33
В 2021 году комбинатом выпущено товарной продукции на сумму 10
502,1 млн. руб., что по отношению к 2020 году составляет 175,1 %.
Изменение объемов производства по выпуску продукции по
отношению к прошлому году:
ДСП рост на 6,1% , что составляет 16 827,5 м3
ЛДСП рост на 7,5%, что составляет 8 852,3 м3
Фанера листовая рост на 8,8 % , что составило 13 371,7 м3
Пиломатериалы рост на 23,8 %, что составляет 6 946,5 м3
Выполнение объемных показателей предприятия показано в таблице
2.1.
Таблица 2.1
Выполнение объемных показателей АО «ЧФМК»
№
п/п
Наименование
Единица
измерения
План
2021
Факт
2021
%
1.
Объем промышленной продукции в
действ., ценах 2021 г.
млн. руб.
10 498
10 502
100
2.
Номенклатура основных видов продукции
2.1.
Фанера ФК, всего в т.ч.
фанера листовая
куб. м куб. м
167 894
167 894
165 456
165 456
98.5
98.5
фанера листовая товарная
куб. м
151 818
149 631
98,6
из нее:
фанера листовая экспортная
куб. м
122 094
118 343
96,9
Динамика объемных показателей по выпуску фанеры листовой за
период 2017-2021 г.г. показана на рис. 2.1.
34
Рис. 2.1. Динамика объемных показателей по выпуску фанеры листовой за
период 2017-2021 г.г., м
3
Динамика выпуска предприятием пиломатериалов за 2017-2021 гг.
показана на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Динамика выпуска предприятием пиломатериалов за 2017-2021 гг.,
м
3
Динамика выпуска ДСП показана на рис. 2.3.
35
Рис. 2.3. Динамика выпуска АО «ЧФМК» ДСП за 2017-2021 гг., м
3
Выпуск товарной продукции АО «ЧФМК» в 2021 году составил 10 502
138 тыс. рублей. В 2021 году соотношение объема выпуска товарной
продукции в денежном выражении к факту 2020 годом (в ценах 2021 года)
составило 175,1%, рост товарной продукции в 2021 году к 2020 году -75,1%.
Объем выпуска и товарной продукции за 2021 г. показаны в таблице
2.2.
Таблица 2.2
Объем выпуска и товарной продукции АО «ЧФМК» за 2021 г.
Наименование продукции
Объем выпуска
Товарная продукция, тыс. руб.
Фанера клееная
165 455,6 м3
5 217 163
ДСП плоского прессования
292 400,8 физ. мЗ
2 405 293
Ламинированная плита
7504,2 тыс.м2
2 170 815
Пиломатериалы
36 084,3 м3
700149
Смола синтетическая
карбамидная
36 088,3 тн
Собственное потребление
Пар и горячая вода
1 272 Гкал
1598
Прочая
7 120
Всего:
10 502 138
Товарная продукция с разбивкой по цехам показана в таблице 2.3.
36
Таблица 2.3
Товарная продукция АО «ЧФМК» с разбивкой по цехам
Наименование
подразделения
Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс.
руб.
2020 г.
2021 г.
%
Участок лесопиления ЦОС
544 937,0
700 148,9
128,5
Цех клейки фанеры
без участка раскроя фанеры
4 543 876,9
4 969 387,1
109,4
Участок раскроя фанеры
201 756,5
247 776,2
122,8
Цех ДСП с уч.ламинирования
4 246 908,6
4 576 108,3
107,8
По комбинату
9 544913,8
10 502 138,2
110,0
Анализ основных экономических показателей деятельности АО
«ЧФМК» проведен по бухгалтерской отчетности, которая показана в
приложении 1. Итоги анализа систематизированы в таблицу 2.4.
Выручка от реализации АО «ЧФМК» за 2021 г. по сравнению с 2020 г.
выросла на 53,92 %. Рост выручки произошел из-за увеличения объемов
производства. При росте объемов производства, себестоимость выросла на
17,9%.
Таблица 2.4
Экономические показатели деятельности АО «ЧФМК»
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменения
2020г.
2021г.
тыс. руб.
%%
Выручка
тыс.руб.
7120535
10959800
3839265
53,92
Себестоимость продаж
тыс. руб
5157659
6 085 118
927459
17,98
Среднегодовая
стоимость основных
производственных
фондов
тыс. руб
1196944,50
1261789,00
64844,50
5,42
Фондоотдача
руб/руб
5,95
8,69
2,74
46,01
Фонд оплаты труда
тыс. руб
1007916
1161414
153498
15,23
Среднесписочная
численность работников
чел.
1690
1713
23
1,36
Производительность
труда
руб/чел
4213,33
6398,02
2184,68
51,85
Среднемесячная
заработная плата
тыс.руб.
49,70
56,50
6,80
13,68
37
Продолжение таблицы 2.4
Среднегодовая
стоимость оборотных
средств
тыс. руб.
3990911,50
4676455,50
685544,00
17,18
Оборачиваемость
оборотных средств
раз
1,78
2,34
0,56
31,35
Прибыль (убыток)от
продаж
тыс. руб
1 011 073
3 808 024
2796951
276,63
Чистая прибыль
(убыток)
тыс.руб
1 308 142
3 388 119
2079977
159,00
Рентабельность
%
14,20
34,75
20,55
144,70
Из-за опережающего темпа прироста выручки над себестоимостью,
прибыль от продаж за 2021 г. выросла на 276,63 % и составила 3 808 024 тыс.
руб. Итог деятельности Комбината представлен чистой прибылью в размере
3388119 тыс. руб. Это на 159 % выше показателя чистой прибыли Комбината
в 2020 г.
Рост фондоотдачи с 5,95 руб. / руб. до 8,69 руб./ руб. говорит о
повышении эффективности использования основных фондов.
Среднесписочная численность персонала АО «ЧФМК» за 2021 г.
выросла на 23 чел., при росте среднемесячной заработной платы на 6,8 тыс.
руб. или на 13,68 %. Это способствовало приросту производительности труда
на 51,85 %, что свидетельствует о повышении эффективности использования
трудовых ресурсов. Также за 2021 г. наблюдается прирост фонда оплаты
труда на 15,23%.
Рост оборачиваемости оборотных средств на 0,56 оборотов, говорит об
ускорении их оборачиваемости и снижении периода оборачиваемости. Это
говорит о росте эффективности использования оборотных средств АО
«ЧФМК». Рост выручки и прибыли от продаж способствовали росту
рентабельности продаж с 14,20 % до 34,75 %. Это говорит о повышении
эффективности деятельности Комбината.
Организационная структура АО «ЧФМК» показана на рис. 2.4.
38
Рис. 2.4. Организационная структура АО «ЧФМК»
Организационная структура Комбината имеет линейно –
функциональный тип. В 2021 в цехе по обеспечению сырьем заменили
консольно-козловой кран и продолжаются работы по внедрению
транспортеров автоматической подачи фанерного сырья и удалению
бракованных чураков. В цехе клейки установили автоматическую линию
сортировки фанеры. В ПСХ заменили котел КЕ -6,5 -14 № 3, работающий на
древесных отходах. Также в 2021 году продолжается строительство паровой
котельной на базе топки АРГО с котлом Е-16- 1,4.
2.2 Оценка эффективности использования основных средств,
материальных и финансовых ресурсов АО «ЧФМК»
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по сумме
фактических затрат на их приобретение, сооружение, изготовление.
Изменение первоначальной стоимости объектов допускается в случаях
достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации. Переоценка
объектов основных средств в 2021 году на предприятии не производилась.
Способ начисления амортизации основных средств и доходных вложений в
бухгалтерском учете по каждому объекту установлен - линейный.
Генеральный директор
Технический
директор
участок
лесопиления
ЦОС
Цех лущения
шпона
Цех клейки
фанеры
участок раскроя
фанеры
Цех ДСП с уч.
ламинирования
участок смол Гл. механик
РМУ
Помощник тех.
директора
Зам. директора
по экономике и
финансам
Бухгалтерия
ПЭО
Зам. директора-
начальник по
обеспечению
сырьем
Цех по
обеспечению
сырьем
Участок
внутрицехового
транспорта
Зам. директора
по социальным
вопросам
Отдел кадров и
проф. обучения
Нач. отдела по
кап.
строительству
Отдел
кап.строительст
ва СКиМ
Главный
энергетик
Электроучасток
Газовая служба
Канцелярия
39
Оценка состава и структура основных фондов АО «ЧФМК» показана в
таблице 2.5.
Таблица 2.5
Оценка состава и структуры основных фондов АО «ЧФМК»
Показатель
2020 г.
2021 г.
Отклонение
Абс.
знач,
тыс.
руб.
Уд.вес
, %
Абс.
знач,
тыс.
руб.
Уд.вес
, %
Абс.
изме
Темп
прироста
, %
Уд.веса
, %
Основные средства (без
учета доходных вложений в
материальные ценности)
110204
9
93,75
122492
2
90,87
12287
3
11,15
-2,88
в том числе: Машины и
оборудование (кроме
офисного)
569688
48,46
659042
48,89
89354
15,68
0,43
Производственный и
хозяйственный инвентарь
1924
0,16
3462
0,26
1538
79,94
0,09
Сооружения
232484
19,78
250541
18,59
18057
7,77
-1,19
Транспортные средства
4120
0,35
19316
1,43
15196
368,83
1,08
Офисное оборудование
757
0,06
686
0,05
-71
-9,38
-0,01
Земельные участки
6767
0,58
6767
0,50
0
0,00
-0,07
Здания
286309
24,35
285108
21,15
-1201
-0,42
-3,20
Незавершенные
капитальные вложения
73527
6,25
123080
9,13
49553
67,39
2,88
Основные средства итого
1 175
576
100,00
1 348
002
100,00
17242
6
14,67
0,00
Акт часть
576489
49,04
682506
50,63
10601
7
18,39
1,59
Величина основных средств АО «ЧФМК» за 2021 г. по отношению к
2020 г. выросла на 14,67 %. Рост обеспечивался за счет прироста стоимости
машин и оборудования на 15,68%, за счет производственного инвентаря на
79,94 %, за счет стоимости сооружений на 7,77%, транспортных средств на
368,83 %, капитальных вложений и оборудования к установке на 67,39 %. По
офисному оборудованию наблюдалось снижение стоимости на 9,38%.
Наибольший удельный вес в составе основных фондов занимают
машины и оборудование: 48,89% на 2021 г. Наименьший удельный вес имеет
офисное оборудование – 0,42%. Структура основных фондов предприятия
показана на рис. 2.5.
40
Рис. 2.5. Структура основных фондов АО «ЧФМК» за 2021 г., %
Доля незавершенных капитальных вложений за 2021 г. выросла на 2,88
%, а их стоимость на 67,39 %.
Активная часть основных фондов Комбината составляет 50,63 %, что
на 1,59 % выше значения 2020 г. Абсолютная величина активной части
основных фондов увеличивается на 106017 тыс. руб. (18,39%). Соотношение
активной части основных фондов и общим фондов показано на рис. 2.6.
Рис. 2.6. Соотношение активной части основных фондов и общих
основных фондов АО «ЧФМК», тыс. руб.
48,89
0,26
18,59
1,43
0,05
0,50
21,15
9,13
Машины и оборудование (кроме офисного)
Производственный и хозяйственный инвентарь
Сооружения
Транспортные средства
Офисное оборудование
Земельные участки
Здания
Кап. Вложения и оборудование к установке
1175576
1348002
576489
682506
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
2020 г. 2021 г.
Основные средства итого Акт часть
41
Смета расходов средств развития производства за 2021 г. показана на в
табл. 2.6.
Таблица 2.6
Смета расходов средств развития производства за 2021 г.
План, тыс.
руб.
Факт, тыс.
руб.
Абс.
изменение,
тыс. руб.
Темп
при-
роста,
%
1. Ввод, модернизация ОС, в том
числе:
389 043,50
305 056,40
-83 987,10
-21,59
транспортные средства и самоходные
машины
12 100,00
19 193,70
7 093,70
58,63
машины и оборудование
253 834,50
207 797,50
-46 037,00
-18,14
прочее оборудование и
хозяйственный инвентарь
6 800,00
2 042,70
-4 757,30
-69,96
здания и сооружения
69 746,00
46665,1
-23 080,90
-33,09
модернизация
46 563,00
29 357,40
-17 205,60
-36,95
2. Изменение расходов на
оборудование в монтаже,
незаконченное строительство,
приобретение объектов оси. средств
на 01.01.2022 г.( по отношению к
01.01.2021 г.)
49533
По факту в 2021 г. относительно плана расходы на ввод и
модернизацию составили меньше плана на 21,59 % или на 83 987,10 тыс. руб.
Расходы на модернизацию по факту составили на 36,95 % меньше плана.
Расходы на введение машин и оборудование ниже плана на 18,14% по хоз.
инвентарю на 69,96 %, и по зданиям и сооружениям на 33,09%.
Анализ эффективности использования основных фондов основывается
на расчете показателей фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности,
фондорентабелньости, движения фондов. Расчет и оценка этих показателей
показан в таблице 2.7.
Рост фондоотдачи на 2,74 руб. / руб. оценивается положительно и
свидетельствует о росте эффективности использования основных фондов. На
1 руб. основных фондов АО «ЧФМК» в 2021 г. приходится 8,69 руб.
выручки.
42
Таблица 2.7
Анализ эффективности использования основных фондов АО «ЧФМК»
Показатель
2020г.
2021г.
Изменение
показателя
Выручка, тыс. руб.
7120535
10959800
3839265
Среднегодовая стоимость основных
производственных фондов, тыс. руб.
1196945
1261789
64844,5
Фондоотдача, руб. / руб.
5,95
8,69
2,74
Фондоемкость, руб. / руб.
0,17
0,12
-0,05
Фондорентабельность, %
109,29
268,52
159,23
Фондовооруженность, тыс. руб. / чел.
708,25
736,60
28,34
Коэффициент износа основных фондов, %
67,57
66,65
-0,92
Коэффициент годности, %
32,43
33,35
0,92
Коэффициент обновления
0,08
0,07
-0,01
Коэффициент выбытия основных фондов
0,01
0,00
-0,01
При росте фондоотдачи соответственно происходит снижение
фондоемкости на 0,05 руб. / руб. Эти показатели взаимозависимые.
Снижение фондоемкости свидетельствует о повышении эффективности
использования основных фондов и наращивании производственных
мощностей.
Рост фондорентабельности на 159,23 % также положительно
характеризует эффективность использования фондов. В 2021 г. на 1 руб.
основных фондов приходится 2,68 руб. чистой прибыли. Это высокие
значения фондорентабелньости.
Рост фондовооруженности АО «ЧФМК» за 2021 г. увеличивается на
28,34 тыс. руб. / чел. Рост фондовооруженнности также свидетельствует о
росте эффективности использования основных фондов, обеспеченного
ростом производительности труда категории рабочих.
Данные об амортизации, первоначальной стоимости основных фондов,
их выбытии и поступлении были взяты из части Пояснений к бухгалтерскому
балансу и отчету финансовых результатах АО «ЧФМК», которые показаны в
приложении 2.
Снижение коэффициента износа говорит о том, что предприятие
проводит модернизацию основных средств, но полученные значения за 2020-