3
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В ОБЛАСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ ..................................................................................................... 7
1.1. Сущность, виды и принципы потребительского кредита, его место в
структуре активов российских банков ............................................................... 7
1.2. Нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования
.............................................................................................................................. 15
1.3. Механизмы потребительского кредитования в Российской Федерации
.............................................................................................................................. 19
1.4. Управление рисками потребительского кредитования ........................... 23
1.5. Показатели эффективности кредитной деятельности банков ................ 29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ ................................................................... 33
В БАНКЕ ВТБ 24 (ПАО) ........................................................................................ 33
2.1. Общая характеристика ВТБ 24 (ПАО) ...................................................... 33
2.2. Анализ потребительского кредитования в банке ВТБ 24 (ПАО) ........... 40
2.3. Оценка системы потребительского кредитования ................................... 48
ГЛАВА 3. ПУТИ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
В БАНКЕ ВТБ 24 (ПАО) ........................................................................................ 54
3.1. Рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования
в банке .................................................................................................................. 54
3.2. Оценка эффективности предложений ...................................................... 67
3.3. Возможность практического применения и пути реализации ............... 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ........................................... 81
4
ВВЕДЕНИЕ
Потребительский кредит занимает важное место в общей банковской
системе и играет значительную роль в современной рыночной экономике. В
последние годы потребительское кредитование динамично развивалось. В
настоящее время проблеме потребительского кредитования уделяется большое
внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса
кредитным организациям пришлось поменять политику предоставления
потребительского кредита. Ужесточились требования к заемщикам, повысились
процентные ставки по кредитам, означающие теперь практический отказ в
выдаче кредита, прекратилась выдача кредитов с нулевым или минимальным
первоначальным взносом, увеличился размер первоначального взноса до 30 %
от суммы кредита, сократились, а некоторыми банками и вовсе прекратились,
ипотечные программы и программы автокредитования.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что потребительский
кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд
населения и способствует выравниванию потребительских групп населения с
различным уровнем доходов.
Специальные программы кредитования, разработанные банками,
учитывают потребности клиента и расширяют его финансовые возможности.
Сделать ежедневные покупки, приобрести новый автомобиль, спланировать
ремонт квартиры или отправиться в путешествие с семьей – на все эти цели
можно взять деньги у банка. Выбор кредитных программ очень широк.
Ипотечный кредит, предлагаемый банками или кредитными организациями
позволяет решить социальные проблемы: удобный способ в короткий срок
стать собственником жилья и сразу переехать в свою квартиру. Автокредит
позволяет приобрести в кредит новый или подержанный автомобиль с целью
его использования для быстрого передвижения. Кредит наличными позволяет
клиенту оперативно решить проблему по финансированию учебы, оплаты
крупной покупки, ремонта или путешествия.
5
Кредит вне зависимости от свoей социальной стороны выполняет
определенные функции, такие как регулирование объема совокупного
денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их
последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В
условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности
кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и
товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит быстрый процесс капитализации прибыли, а,
следовательно, концентрации производства. Кредит выступает опорой
современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.
Его используют крупные предприятия и объединения, малые
производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и
отдельные граждане.
Цель данной работы – исследовать организацию потребительского
кредитования, разработать пути минимизации банковских кредитных рисков.
Объектом исследования является деятельность банка ВТБ 24 (ПАО).
Предметом исследования является потребительское кредитование ВТБ 24
(ПАО).
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические основы организации потребительского
кредитования;
- рассмотреть экономическую характеристику ВТБ 24 (ПАО);
- провести анализ потребительского кредитования ВТБ 24 (ПАО);
- предложить мероприятия по снижению кредитного риска ВТБ 24
(ПАО).
- предложить мероприятия по снижению кредитного риска.
6
Для достижения поставленных задач применить в данной работе
следующие методы исследования: подбор и изучение научной и специальной
учебно – методической литературы для написания работы как
методологической и методической базы по проведению анализа кредитной
деятельности банка; оценка сложившегося состояния системы учета и анализа
кредитного портфеля; метод абсолютных и относительных разниц.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается: цель, задачи, объект, предмет и
методология исследования.
В первой главе изучается сущность потребительского кредита,
приводится классификация потребительских кредитов, рассматривается
нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования,
раскрывается управление рисками потребительского кредитования.
Во второй главе работы проводится анализ деятельности ВТБ 24 (ПАО) в
области потребительского кредитования, раскрывается технология и схема
предоставления кредитов физическим лицам.
В третьей главе рассмотрены рекомендации развития потребительского
кредита в ВТБ 24 (ПАО).
Методологической базой являются научные труды российских ученых,
таких как Батраковой Л.Г., Ендовицкиго Д.А., Ефимовой М.С., Ковалева А.М.,
Крупнова Ю.С., Марковой О.М., Орловой Н.В., нормативные акты Российской
Федерации по учету и анализу потребительского кредитования, внутренние
документы ВТБ 24 (ПАО).
7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКОВ В ОБЛАСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Сущность, виды и принципы потребительского кредита, его место в
структуре активов российских банков
Потребительский кредит занимает важное место в общей банковской
системе и играет значительную роль в современной рыночной экономике. Он
служит средством удовлетворения различных потребительских нужд
населения и способствует выравниванию потребительских групп населения с
различным уровнем доходов.
Потребительский кредит - это кредит, который предоставляется
физическим лицам на приобретение потребительских товаров длительного
пользования и услуг и который возвращается в рассрочку. Сущностный
признак потребительского кредита - кредитование конечного потребления.
1
Потребительский кредит дает возможность населению потреблять
товары и услуги до того, как потребители способны их оплатить. Тем самым
потребительский кредит обеспечивает повышение жизненного уровня
потребителей. В макроэкономическом плане потребительский кредит
увеличивает совокупный платежеспособный спрос на предметы потребления и
услуги, что стимулирует расширение объемов их производства.
Процесс кредитования представляет собой передачу денег или
материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором)
другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств
или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата
процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности,
удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.
В России потребительским кредитом называют любые виды ссуд,
предоставляемые населению, включая ссуды на приобретение товаров
длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.
1
Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – С. 203.
8
Сущность кредита как экономической категории может быть выражена
только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого
положения может привести к негативным последствиям на практике.
Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей
и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех
объективных факторов и процессов в кредитной сфере.
2
В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут
быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и
оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления
длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают
кредиторы – коммерческие банки, специальные учреждения потребительского
кредита, магазины и другие учреждения, имеющие право на осуществление
кредитной деятельности, а с другой стороны – заемщики-люди. Но поскольку
последние получают необходимые им средства в большей мере за счет
банковских ссуд, то фактически 90% всей суммы потребительского кредита
предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом
порядке или с рассрочкой платежа.
Кредитная организация осуществляет кредитование населения при
соблюдении важнейших принципов, которые позволяют обеспечивать
возвратное движение средств (рис. 1).
Рис. 1. Принципы кредитования
Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы
2
Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016.
– С, 172.
Принципы кредитования
Принцип
срочности
Принцип
возвратности
Принцип
обеспеченности
Принцип
платности
Принцип
дифференцированности
9
обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:
Принцип возвратности кредита означает, что средства должны быть
возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот
денежных средств и их обязательное наличие к сроку возврата суммы. Он
находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем
перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями
ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного
финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности
безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных
субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что
традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной
фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики
понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие
«плановоубыточное частное предприятие».
3
Срочность кредита означает, что кредит должен быть возвращен в строго
определенный срок. Нарушение данного условия является для кредитора
достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций
в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке
предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным
исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды,
срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.
3
Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – С. 72.
10
Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX начале XX вв. (например, в
аграрном комплексе США), в современных условиях практически не
применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе
кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не
определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время,
имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления
банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени
обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Платность кредита означает, что предприятие должно внести банку,
определенную плату за временное пользование его денежными средствами.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый
принцип находит в процессе установления величины банковского процента.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
4
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования
на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают
общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита
отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных
капиталов и зависит от целого ряда факторов.
Ещё одним принципом кредитования является обеспеченность кредита
которое означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или
недвижимость позволяет кредитору быть уверен в том, что возвратность
суженных средств будут обеспеченны в срок. Особенно актуален в период
общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
4
Лаврушина О.И. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности. – 11-е изд., стер. – М.: КНОРУС,
2014. – С. 91.
11
Целевой характер кредита распространяется на большинство видов
кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств,
полученных от кредитора. Находит практическое выражение в
соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную
цель выдаваемой ссуды. Нарушение данного обязательства может стать
основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного
(повышенного) ссудного процента.
Диффeрeнцирoванный характер кредита заключается в том, что
коммерческие банки не дoлжны одинаково подходить к решению вопроса о
выдачи денег претендующие на получения кредита клиентам и учитывать то,
что в банке стремятся предоставить кредиты лишь тем клиентам, который в
состоянии его вернуть. Практическая реализация его может зависеть как от
индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой
государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или
сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
5
Главные параметры потребительского кредита приведены на рис. 2.
Рис. 2. Главные параметры потребительского кредита
Субъектами потребительского кредита являются банки и торговые
заведения (кредиторы) и населения (заемщики). Традиционно кредитования
физических лиц осуществляется преимущественно сберегательными и
ипотечными банками.
Объектoм потребительскогo кредита являются расходы, которые
связанны с удовлетворением потребностей населения. Принято разделять эти
расходы на две группы:
5
Жукова Е.Ф. Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. – М. : Юрайт,
2012. – С. 68.
Главные параметры потребительского кредита
Доступность
кредита
Величина
процентной
ставки
Способность
заемщика
вернуть кредит
Сроки
предоставления
и погашения
12
- расходы на удовлетворение потребностей текущего характера
(приобретение товаров в личную собственность);
- расходы на удовлетворение потребностей капитального или
инвестиционного характера (строительство жилья, содержание недвижимого
имущества).
6
Особенностью потребительского кредита является то, что основной
гарантией его предоставления выступают стали постоянные денежные доходы
данного физического лица – заемщика.
Выделяют следующие виды потребительского кредита:
- кредит на цели;
- кредит на нужды.
Кредит на цели. Главной особенностью товарного кредита является то,
что он выдается на покупку определенного товара. При этом расчеты с
магазином банк производит самостоятельно безналичным путем – клиент денег
на руки не получает. По такой схеме активно работают «Русский стандарт»,
«Хоум Кредит и Финанс Банк» (ХКФбанк), Росбанк, Инвестсбербанк,
Финансбанк, и др. Оформление кредита, как правило, происходит
непосредственно в магазинах-партнерах банка. Для получения кредита под
выбранный товар клиенту необходимо заполнить заявку у находящегося в
магазине администратора банка. Процедура прохождения скорингового
тестирования в банке должна занимать 1530 минут, как заявляют сами банки.
Но обычно в магазинах собирается довольно длинная очередь желающих
купить товар в кредит. В результате процесс оформления товара в кредит
может затянуться на несколько часов. Получив одобрение из банка, клиент
делает первый взнос в кассу магазина (если это необходимо) и забирает
покупку. А затем ежемесячно выплачивает по кредиту [29, с. 8].
Кредит на неотложные нужды замечателен в первую очередь тем, что
клиент получает на руки наличные средства. Кроме того, как правило,
6
Чалдаева Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2012. – С. 158.