23
Банки с участием иностранного капитала
15,6
13,7
Крупные частные банки
24,1
21,9
Средние и малые банки Московского региона
1,4
0,9
Региональные малые и средние банки
1,6
1,4
Доля кредитов физическим лицам в активах банковского сектора за год
сократилась с 14,6 до 12,9%; в общем объеме кредитов – с 21,9 до 18,7%.
Население по-прежнему предпочитает брать рублевые кредиты,
удельный вес которых в общем объеме за отчетный период не изменился
(97,3%).
По удельному весу кредитов физическим лицам в активах на 01.01.2016
выделяются банки с участием иностранного капитала (20,0%), региональные
малые и средние банки (13,8%), а также банки, контролируемые государством
(13,6%).
Процентные ставки по рублевым кредитам физическим лицам сроком
свыше 1 года снизились с 19,5% в январе до 17,5% в декабре 2015 года. Ставки
по ипотечным жилищным кредитам уменьшились с 14,2% годовых в январе до
12,9% годовых в декабре 2015 года.
Таким образом, в 2015 году банковский сектор в целом сохранял свою
устойчивость, кредиты в отраслевом разрезе были разнонаправленными,
кредиты физическим лицам снизились, процентные ставки по кредитам
физическим лицам снизились.
1.4. Управление рисками потребительского кредитования
На сегодняшний день оформить кредит не составит труда. Кредитные
организации предлагают не только программы классического кредитования, но
и такие пакеты как кредит по двум документам, или кредиты для
«иногородних». И теперь проблема кредитования заключается не в
оформлении займа, а в сведении неизбежных рисков к минимуму – как для
заемщиков, так и для самих банков.
Для банка риски выражаются в том, что заемщик может задержать
платежи по счетам или не платить вообще, что несомненно станет причиной
24
возникновения проблем в движении финансовых потоков и отразиться на
общей ликвиднoсти финансового учреждения. Несмотря на экономическую
политику, проводимую правительством РФ и внедряемые инновации, риски
связанные с кредитованием остаются основной причиной проблем банков. При
этом все банковские риски условно делятся на две группы – риски, связанные с
кредитованием конкретного заемщика, и риски кредитных портфелей в целом.
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов
(способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить
положительный финансовый результат при наличии неопределенности в
условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и
принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Кроме способности банка оценивать кредитный риск, банк должен еще и
правильно определять величину риска, который он может на себя взять.
Отправной точкой в данной ситуации является величина капитала банка. Часть
собственных средств, которую банк может направить на покрытие возможных
потерь по кредитам, определяет величину допустимого для банка кредитного
риска.
14
Банк должен быть в состоянии поддерживать кредитный риск своих
операций на определенном уровне. Это является самым главным условием
управления кредитным риском.
Качество кредитногo портфеля банков в 2015 году снижалось по
объективным причинам, определяемым такими факторами, как падение цен на
нефть, санкции, закрытие рынков капитала, – в этих условиях ухудшалось
финансовое положение многих заемщиков, снижалось качество обслуживания
ими задолженности по банковским кредитам.
За 2015 год удельный вес просроченной задолженности в общем объеме
кредитов экономике (нефинансовым организациям и физическим лицам)
повысился с 4,7 до 6,7%, как из-за снижения качества ссуд, так и по причине
14
Варламова Т.П., Варламова М.А. Управление рисками потребительского кредитования // Современные
тенденции развития науки и технологий. – 2015. –№ 7-7. – С. 17.
25
замедления роста кредитного портфеля. При увеличении объема кредитов на
7,6% просроченная задолженность по ним возросла на 53,3% и по состоянию на
01.01.2016 составила 2,9 трлн руб.
Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов
экономике за 2015 год увеличился у всех групп банков. Наибольшим он был у
крупных частных банков (9,4%); у остальных групп банков этот показатель
сложился ниже среднего значения по банковскому сектору.
Количество банков, у которых удельный вес просроченной
задолженности не превышал 4% кредитного портфеля, за 2015 год сократилось
с 470 до 327, а их доля в активах банковского сектора возросла с 59,6 до 64,3%.
У 151 банка, на которые приходится 17,9% активов банковского сектора,
удельный вес просроченной задолженности превышал 10%, и их количество
увеличилось за год на 39 (рис. 5).
15
Рис. 5. Распределение банков по удельному весу просроченной
задолженности в кредитах экономике
Уровень кредитного риска, принятого российскими банками, в
значительной степени определялся качеством портфеля корпоративных
кредитов, на долю которых на 01.01.2016 приходилось 75,7% общего объема
кредитов экономике. За 2015г. просроченная задолженность по корпоративным
кредитам увеличилась на 66,0% при росте объема предоставленных кредитов на
15
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2015г. // Центральный банк Российской
Федерации, 2016. – С. 38.
26
12,7%; удельный вес просроченной задолженности в кредитах нефинансовым
организациям за год повысился с 4,2 до 6,2%, что ниже максимума прошлого
кризиса – 6,5% на 1.06.2010 (таблица 3). По рублевым кредитам этот
показатель увеличился с 5,5% на 01.01.2015 до 8,2% на 01.01.2016, а по
кредитам в иностранной валюте – с 1,7 до 3,3% соответственно.
Таблица 3
Максимальные значения доли просроченной задолженности, %
Лица
Максимум
в 2008–2010 гг.
На
01.01.2015г.
На
01.01.2016г.
Юридические лица
6,1 (на 01.06.2010)
3,8
5,6
из них
нефинансовые организации
6,5 (на 01.06.2010)
4,2
6,2
Физические лица
7,5 (на 01.08.2010)
5,9
8,1
Доля просроченной задолженности по кредитам субъектам малого и
среднего предпринимательства, оставаясь существенно выше, чем по
совокупному портфелю кредитов, выданных российскими банками
предприятиям, достигла 13,8% на 01.01.2016 (годом ранее она составила 7,7%),
главным образом из-за высокого риска кредитования малых предприятий,
недостаточной прозрачности заемщиков данной категории. В 2015 году доля
просроченной задолженности в кредитах организациям выросла во всех
отраслях, наибольший прирост отмечен в строительстве (с 9,5 до 17,9%) и
торговле (с 5,4 до 10,1%). В то же время уровень просроченной задолженности
по кредитам предприятиям добывающей и обрабатывающей промышленности
был ниже, чем по корпоративным кредитам в целом.
Сокращение розничного портфеля (на 5,7%) и высокий темп прироста
просроченной задолженности по кредитам физическим лицам (на 29,4%)
привели к повышению удельного веса просроченной задолженности в этом
портфеле за 2015 год c 5,9 до 8,1%; это выше максимума прошлого кризиса –
7,5% на 01.08.2010. Доля просроченной задолженности в рублевых кредитах
физическим лицам увеличилась с 5,6% на 01.01.2015 до 7,7% на 01.01.2016, в
кредитах в иностранной валюте – с 15,4 до 21,0% соответственно.
27
Качество ипотечных кредитов по-прежнему высокое, доля просроченной
задолженности по этим кредитам на 01.01.2016 составила 1,7%1 (на 01.01.2015
– 1,3%). Вместе с тем на фоне снижения выдачи новых кредитов и выбытия /
погашения качественных кредитов ухудшалась ситуация с обслуживанием
ипотеки в валюте под влиянием курсового фактора: на 01.01.2016 удельный вес
просроченной задолженности достиг 20,4% (на 01.01.2015 он был равен 12,6%).
В абсолютном выражении просроченная задолженность по кредитам
физическим лицам на 01.01.2016 составила 864 млрд руб., по корпоративному
кредитному портфелю – 2076 млрд руб.
В условиях осложнения экономической ситуации, в частности,
ожидаемого снижения реальных доходов значительной части населения,
возможно нарастание рисков, связанных с невозвратом потребительских
кредитов. В связи с этим приобретает особую актуальность объективная оценка
кредитоспособности потенциальных заёмщиков, которая обоснованно
определяла бы размер первоначального взноса в потребительском кредите или
лимит по кредитной карте.
Кредитоспособность потенциального заёмщика коммерческого банка –
способность заемщика рассчитаться по своим долговым обязательствам
(основному долгу и процентам, полностью и в установленный срок). В отличие
от платежеспособности кредитоспособность не фиксирует неплатежи за
истекший период (на какую-то определенную дату), а прогнозирует
способность к погашению долга на ближайший период. Уровень
кредитоспособности клиента определяет степень риска кредитного учреждения,
связанного с выдачей кредита конкретному заемщику.
Оценка кредитоспособности потенциального заёмщика-физического лица
основана на соотношении испрашиваемого кредита и его личного дохода,
общей оценке финансового состояния заемщика и стоимости его имущества,
состава его семьи, личностных качеств, кредитной истории.
Выделяют следующие методы определения кредитоспособности
заёмщика - физического лица:
28
1) изучение кредитной истории;
2) оценка по финансовым показателям платежеспособности;
3) скоринговая оценка;
4) андеррайтинг.
16
Для получения банками информации о кредитной истории заёмщика-
физического лица по инициативе российских коммерческих банков создано
Бюро кредитных историй. В кредитных бюро содержатся следующие данные о
заёмщике: социально-демографическая характеристика; судебные решения (в
случае передачи дел о невозврате задолженности по кредиту в суд);
информация о банкротствах; данные об индивидуальных заемщиках,
полученные от кредитных организаций по принципу взаимного обмена ин-
формацией (банк может получать информацию о клиентах других российских
банков, если сам поставляет подобную информацию). Объем и характер
информации, хранящейся в бюро, строго регулируется действующим
законодательством. Значение кредитных бюро очень велико, поскольку их
деятельность позволяет банкам выдавать ссуды клиентам, которые ранее в этом
банке не обслуживались. Кроме того, предыдущая кредитная история важна
для прогнозирования вероятности дефолта.
Второй метод оценки кредитоспособности потенциального заёмщика
основан на проведении расчета финансовых показателей. Основу определения
платежеспособности составляют данные о доходах заёмщика и оценке степени
риска утраты дохода. Сбербанк России для оценки кредитного риска
использует именно названный метод.
Третий метод – применение скоринговой оценки кредитоспособности
потенциального заёмщика – предполагает определение система критериев и
показателей, отражающих способность заемщика возвратить банку-кредитору
сумму основного долга и проценты. Избранные показатели оцениваются в
16
Варламова Т.П., Варламова М.А. Управление рисками потребительского кредитования // Современные
тенденции развития науки и технологий. – 2015. –№ 7-7. – С. 18.
29
баллах в установленных банком пределах, далее рассчитывается совокупная
балльная оценка кредитоспособности. Балльная оценка отдельных показателей
на первом этапе обеспечивает возможность дать предварительное заключение о
целесообразности выдачи ссуды, основанном на данных теста-анкеты клиента.
По результатам заполнения анкеты рассчитывают сумму набранных заемщиком
баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. При
сумме баллов менее 30 в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды, если
сумма баллов более 30, сотрудники банка переходят ко второму (более
тщательному) этапу оценки риска с учетом дополнительных показателей.
Таким образом, скоринг является приемом классификации всей интересующей
банк популяции на различные группы, когда неизвестны показатели,
разделяющие эти группы, но известны другие характеристики, отражающие
интересующие банк данные о потенциальном заёмщике.
Четвёртый метод оценки кредитоспособности – андеррайтинг заемщика,
представляющий собой основной способ снижения кредитного риска банка при
ипотечном кредитовании физических лиц. Суть данного метода заключается в
том, что производится оценка вероятности погашения кредита на основе
анализа платежеспособности потенциального клиента в порядке,
установленном банком, далее принимается положительное либо отрицательное
решение по заявлению на ипотечный кредит.
Таким образом, андеррайтинг предполагает применение системного
подхода к анализу финансового положения и социальных характеристик
потенциального ссудозаемщика. Преимущества методики – возможность банка
применить к любому потенциальному заемщику индивидуальный подход, в
рамках которого предусматривается учёт необходимое количество
характеристик. Минус – трудоемкость ее применения, требующая особой
квалификации банковских сотрудников.
1.5. Показатели эффективности кредитной деятельности банков
Потрясения мировых финансовых систем сделали очевидной
30
необходимость допуска на финансовые рынки только финансово устойчивых
кредитных организаций. Поэтому проблема оценки эффективности
деятельности коммерческого банка и принятия мер по ее повышению требует
подробного изучения и выработки научной концепции.
Коммерческие банки западных стран уделяют большое внимание анализу
своей деятельности. В банковском бизнесе получила распространение
концепция «высокорентабельной банковской деятельности» (high-profitability
banking), основные принципы которой: максимизация доходов, минимизация
расходов, эффективный банковский менеджмент.
Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка это не
только результаты его деятельности, но и эффективная система управления,
построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности
банка (системы целей деятельности банка, ранжированных по значимости и
ценности) и контроле за процессом ее реализации.
Системный подход к анализу эффективности деятельности
коммерческого банка должен включать сбалансированную систему
показателей, учитывающих все существенные аспекты его деятельности.
Сбалансированная система показателей позволит проводить
всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать
как позитивные, так и негативные изменения в различных сферах управления и
влиять на них. Главное отличие сбалансированной системы показателей
эффективности от произвольного набора показателей заключается в том, что
все показатели, входящие в сбалансированную систему, во-первых,
ориентированы на стратегические цели и задачи банка и, во-вторых,
взаимосвязаны и сгруппированы по определенным признакам.
Основным методическим подходом при оценке эффективности
деятельности банка является анализ деятельности на основе балансовых
обобщений, среди которых выделяют: капитальное уравнение баланса,
уравнение динамического бухгалтерского баланса, модифицированное
балансовое уравнение, основное балансовое уравнение. На основе подхода
31
выбирается модель анализа.
1. Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») –
анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение:
Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы.
Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника
(акционеров), а модель анализа должна показывать изменение ценности
собственного капитала банка.
2. Уравнение динамического бухгалтерского баланса – факторный анализ
прибыльности банковской деятельности на основе данных отчета о прибылях и
убытках банка, в основе которого лежит уравнение: Прибыль = Доходы –
Расходы. При мониторинге банковской деятельности это уравнение
используется для оценки ее финансовой результативности.
3. Модифицированное балансовое уравнение («теория выделенных
фондов») – анализ оборотного капитала. В его основе лежит уравнение:
Активы = Пассивы. Эта теория основывается на рассмотрении пассивов банка
как источника приобретения его активов.
4. Основное балансовое уравнение («теория приоритета предприятия») –
анализ баланса банка, в основе которого лежит уравнение: Активы =
Собственный капитал + Платные пассивы. В основе данного уравнения лежит
принцип владения и распоряжения всеми активами, принадлежащими банку.
Наиболее оптимальной для оценки эффективности деятельности
коммерческого банка является модель, в основе которой лежит
модифицированное балансовое уравнение. Данная модель анализа позволяет
выявить оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности банка, или
определить, соблюдает ли менеджмент банка в активных и пассивных
операциях необходимую диверсификацию и рациональность управления
портфелем банка.
Система показателей, входящих в данную модель, действенна, так как
польза их применения в анализе не вызывает сомнения и не является
избыточной: показатели не дублируют друг друга, а только дополняют и
32
расшифровывают основные коэффициенты, обозначая причины их изменений.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося
банковского сектора повышает значимость вопросов управления
эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для
банковской системы в целом.
Вывод
Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый непосредственно
гражданам для приобретения предметов потребления. Обычно
потребительскому кредиту сопутствует дополнительная комиссия и сборы,
которые увеличивают реальную стоимость кредита, формируют, так
называемую, скрытую процентную ставку. В Потребительском кредитовании
скрытые не только проценты но и риски. Термин « риски » определяется как «
возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход »
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса . Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса.
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лис а. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса . Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лис а. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса . Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса.
Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Гре ет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Греет бороду лис а. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Греет бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Грее т бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса.
Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Грее т бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса . Греет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса . Греет бороду лиса. Греет бороду лис а. Греет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Гре ет бороду лиса. Г реет бороду лиса. Грее т бороду лиса. Греет бороду лиса. Греет бороду лиса.