43
2021 гг. более 50 %, говорят всё-таки о б уровне изношенности оборудования
выше нормы и скорее всего в ближайшем будущем основные фонды будут
подвержены ремонту. Коэффициент износа и годности также
взаимозависимые показатели. Рост коэффициента годности, при снижении
коэффициента износа, характеризуется положительно. Но значение
коэффициента годности составляет 33,35 % в 2021 г. Остальная часть
(66,65%) изношена.
Коэффициенты обновления и выбытия основных фондов снизились на
0,01. Снижение коэффициента обновления является отрицательным
фактором и свидетельствует о тенденции к уменьшению оснащенности
организации основными средствами
В составе оборотных активов большое значение имеют материальные
ресурсы. Состав и структура запасов АО «ЧФМК» показана в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Состав и структура запасов АО «ЧФМК»
Показатель
2020 г.
2021 г.
Отклонение
Абс.
знач,
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Абс.
знач,
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Абс. изме
Темп
прироста
, %
Уд.
веса,
%
Сырье, материалы и
другие аналогичные
ценности
416289
73,11
558554
66,09
142265
34,17
-7,03
Готовая продукция
99192
17,42
226869
26,84
127677
128,72
9,42
Товары для
перепродажи
527
0,09
995
0,12
468
88,80
0,03
Затраты в
незавершенном
производстве
53356
9,37
58753
6,95
5397
10,12
-2,42
Прочие запасы и
затраты
5
0,00
4
0,00
-1
-20,00
0,00
Запасы - всего
569369
100
845175
100
275806
48,44
0,00
Величина запасов за 2021 г. увеличивается на 48,44% за счет прироста
стоимости сырья и материалов на 34,17% за счет прироста готовой
продукции на 128,72%, за счет товаров для перепродажи на 88,8% и за счет
увеличения затрат в незавершенном производстве на 10,12%.
44
Остатки готовой продукции на складах на конец 2021 г. составляют -
226 869 тыс. руб., в том числе: фанера - 104 731 тыс. руб.; ДСП- 3 422 тыс.
руб.; ЛДСП - 61765 тыс. руб.; пиломатериалы - 56 861 тыс. руб.; прочие -90
тыс. руб. Наибольший удельный вес в запасах предприятия занимают сырье
и материалы – 66,09%. Однако вес сырья и материалов снижается в структуре
запасов за 2021 г. на 7,03%.
Структура материальных ресурсов в виде запасов АО «ЧФМК» за 2021
г. показана на рис. 2.7.
Рис. 2.7. Структура запасов АО «ЧФМК» за 2021 г., %
Эффективность использования материальных запасов АО «ЧФМК»
показана в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Эффективность использования материальных запасов АО «ЧФМК»
2020г.
2021г.
Изменение
показателя
Выручка, тыс. руб.
7120535
10959800
3839265
Среднегодовая стоимость
материальных запасов, тыс. руб.
707272
617112
-90160
Материалоотдача, руб. / руб.
10,07
17,76
7,69
Материалоемкость, руб. / руб.
0,10
0,06
-0,04
Уд.вес материальных запасов в
себестоимости, %
13,71
10,14
-3,57
66,09
26,84
0,12
6,95
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
Готовая продукция
Товары для перепродажи
Затраты в незавершенном производстве
45
Материалоотдача АО «ЧФМК» за 2021 г. увеличилась на 7,69 руб. /
руб. Это говорит повышении эффективности использования материальных
запасов, а также о том, что темпы роста материальных затрат ниже темпа
роста выручки. Это подтверждает повышение эффективности использования
материальных запасов. Материалоотдача и материалоемкость
взаимозависимые показатели. При росте материалоотдачи наблюдается
снижение материалоемкости на 0,04 руб. / руб. наблюдается снижение
удельного вес запасов в себестоимости АО «ЧФМК» на 3,57 п.п.
Отчет по выполнению качественных показателей АО «ЧФМК» в 2021
г. показан в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Отчет по выполнению показателей сырья к АО «ЧФМК» в 2021 г.
Показатель
Ед.
изм.
Отчет за
2020 год
2021 год
%
2021 год в
% к 2020
г.
план
отчет
1. Фактический результат
расхода фанерного сырья
на 1 м3 сырого шпона
м
3
/м
3
1,676
1,685
1,684
99,9
100,5
2. Процентный выход
пиломатериалов по
распилу на ФБЛ
%
45,04
44,7
45,72
102,3
101,5
3. Фактический расход
пиловочника на готовые
п/м.
м
3
/м
3
2,365
2,371
2,331
98,3
98,6
4. Выход пиломатериалов
1-3,4 сорт
%
47,1
51,3
54,6
106,4
115,9
Важнейшим финансовым ресурсом, помимо денежных средств,
является дебиторская задолженность. Рассмотрим ее динамику и структуру в
таблице 2.11.
За 2021 г. виден прирост дебиторской задолженности на 19,91 %,
Прирост обеспечивался за счет прироста авансов поставщикам на 17,88 %,
прироста задолженности покупателей на 17,42 % и прироста по прочим
дебиторам на 19,25%. Положительно оценивается отсутствие просроченной
задолженности за 2021 г. Хотя в 2020 г. она имела место быть в размере 532
46
тыс. руб. Наибольший удельный вес имеют прочие дебиторы. Структура
дебиторской задолженности в 2021г. практически не отличается от
структуры 2020 г. Структура дебиторской задолженности АО «ЧФМК» за
2021 г. показана на рис. 2.8.
Таблица 2.11
Динамика и состав дебиторской задолженности АО «ЧФМК»
Показатель
2020 г.
2021 г.
Изменение
Абс.
знач.,
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Абс.
знач.,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Уд.веса, %
Темп
прироста,
%
Дебиторская
задолженность
886054
100,00
1053570
100,00
0,00
18,91
авансы
поставщикам
89 356
10,08
105332
10,00
-0,09
17,88
покупатели и
заказчики
100334
11,32
117811
11,18
-0,14
17,42
прочие дебиторы
696364
78,59
830427
78,82
0,23
19,25
Просроченная
задолженность
532
0,06
0
0,00
-0,06
-100,0
Рис. 2.8. Структура дебиторской задолженности АО «ЧФМК» за 2021
г., %
Анализ эффективности использования дебиторской задолженности и
оборотных активов показаны в таблице 2.12.
10,00
11,18
78,82
авансы поставщикам покупатели и заказчики прочие дебиторы
47
Таблица 2.12
Анализ эффективности использования дебиторской задолженности и
оборотных активов
Показатель
2020 г.
2021 г.
Изменение
Среднегодовая стоимость ДЗ, тыс. руб.
887787,5
969812
82024,5
Среднегодовая стоимость оборотных
фондов, тыс. руб.
3990912
4676455,5
685543,5
Коэффициент оборачиваемости ДЗ, об
8,02
11,30
3,28
Период оборачиваемости ДЗ, дни
45,51
32,30
-13,21
Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств, об.
1,78
2,34
0,56
Период оборачиваемости оборотных
средств, об.
204,57
155,74
-48,83
Сокращение периода оборачиваемости дебиторской задолженности на
13,21 день и периода оборачиваемости оборотных средств на 48,33 дня,
свидетельствует о повышении их эффективности и ускорении их
оборачиваемости.
Таким образом, анализ ресурсного потенциала АО «ЧФМК» выявил
повышение эффективности использования основных и оборотных фондов,
материальных ресурсов. Что представляется в росте показателей
фондоотдачи, материалоотдачи и показателях оборачиваемости.
Положительно оценено отсутствие просроченной дебиторской
задолженности. Среди негативных моментов выявлен только высокий
коэффициент износа основных фондов, т.к выявлена экономия расходов на
введение и модернизацию основных фондов.
2.3 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов АО
«ЧФМК»
Состав трудовых ресурсов АО «ЧФМК» показан в таблице 2.13.
Численность трудовых ресурсов АО «ЧФМК» за 2021 г. выросла на 23
чел. Большую часть из сотрудников составляют мужчины – 51,49 %, что на
0,78 % выше доли мужчин в 2020 г.
48
Наибольшая часть трудовых ресурсов имеет начальное
профессиональное образование: 27,5% в 2021 г., что на 0,2 % ниже
аналогичного показателя 2020 г.
Таблица 2.13
Трудовые ресурсы АО «ЧФМК»
Показатели
на 01.01.2021
на 01.01.2022
Изменения
кол-во,
чел.
% от
общей
чис-ти
кол-во,
чел.
% от
общей
чис-ти
по кол-
ву, чел.
удельного
веса, %
Всего
работающих, чел.
1690
100,00
1713
100,00
23
0,00
мужчин
857
50,71
882
51,49
25
0,78
женщин
833
49,29
831
48,51
-2
-0,78
Имеют образование, чел.
высшее
профессиональное
369
21,83
368
21,48
-1
-0,35
среднее
профессиональное
426
25,21
443
25,86
17
0,65
среднее (общее)
365
21,60
368
21,48
3
-0,11
начальное (общее)
62
3,67
63
3,68
1
0,01
По стажу работы
1-10 лет
599
35,44
609
35,55
10
0,11
10-20 лет
789
46,69
813
47,46
24
0,77
более 20 лет
302
17,87
291
16,99
-11
-0,88
Текучесть кадров
4,1
1,2
-2,9
0,00
Средний возраст
работников (лет)
42
42
0
0,00
В 2021 году прошли обучение: 182 человека, из них по программе
подготовки новых кадров - 61 человек, по программе переподготовки - 27
человек, по программе повышения квалификации - 17 человек,
подтверждение профессии - 27 человек,
- внешнее обучение (программы профессионального обучения,
переподготовки, повышения квалификации, семинары, вебинары,
аттестации) - 118 человек,
- обучение (за счет средств комбината) в вузах - 8 человек; в
техникуме - 1 человек.
Уровень образования работников предприятия в 2021 г. показан на рис.
2.9.
49
Рис. 2.9. Уровень образования работников АО «ЧФМК» в 2021 г., %
Наибольшая доля трудовых ресурсов имеет стаж работы от 10 до 20 лет
на Комбинате. Удельный вес этой категории трудовых ресурсов в 2021 г.
47,46 %, это выше значения 2020 г. на 0,77. А доля самых опытных
сотрудников 2021 г. снижается с 17,87 % до 16,99%.
Средний возраст сотрудника АО «ЧФМК» составляет 42 года.
Текучесть персонала в 2021 г. имеет низкое значение - 1,2 %, что
положительно характеризует систему управления трудовыми ресурсами на
предприятии.
Выполнение положений Коллективного договора в 2021 году
произведено в полном объеме. За 2021 год администрация комбината
обеспечила выплату заработной платы полностью и своевременно.
Показатели эффективности использования трудовых ресурсов по цехам
и участкам показано в таблице 2.14.
Рост эффективности использования промышленно –
производственного персонала подтверждается ростом производительности
их труда на 108,4%.
21,48
25,86
27,50
21,48
3,68
высшее профессиональное среднее профессиональное
начальное профессиональное среднее (общее)
начальное (общее)
50
Таблица 2.14
Показатели эффективности использования промышленно –
производственного персонала АО «ЧФМК» по цехам и участкам
Наименование
подразделения
Товарная продукции в
сопоставимых ценах, тыс. руб.
Среднесписочн
ая
численность
ППП,
чел.
Производительность труда, руб.
Отчет
2020 г.
Отчет
2021 г.
%
Отчет
2020 г.
Отчет
2021 г.
Отчет 2020
г.
Отчет 2021
г.
%
Цех по обеспечению
сырьем
163,1
163,7
Участок лесопиления
ЦОС
544 937,0
700 148,9
128,5
45,5
51,3
11 982 343
13 661 442
114,0
Цех лущения шпона
348,1
358,6
Цех клейки фанеры
без участка раскроя
фанеры
4 543 876,9
4 969 387,1
109,4
281,3
285,1
16 151 221
17 431 349
107,9
Участок раскроя фанеры
201 756,5
247 776,2
122,8
25,7
27,7
7 837 740
8 936 922
114,0
Цех ДСП с уч.
ламинирования
4 246 908,6
4 576 108,3
107,8
196,1
199,0
21 662 006
23 001 298
106,2
Участок смол
45,6
44,8
ПСХ
76,6
76,1
Газовая служба
6,6
6,8
Электроучасток
30,5
31,0
РМУ
33,0
32,6
Транспортный цех
64,1
66,0
Уч. внутрицеховою
транспорта
11,7
12,5
СКиМ
30,5
29,8
ЦПЛ
28,9
28,0
По комбинату
9 544913,8
10 502 138,2
110,0
1 647,7
1 672,8
5 792 710
6 278 204
108,4
Наибольший рост производительности труда наблюдался на участке
лесопиления на 114 % и на участке раскроя фанеры на 114 %. Расчет
проведен по тем цехам, где представилась возможность получения
информации. На рост производительности труда оказал влияние рост
товарной продукции на 110 % и рост среднемесячной заработной платы в
целом по промышленно – производственному персоналу Комбината на 113,3
%.
Размер среднемесячной заработной платы промышленно –
производственного персонала АО «ЧФМК» по цехам показан в таблице 2.15.
51
Таблица 2.15
Размер среднемесячной заработной платы промышленно –
производственного персонала АО «ЧФМК» по цехам
Наименование
подразделения
Среднесписочная
численность
ППП,
чел.
Среднемесячная з/п ППП,
руб.
2020 г.
2021 г.
2020 г.
2021 г.
%
Цех по обеспечению сырьем
163,1
163,7
49 948,5
57 359,0
114,8
Участок лесопиления ЦОС
45,5
51,3
51 355,7
58 037,8
113,0
Цех лущения шпона
348,1
358,6
48012,3
53 584,8
111,6
Цех клейки фанеры
без участка раскроя фанеры
281,3
285,1
52 136,4
58 586,4
112,4
Участок раскроя фанеры
25,7
27,7
39 858,6
43 834,6
110,0
Цех ДСП с уч.ламинирования
196,1
199,0
50 929,3
57 214,7
112,3
Участок смол
45,6
44,8
41 006,0
45 365,3
110,6
ПСХ
76,6
76,1
42 393,1
46 703,3
110,2
Газовая служба
6,6
6,8
48 193,2
51 566,7
107,0
Электроучасток
30,5
31,0
46 670,0
52016,9
111,5
РМУ
33,0
32,6
45 077,1
49 894,0
110,7
Транспортный цех
64,1
66,0
41 996,7
47 052,2
112,0
Уч. внутрицехового транспорта
11,7
12,5
45 539,3
47 947,9
105,3
СКиМ
30,5
29,8
32 629,6
37 303,9
114,3
ЦПЛ
28,9
28,0
35 379,7
41 202,6
116,5
По комбинату
1 647,7
1672,8
50 189,7
56 854,3
113,3
Смета фонда материального поощрения трудовых ресурсов за 2021 г.
показана в таблице 2.16.
Таблица 2.16
Смета фонда материального поощрения трудовых ресурсов АО «ЧФМК» за
2021 г. по коллективному договору, тыс. руб.
Статьи затрат
Пуню-
коллективного
договора
План
2021
Факт
2021
1. Материальная помощь
780
1 124
- материальная помощь на протезирование
6.18.
350
250
- материальная помощь на рождение ребенка
6.5.
130
100
- материальная помощь работающим из ФМП
6.5.
130
594
- мат.помощь многодетным семьям
170
180
2. Вознаграждение работникам при выходе на пенсию
6.19.
220
4 474
3. Материальная помощь пенсионерам
6.12.
7 111
7 181
- компенсация пенсионерам
- компенсация пенсионерам услуги банка, узла связи
0
- мат.помощь пенсионерам
52
Продолжение таблицы 2.16
4. Оплата ежегодных дополнительных отпусков
4.11.
10 987
12 008
- денежная компенсация отпуска из ФМП
- отпускные из ФМП
10 987
12 008
5. Оплата учебных отпусков
5.21.
30
40
6. Оплата по договору
90
137
7. Социальная работа с персоналом
1 505
753
8. Премирование
5.2.
2 300
2 167
9. Ритуальные услуги
6.6, 6.7., 6.8
380
433
10. Компенсация за выделение транспорта
6.11.
700
868
11. Подарки
6.2., 6.3.
100
0
12. Оздоровительные и туристические путевки
13. Газета «Вестник ФМК»
2 996
3 127
14. Льгота работникам и пенсионерам на путевки
профилактория АО "ЧФМК"
6.14.
11 916
5 437
15. Содержание профкома
9.10.
817
1 004
16. Отчисления профкому ФМК
1 115
1 145
17. Прочие
200
289
- компенсация транспорта сверхнорм
0
- возмещение морального вреда
0
- возмещение утраты трудоспособности
7.27.
0
- биржевой отпад по КД
289
ИТОГО:
41 245
39 043
Фактически в 2021 г. была обеспечена экономия денежных средств на
материальные поощрения трудовых ресурсов на 2202 тыс. руб.
Таким образом, весь ресурсный потенциал АО «ЧФМК» имеет
тенденцию повышения эффективности. Это отслеживается по росту
показателей фондоотдачи, материалоотдачи, оборачиваемости оборотных
средств, дебиторской задолженности, а также производительности труда.
Анализ смет расходов на основные фонды и материальные поощрения
выявил экономию относительно плана.
Среди негативных моментов в части эффективности использования
ресурсного потенциала АО «ЧФМК» выявлено:
-высокий коэффициент износа основных фондов.
- рост дебиторской задолженности.