63
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию
терроризма, а также иной противоправной деятельности, осуществляемой
клиентами, контрагентами или работниками Банка;
- недостатки кадровой политики в части подбора и расстановки
персонала;
- появление негативной информации о Банке или его учредителе,
работниках, членах органов управления, аффилированных лицах, а также
дочерних и зависимых обществах в средствах массовой информации;
- отсутствие разработанных процедур, направленных на минимизацию
репутационных рисков Банка, в частности, нормативных документов,
регулирующих отношения с внешней средой (в т.ч. со средствами массовой
информации), а также разработанных процедур взаимодействия с внешней
средой.
Основными методами минимизации риска потери деловой репутации для
Банка являются: своевременное и качественное исполнение Банком своих
обязательств перед клиентами и партнерами, строгое соблюдение
законодательства и норм деловой этики, подотчетность и ответственность
руководителей и работников, соблюдение порядка принятия решений при
проведении операций и сделок в соответствии с полномочиями, осуществление
внутреннего контроля при совершении операций и сделок, наличие системы
информационного обеспечения, недопускающей использование информации в
личных интересах, своевременное рассмотрение и анализ полноты,
достоверности и объективности сообщений о Банке в средствах массовой
информации и своевременное реагирование на них.
Стратегический риск - это вероятность появления у Банка убытков в
результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих
стратегию деятельности.
Основной целью управления стратегическим риском является
обеспечение достижения запланированных значений целевых показателей
развития при минимизации финансовых и иных потерь, которые могут
64
возникнуть в результате ошибок в стратегическом анализе и планировании.
В рамках разработанных Банком методик стратегического планирования
в процессе разработки и утверждения стратегии Банка используются различные
сценарии изменения макроэкономической ситуации, влияния ее на финансовые
рынки, разрабатываются сценарии реагирования Банка на возможные угрозы.
Сам по себе стратегический план периодически корректируется по
фактическим данным. Указанный набор процедур Банк считает достаточным
для снижения стратегического риска до приемлемой величины.
Таким образом, основные риски, на управлении которыми
сконцентрирован менеджмент Банка: кредитный риск; рыночный риск;
процентный риск; риск потери ликвидности; операционный риск; риск потери
деловой репутации; стратегический риск; правовой риск; комплаенс-риск
(регуляторный риск).
01 июля 2014 года вступил в силу закон № 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)» от 21.12.2013г., основной задачей которого разработчики
ставили упорядоченивание отношений между кредитными организациями и
заемщиками. Актуальность данного закона никто не берется оспаривать. Новый
закон учитывает все саамы малейшие детали кредитных договоров. В
настоящее время клиент может получить исчерпывающую информацию о
будущем займе еще до его получения и объективно оценить свои возможности
по выплате долга.
Одной из важных проблем для российской практики является
оперативная и достоверная классификация потенциальных заемщиков на
«хороших» и «плохих». Созданная на основании Федерального закона от 3
декабря 2004 г. № 218 «О кредитных историях» система кредитных бюро в
настоящее время носит в целом формальный характер. Участники рынка
предпочитают создавать собственное кредитное бюро и не делиться
информацией с конкурентами. Это помогает не добросовестным заемщикам по
лучить не сколько кредитов в раз личных банках. Кредитные бюро, в свою
очередь, не обязаны детально проверять поступающие к ним сведения.
65
Очевидно, что обмен информацией о заемщиках идет на пользу всем
участникам рынка. Решение данного вопроса связано прежде всего с развитием
единого доступного для каждого банка информационного поля.
Еще одна проблема потребительского кредитования в Российской
Федерации - слабое обеспечение кредитов и трудная реализация залога в
случае не возврата средств по кредитному договору. Согласно ст. 349 и 350 ГК
РФ реализация заложенного имущества (как движимого, так и не движимого)
должна осуществляться на публичных торгах, организация которых
представляет собой достаточно сложный и не удобный процесс, а стоимость
организации взыскания заложенного имущества может быть сравнима со
стоимостью самого имущества. Отсутствие регистрации залога движимого
имущества позволяет не добросовестным заемщикам продать или повторно
заложить уже заложенное имущество.
Необходимо формирование единой информационной базы по
произведенным залогам, которая позволила бы избегать подобных ситуаций. В
скором времени планируется появление системы обязательной регистрации
залогов, о чем говорится в Стратегии развития банковского сектора,
разработанной Банком России и Правительством РФ.
Кроме того, отсутствует механизм реализации предмета залога во вне
судебном порядке. Проект закона о потребительском кредитовании
предусматривает создание служб медиации, предоставляющих сторонам
возможность внесудебного урегулирования споров. Предъявление иска против
потребителя вряд ли имеет для банка большие перспективы, учитывая, что
высокая стоимость судебных издержек может превышать размер самого
кредита. В будущем, возможно, снижение стоимости судебных издержек
может осуществляться по средством до судебного урегулирования конфликтов.
Существует необходимость принятия закона о коллекторской
деятельности, который бы регламентировал порядок и формы взыскания
просроченной задолженности. Методы, которые используются сегодня
коллекторами по взысканию, а по сути, по «выбиванию» долгов, зачастую
66
граничат с криминалом, а то и переступают черту. Многие заемщики не видят
разницы между банком, выдавшим кредит, и те ми структурами, которые
приходят к ним взыскивать долги. В результате страдает репутация и
отдельных банков, и всей банковской системы.
Таким образом, можно сделать вывод, что система источников правового
регулирования потребительского кредитования в современной России
наглядно показала наличие целого ряда существующих правовых проблем.
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие влияния
внешних и внутренних факторов, к которым относятся: несовершенство
правовой системы, нарушение контрагентами условий договоров,
несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации,
неэффективная организация правовой работы, нарушение условий договоров
Банком.
Для уменьшения (исключения) возможных убытков Банком применяются
определенные методы минимизации правового риска, в том числе:
- стандартизация банковских операций и других сделок;
- согласование юридической службой заключаемых Банком сделок,
отличных от стандартизированных;
- осуществление мониторинга изменений законодательства и
своевременное внесение соответствующих изменений в учредительные,
внутренние документы Банка;
- контроль за соответствием документации, которой оформляются
банковские операции и другие сделки, законодательству Российской
Федерации;
- подбор квалифицированных кадров.
В связи с вышеизложенным Банк оценивает риски влияния внутренних
факторов как минимальные.
Внешние факторы являются общими для банковской системы и находятся
вне влияния Банка.
67
Таким образом, с целью снижения риска нарушения контрагентами
Банка нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров,
Банк осуществляет всесторонний анализ информации о контрагентах, а также
применяет такие механизмы, как требование о страховании ответственности
третьих лиц, о предоставлении обеспечения исполнения обязательств по
договорам, и методики, позволяющие определить операции, имеющие признаки
мошенничества в рамках розничного кредитования.
3.2. Оценка эффективности предложений
Экономия денежных, материальных или трудовых ресурсов при
внедрении мероприятий по совершенствованию процесса управления
кредитными рисками в ВТБ 24 (ПАО) возникает за счет:
1) сокращения трудозатрат персонала кредитного отдела.
В результате рекомендаций по совершенствованию управления
кредитными рисками кредитного отдела ВТБ 24 (ПАО) кредитный процесс
может сократиться на 10 дней, что позволит снизить нагрузку на сотрудников
отдела и тем самым повлиять на уровень операционного риска, вследствие
ошибки сотрудника отдела.
2) сокращения количества участников кредитного отдела и его
секретариата.
Предложенные рекомендации позволят упразднить функционал
секретариата кредитного отдела, который готовит информацию для заседания и
оформляет решения за счет стандартизации формата информационного пакета,
необходимого для лиц, принимающих решения, и формы решения ВТБ 24
(ПАО) об установлении лимита кредитования.
3) сокращения материальных ресурсов.
Автоматизация документооборота позволяет сократить количество
ошибок, упростить документооборот и тем самым сократить расходы на такие
материальные ресурсы, как бумага, канцелярские товары и расходные
68
материалы для оргтехники.
4) ожидается, что максимальное снижение субъективного фактора за счет
автоматизации, может значительно снизить вероятность кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков, что значительно повлияет на
уровень кредитного риска, и приведет к снижению доли просроченной и
сомнительной задолженности.
Рассмотрим предложенные мероприятия на примере одного
регионального операционного офиса ВТБ 24 (ПАО), расположенного в
Московской области.
Рассмотрим мероприятие по сокращению количества должностей в
кредитном отделе Регионального операционного офиса «Московский» ВТБ 24
(ПАО). В штате кредитного отдела ВТБ 24 (ПАО) по данным 2015 года
работает 12 человек.
Таблица 17
Штат кредитного отдела (по данным 2015 года)
Наименование
должности
Ко-во,
чел
Оклад,
руб.
ФОТ в
месяц,
руб.
ФОТ в год,
руб.
Страховые
взносы за
год, руб.
Начальник отдела
1
30 000
30 000
360 000
122 400
Зам. начальника
1
28 000
28 000
336 000
114 240
Эксперт
4
20 000
80 000
960 000
326 400
Кредитный
инспектор
4
15 000
60 000
720 000
244 800
Секретарь
2
10 000
20 000
240 000
81 600
Итого
12
218 000
2 616 000
889 400
По данным таблицы 17, видно, что ежемесячные затраты на содержание
персонала кредитного отдела с учетом отчислений на социальное страхование
составляют: ФОТ = 218000 руб. *1,34 = 292 120 руб.
Годовые затраты на содержание персонала кредитного отдела
составляют: ФОТ = 292 120 * 12 = 3 505 440 руб.
После внедрения предложенных мероприятий штат кредитного отдела в
2016 году составит 10 человек.
69
Таблица 18
Штат кредитного отдела Регионального операционного офиса
«Московский» ВТБ 24 (ПАО) на 2016 год
Наименование
Должности
Ко-во,
чел
Оклад,
руб.
ФОТ в
месяц,
руб.
ФОТ в
год, руб.
Страховые
взносы за
год, руб.
Начальник отдела
1
30 000
30 000
360 000
122 400
Зам. Начальника
1
28 000
28 000
336 000
114 240
Эксперт
3
20 000
60 000
720 000
244 800
Кредитный
инспектор
4
15 000
60 000
720 000
244 800
Секретарь
1
10 000
10 000
120 000
40 800
Итого
10
188 000
2 256 000
767 040
Ожидаемые годовые затраты на содержание персонала кредитного отдела
с учетом изменения ставки на социальное страхование в 2016 году составят:
ФОТ = 188 000 *1,34 * 12 = 3 023 040 руб.
В таблице 19 приведен расчет экономического эффекта от внедрения
мероприятия по сокращению должностей в кредитном отделе Регионального
операционного офиса «Московский» ВТБ 24 (ПАО).
Таблица 19
Расчет годового экономического эффекта от мероприятия по
сокращению должностей в кредитном отделе ВТБ 24 (ПАО)
Показатели
Методика расчета
Значение
показателя
Численность работников в отделе, чел
Кохв
12
Численность работников после
мероприятия, чел
Чр
10
Абсолютное высвобождение численности,
чел
Эч
2
Прирост труда работников, охваченных
мероприятием, %
Пт = (Эч * 100) /
(Кохв – Эч)
20%
Экономия по фонду зарплаты, руб.
Эзп = Эч * Фзп
360 000
Экономия отчислений во внебюджетные
Эсоц = Эзп * Фзп
122 400
70
фонды, руб.
Экономия от снижения себестоимости, руб.
Эс/с = Фзп + Отвн ф
482 400
Годовой экономический эффект, руб.
Эг = Эс/с – (Ен * Зд)
482 400
Экономический эффект определим с помощью следующих расчетов:
1) Прирост труда работников, охваченных мероприятием, %
Пт = (Эч * 100) / (Кохв – Эч) = (2 * 100) / (12 – 2) = 20%
2) Экономия по заработной плате:
Эзп = Эч * Фзп = 2 * 180 000 = 360 000 руб.
3) Экономия по отчислениям на социальные нужды:
Эсоц = Фзп * Отвн ф = 360 000 * 34% = 482 400 руб.
4) Экономия от снижения себестоимости:
Эс/с = Эзп + Эсоц = 360 000 + 482 400 = 482 400 руб.
5) Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:
Эг = Эс/с * Ен = 482 400 * 0,15 = 482 400 руб.
Экономический эффект от проведения мероприятия составит 482 400 руб.
или 482,4 тыс. руб. Внедрение данного мероприятия позволит Региональному
офису «Московский» ВТБ 24 (ПАО) сократить себестоимость услуг.
Рассмотрим мероприятие по внедрению автоматизированной программы
в кредитный отдел Региональной операционной офис «Московский» ВТБ 24
(ПАО). Исходные данные для расчета эффективности мероприятия приведены
в таблице 20.
Таблица 20
Исходные данные для расчета
Показатель
Обозна
чение
Значение
показателя
Численность работников в кредитном отделе, чел.
Чр
12
Охват работников мероприятием, чел.
Кохв
4
Экономия времени на один час работы, мин
Эчр
20
Годовой фонд зарплаты кредитного инспектора, руб.
Фзп
720 000
Отчисления во внебюджетные фонды, %
Отвн ф
34
Плановый фонд рабочих дней на 1 специалиста, дни
Фвр дни
221
Годовой фонд рабочего времени 1 специалиста, час
Фвр час
1768
Нормативный коэффициент сравнительной
экономической эффективности организационных
мероприятий, %
Ен
0,15
71
Затраты на внедрение, руб.
Зд
20 000
В данной программе предполагается работа 4 специалистов – кредитных
инспекторов. В затраты на внедрение данного мероприятия включаются
расходы на обучение одного кредитного специалиста – 5 000 руб. Стоимость
обучения 4 специалистов составит 20 000 руб. Плановый фонд рабочих дней
кредитного инспектора составляет 221 день или 1768 часов в год. Заработная
плата в год одного кредитного инспектора составляет 720 000 руб.
Экономический эффект определим с помощью следующих расчетов:
1) Экономия времени (в часах)
Эвр = (Эчр * Кохв * ФврДни) / 60 = 295 часов
1) Относительная экономия численности:
Эч = Эвр / Фрчас = 295 / 1768 = 0,17 чел.
5) Экономия по заработной плате:
Эзп = Эч * Фзп = 0,17 * 720 000 = 122 400 руб.
6) Экономия по отчислениям на социальные нужды:
Эсоц = Эзп * Отвн ф = 122 400 * 34% = 41 616 руб.
7) Экономия от снижения себестоимости:
Эс/с = Фзп + Отвн ф = 122 400 + 41 616 = 164 016 руб.
8) Окупаемость мероприятия:
Ом = Эс/с / Зд = 164 016 / 20 000 = 12,19%
7) Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:
Эг = Эс/с – (Зд * Ен) = 164 016 – (20 000 * 0,15) = 161 016 руб.
Расчет годового экономического эффекта от мероприятия по внедрению
автоматизированной программы для Регионального операционного офиса
«Московский» ВТБ 24 (ПАО) представлен в таблице 21.
Таблица 21
Расчет годового экономического эффекта от мероприятия
по внедрению автоматизированной программы
Показатели
Методика расчета
Значение
показателя
72
Экономия времени в отделе, чел.-
час
Эвр=(Эчр * Кохв * ФврДни)
/ 60
295
Экономия численности, чел.
Эч = Эвр / Фрчас
0,17
Экономию по фонду зарплаты, руб.
Эзп = Эч * Фзп
122 400
Экономию отчислений во
внебюджетные фонды, руб.
Эсоц = Эзп * Фзп
41 616
Экономия от снижения
себестоимости, руб.
Эс/с = Фзп + Отвн ф
164 016
Окупаемость мероприятия, %
Ом = Эс/с / Зд
12,19
Годовой экономический эффект,
тыс. руб.
Эг = Эс/с – (Ен * Зд)
161 016
По данным таблицы 21 видно, что экономический эффект от проведения
мероприятия по внедрению автоматизированной программы в Региональный
операционный офис «Московский» ВТБ 24 (ПАО) составит 161 тыс. руб.
Внедрение данного мероприятия позволит банку сократить трудозатраты
специалистов. Доказано, что внедрение системы документооборота и его
стандартизация позволяет снизить трудозатраты персонала в ВТБ 24 (ПАО) на
оформление документов от 20 до 80% и снизить риски с ошибками
оформления до 30–40%.
Сокращение должностей в кредитном отделе и применение
автоматизированной программы сократить канцелярские и материальные
расходы. В затраты на материальные ресурсы включаются расходы на бумагу,
канцелярские товары и расходные материалы для оргтехники картриджи для
принтеров и ксероксов).
В таблице 22 приведен ежемесячный бюджет кредитного отдела на
материальные ресурсы за 2015г.
Таблица 22
Ежемесячный бюджет кредитного отдела на материальные ресурсы
ВТБ 24 (ПАО)
Наименование
Сумма за месяц,
руб.
Сумма за год,
руб.
Бумага
5000
60 000
Канцелярские расходы
2000
24 000
Расходные материалы
(картриджи для принтеров и ксероксов)
10 500
126 000
Итого
17 500
210 000