
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Темп прироста, %
2019 г. /
2018 г.
2020 г. /
2019 г.
Облигации федерального
займа
1647,5
1923,5
3880,3
16,75
101,73
Корпоративные
облигации
1194,5
1389,7
1556,2
16,34
11,98
Иностранные
государственные и
муниципальные
облигации
137,0
119,7
214,5
-12,63
79,20
Еврооблигации РФ
265,0
282,8
260,9
6,72
-7,74
Российские
государственные и
муниципальные
облигации
161,6
183,8
269,8
13,74
46,79
Ипотечные ценные
бумаги
80,2
98,4
126,3
22,69
28,35
Облигации Банка России
189,2
249,2
-
31,71
-
Векселя
1,4
1,4
0,9
0,00
-35,71
Итого долговых ценных
бумаг
3676,4
4248,5
6308,9
15,56
48,50
Корпоративные акции
57,3
81,8
185,0
42,76
126,16
Паи инвестиционных
фондов
15,5
20,0
63,5
29,03
217,50
Итого ценных бумаг
3749,5
4350,3
6557,4
16,02
50,73
В таблице 2.1 можно увидеть, что в 2020 году портфель ценных бумаг
Сбербанка увеличился на 50,7% и составил 6,6 трлн рублей. При этом следует
отметить, что более 96% его составляют долговые ценные бумаги с
высококлассным риск-профилем. Также, он выполняет важную функцию по
управлению ликвидностью банка.
31
Вкладывать средства в облигации федерального займа является основной
стратегией ПАО Сбербанк, которая составляет примерно 60% от всех
вложений. В 2020 году объем этих вложений увеличился более чем в 2 раза.
Огромную популярность данного вида ценных бумаг можно объяснить их
высокой доходностью, а также наличием гарантий получения выплат со
стороны государства.
Инвестиционный портфель ПАО Сбербанк содержит в себе как
корпоративные облигации, так и инвестиционные фонды, которые за
анализируемый период увеличились в объеме на 30%.
Достаточно привлекательными для ПАО Сбербанк являются
государственные и муниципальные облигации, причем как отечественные, так
и иностранные. Динамика по данным видам ценных бумаг также весьма
схожая.
Банком было отмечено, что в целом инвестиции банка в долговые ценные
бумаги увеличились на 71,6% за исследуемый период и превышают вложения в
акции и паи инвестиционных фондов более чем в 10 раз.
На основе полученных результатов, можно сделать вывод о том, что
инвестиционный портфель ПАО Сбербанк является консервативным и состоит
в основном из облигаций федерального займа (ОФЗ).
Определяя уровень доходов в части инвестиционной деятельности ПАО
Сбербанк, мы рассмотрим также дивиденды и проценты, которые банк
получает от участия в капитале других компаний.
Таблица 2.2
Динамика доходов ПАО Сбербанк от вложений в ценные бумаги за 2018-2020
гг., млрд. руб.
Наименование статьи
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Темп прироста, %
2019 г. /
2018 г.
2020 г. /
2019 г.
1
2
3
4
5
6
Ценные бумаги (оценка через
прибыль, убыток)
3,19
2,01
3,13
-36,99
55,72
Ценные бумаги (оценка через
прочий совокупный доход)
137,86
166,58
178,69
20,83
7,27
Ценные бумаги (оценка по
44,41
45,81
50,08
3,15
9,32
32
амортизационной стоимости)
Процентные доходы,
полученные от вложений в
ценные бумаги, всего
185,46
214,40
231,90
15,60
8,16
Дивиденды, полученные от
вложений в акции
1,29
1,79
1,89
38,76
5,59
Продолжение таблицы 2.2
1
2
3
4
5
6
Дивиденды, полученные от
вложений в акции дочерних
(зависимых обществ)
7,15
18,35
22,71
156,64
23,76
Итого
193,90
234,54
256,50
20,96
9,36
Согласно данным таблицы 2.2, можно увидеть, что на протяжении всего
анализируемого периода процентные доходы ПАО Сбербанк от
инвестирования в ценные бумаги увеличивались. Но если в 2019 году темпы
роста составили свыше 15% в годовом выражении, то в 2020 году этот
показатель составляет лишь около 8%, что можно объяснить влиянием
нестабильности на фондовых рынках в данный период времени. По этой
причине основная часть процентных доходов приходится на ценные бумаги,
которые оценивают с помощью общего дохода. По ним произошло увеличение
доходов на 30%.
За анализируемый период отмечается некоторый рост процентных доходов
по бумагам, которые оцениваются по стоимости их амортизации - 12,77%. При
этом размер процентных доходов, которые используются для оценки ценных
бумаг в качестве прибыли или убытка, остался практически неизменным.
Данные о динамике роста дивидендов, которые были получены от вложений
в акции дочерних и зависимых обществ, за анализируемый период времени,
свидетельствуют о том, что они увеличились более чем в три раза.
Ознакомимся с отчётом, который содержит информацию о финансовых
результатах за анализируемые ПАО Сбербанк.
Таблица 2.3
Динамика финансовых результатов ПАО Сбербанк за 2018-2020 гг., млрд. руб.
33
Продолжение таблицы 2.3
Приведя данные таблицы 2.3, можно сделать вывод о том, что в целом
динамика показателей отчета о финансовых результатах ПАО "Сбербанк
России" является неоднозначной и имеет некоторые отклонения от нормы. В
2019 году произошло резкое снижение ряда показателей по сравнению с 2018
годом. Это стало следствием спада экономики в России, роста инфляции, а
также началом пандемии коронавируса и ухудшения многих
макроэкономических показателей. Однако, в 2020 году банк демонстрирует
улучшение своей деятельности.
Показатель чистого процентного дохода банка увеличился на 7,24 % и
достиг 2,2 трлн. рублей. Это стало возможным благодаря росту числа активных
активов банка (на 7,24%), оптимизации структуры средств клиентов в пользу
Наименование статьи
2018
2019
2020
Отклонение, %
2019 г. /
2018 г.
2020 г. /
2019 г.
1
2
3
4
5
6
Процентные доходы, всего, в том
числе:
2 032,2
2 093,46
2 245,1
7,24
10,48
Чистые процентные доходы/
отрицательная процентная маржа
после создания резерва на
возможные потери
1 182,66
1 176,75
1 167,76
- 0,76
- 1,26
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи
24,4
4,94
10,39
110,32
- 57,42
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
38,95
20,85
50,34
141,44
29,24
Чистые доходы от операций с
драгоценными металлами
0,62
-2,1
6,38
403,81
929,03
Комиссионные доходы
422,3
514,9
639,41
24,18
51,41
Изменение резерва
-111,55
-44,3
-22,0
50,34
80,28
Прочие операционные доходы
48,26
65,1
110,49
69,72
128,95
Чистые доходы/расходы
1 560,69
1 762,5
1 886,05
7,01
20,85
Операционные расходы
-714,8
-760,24
-788,41
3,7
10,3
Прибыль/убыток до
налогообложения
845,88
1 002,27
1 097,64
9,52
29,76
Начисленные/уплаченные налоги
-192,32
-220,1
-241,4
- 9,68
- 25,52
Прибыль/убыток после
налогообложения
653,57
782,18
856,25
9,47
31,01