33
– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
– размещение привлеченных во вклады (до востребования и на
определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от
своего имени и за свой счет;
– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
– осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-
корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
– купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
– выдача банковских гарантий;
– осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств;
(3) а также иные виды деятельности на основании следующих лицензий:
№ 02970 от 02.09.2013 г., № 13259 Н от 14.11.2013 г., № ВХ-01-007336 от
14.10.2013 г., № ЛО-59-01-000253 от 30.09.2008 г., № 045-02894-100000 от
27.11.2000 г., № 045-02768-000100 от 08.11.2000 г., № 045-03004-010000 от
27.11.2000 г., № 77.99.15.002.Л.000086.10.14 от 08.10.2014 г., № ВХ-01 007336
ПЕРЕОФОРМ от 24.02.2016 г., № УЛН 80173 ВЭ от 06.12.2013 г., № ВХ-01
007336 Переоформ от 13.04.2017 г., № ГТ 0092576 2279 от 31.08.2018 г., №
ГТ0090372 5925/597 от 10.09.2018 г., № ГТ 0072996 2024 от 05.12.2018 г.,
№ ГТ0074475 5925/ХК/2153 от 10.12.2018 г., № ЛСЗ0016523 17389В от
07.08.2019 г.
Условия и порядок выдачи лицензии ПАО Сбербанк определенны в
статьях 14 и 15 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и
банковской деятельности». В соответствии с указанными статьями ПАО
34
Сбербанк направляет в ЦБ РФ необходимый комплект документов, ЦБ РФ в
результате рассмотрения пакета документов принимает решение о выдаче
лицензии или об отказе в выдаче лицензии на осуществление банковской
деятельности.
ПАО Сбербанк имеет собственный web-сайт, расположенный по адресу
www.sberbank.ru/ru (Приложение 9). На главной странице данного сайта
размещена новостная лента последних или актуальных предложений банка по
оказанию банковских услуг, например «Лучшие предложения для меня»;
представлен раздел «Рекомендованный продукт»; курс валют в ПАО
Сбербанк; новости банка, а также дополнительная информация о месте
нахождении банка, его филиалов и представительств, номере и дате лицензии,
контактный номер телефона. На главной странице также размещена ссылка на
сайт www.online.sberbank.ru – личный онлайн-кабинет ПАО Сбербанк [31].
На главной странице представлены следующие разделы: «Частным
клиентам», «Самозанятым», «Малому бизнесу и ИП», «О банке»,
«Экосистема», «Корпоративным клиентам», «Финансовым организациям»,
«Акционерам и инвесторам», «Партнерам», «Вакансии». Для каждого раздела
сформирована панель быстрых задач. Например, для раздела «Частным
лицам» идут следующие подразделы: «кредиты», «ипотека», «карты»,
«вклады», «платежи и переводы», «страхование», «инвестиции»,
«поддержка», «онлайн-сервисы», «премиум», «посылки»; для раздела
«Малому бизнесу и ИП» следующие разделы: «расчётный счёт», «кредиты для
бизнеса», «приём платежей», «бизнес-карты», «сервисы и услуги», «помощь и
поддержка», «блог». Все разделы представляют собой группировку условий в
зависимости от категории клиента банка, подразделы группируются по
категориям банковских услуг.
В разделе «О банке» представлена следующая информация:
(1) «Группа Сбербанк», в которой содержится информация о
региональных банках, дочерних организациях, о деятельности банка в
иностранных государствах и сервис «Экосистема»;
35
(2) «Финансовая отчётность», содержащая сведения о годовых отчетах,
отчетах по МСФО и РСБУ, а также дополнительной информации для
инвесторов;
(3) в разделе «Новости и аналитика» представлены блоки информации с
новостными изменениями банка, глобальной экономики, а также
исследований, проводимых на основе данных ПАО Сбербанк;
(4) блок «Социальная ответственность» посвящен вопросам комплаенса,
службе омбудсмена, а также специальной оценке условий труда;
(5) «Реквизиты и контакты» содержит всю необходимую юридическую
и контактную информацию о деятельности банка.
Финансово-экономические показатели – это система измерителей,
характеризующая деятельность предприятия с точки зрения экономической
эффективности и с позиций финансовой устойчивости. При помощи
финансово-экономических показателей можно ознакомиться с общими
масштабами финансово-хозяйственной деятельности банка и выделить
основные тенденции его развития, которые могут носить как позитивный, так
и отрицательный характер. Их анализ играет важнейшую роль в
управленческой деятельности.
Расчёт основных показателей деятельности банка за анализируемый
период осуществлялся на базе бухгалтерской отчетности банка,
представленной в Приложения 10 и Приложения 11. Из Приложения 10 и
Приложения 11 видно, что за анализируемый период произошло значительно
изменение всех проанализированных показателей. Чистые активы
увеличились на 1 164 489 940 тыс. рублей и на 1 октября 2019 г. приняли
значение 28 064 419 875 тыс. рублей. Увеличились показания пассивов на
772 835 332 тыс. рублей и на 1 октября 2019 г. составили 23 872 469 198 тыс.
рублей. Изменился показатель источника собственных средств в большую
сторону на 314 672 186 тыс. рублей и на 1 октября 2019 г. составили 3 793
782 928 тыс. рублей. В целом данную динамику можно назвать
36
положительной, поскольку наблюдается увеличение всех значимых
показателей финансово-экономических показателей банка.
На основе бухгалтерского баланса банка за последние три года можно
предварительно оценить его финансовое состояние. За анализируемый период
времени прибыль ПАО Сбербанк увеличилась на 52 635 519 тыс. рублей.
Представленная тенденция является положительной, поскольку наблюдается
увеличение собственных средств банка.
Рассмотрим чистую ссудную задолженность, оцениваемую по
амортизационной стоимости, включая кредиты, предоставленные кредитным
организациям, иным юридическим и физическим лицам, а также прочую
задолженность, приравненную к ссудной. Данные чистой ссудной
задолженности отражены в Таблице 2.2.
Таблица 2.2
Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизационной стоимости
за 9
месяцев
2022 г.,
млрд. руб.
уд.
вес,
%
за 2021 г.,
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
за 2020 г.,
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических
лиц
12 277,2
58,9
13 571,1
63,5
14 012,2
66,8
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических
лиц
7 093,2
34,0
6 170,8
28,8
5 068,1
24,1
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолженность
банков
1 470,8
7,1
1 635,9
7,7
1 893,4
9,1
Ссудная задолженность,
оцениваемая по
амортизационной стоимости
20 841,2
100
21 377,8
100
20 973,7
100
Чистая ссудная
задолженность, оцениваемая
по амортизационной
стоимости
19 597,2
20 142,9
19 781,3
(сост. по ист. [32]).
По данным таблицы видно, что чистая ссудная задолженность,
оцениваемая по амортизационной стоимости, на протяжении трех отчетных
37
периодов менялась неравномерно: на 2020 г. составляла 19 781,3 млрд. рублей,
на 2021 г. – 20 142,9 млрд. рублей, на 2022 г. – 19 597,2 млрд. рублей.
Итак, следует отметить, что ПАО Сбербанк является крупнейшим
банком в России и одной из крупнейшей российской компанией. Банк
обладает всеми необходимыми лицензиями для осуществления банковской
деятельностью. За анализируемый период у банка наблюдается увеличение
основных показателей финансового-экономической направленности, о чем
свидетельствуют официальные данные бухгалтерской отчетности
(Приложение 10) и отчеты о финансовом состоянии банка (Приложение 11).
Более того, в рамках стратегического развития ПАО Сбербанк наблюдается
выполнение всех поставленных задач по целевым показателям. Сам банк на
основе различных рейтинговых систем занимает высокую позицию по
сравнению с другими банками (см. Таблица 2.3, Таблица 2.4, Таблица 2.5,
Таблица 2.6).
Таблица 2.3
Результат на основании оценки показателей рейтинговой системы CAMEL на
01.09.2022 г. ПАО Сбербанк
Суммарный рейтинг CAMEL
9
Характеристика обобщающего
результата
Удовлетворительно
(сост. по ист. [35]).
Таблица 2.4
Рейтинговая система оценки показателей банков Кромонова
Наименование показателя
01.09.2022
Баллы
Генеральный коэффициент надежности
0,17
7,65
Коэффициент мгновенной ликвидности
0,53
10,6
Кросс-коэффициент
0,89
2,966667
Генеральный коэффициент ликвидности
0,11
1,65
Коэффициент защищенности капитала
0,11
0,55
Коэффициент фондовой капитализации
прибыли
503,24
838,733333
(сост. по ист. [35]).
38
Таблица 2.5
Результат на основании оценки показателей рейтинговой системы Кромонова
на 01.09.2022 ПАО Сбербанк
Суммарный рейтинг Кромонова
862,15
Характеристика обобщающего
результата
Отличное состояние
(сост. по ист. [35]).
Таблица 2.6
Рейтинги, присвоенные ПАО Сбербанк международными агентствами
Moody's
Baa3
Средняя надежность,
умеренный кредитный
риск
Forbes
*****
Максимальный уровень
надежности
Fitch Ratings
BBB
Достаточный уровень
кредитоспособности
АКРА
AAA
Максимальный уровень
кредитоспособности
(сост. по ист. [35]).
Именно по этой причине можно утверждать, что ПАО Сбербанк
занимает 1 место в финансовом рейтинге российских банков по ключевым
показателям деятельности, что подтверждают рейтинги, присвоенные ПАО
Сбербанк международными агентствами.
Рассмотрим вопрос выдачи кредита в ПАО Сбербанк. Основным видом
деятельности Отдела ипотечного кредитования и сопровождения сделок с
недвижимостью (Дополнительный офис № 9038/01799 ПАО Сбербанк)
является выдача кредитование физических лиц. В отделении банка действует
кредитный отдел, отдел бухгалтерии и операционный отдел. Дополнительный
офис ПАО Сбербанк предоставляет следующие виды кредитов физическим
лицам:
(1) «Кредит на любые цели от 12,9%» (сумма до 5 млн руб., ставка от
12,9%);
(2) «Кредит с поручителем» (сумма от 30 000 руб., ставка от 12,9%);
39
(3) «Рефинансирование кредитов» (сумма до 3 млн руб., ставка от 12,9%,
срок до 5 лет);
(4) «Кредит для клиентов, ведущих личное подсобное хозяйство» (сумма
до 1,5 млн руб., ставка от 17%, срок до 5 лет);
(5) «Кредит на образование с господдержкой» (ставка от 8,6%, срок до
10 лет);
(6) «Реструктуризация кредитов».
Дополнительный офис ПАО Сбербанк имеет свое кредитующее
подразделение. Оно действует на основе Положения об Отделении,
Положения о кредитном комитете (комитет по предоставлению кредитов и
инвестиций, Положения о комитете территориального банка, Правил
кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка [32]. Данные
документы определяют основные вопросы кредитования физических лиц.
Данные документы детально описывают следующие вопросы: общие
положения, порядок предоставления кредита, сопровождение кредитного
договора, порядок погашения кредита и уплаты процентов, бухгалтерский
учет операций по кредитованию физических лиц. Руководствуясь данными
документами, работу отдела можно условно разделить на три этапа, связанных
с процессом выдачи кредита: (1) этап оформления кредитной заявки; (2) этап
рассмотрения заявления и принятия решения по нему; (3) этап подписания
кредитного договора и выдачи кредита. За каждый этап отвечают
соответствующие сотрудники.
Этап выдачи кредита в банке наглядно представлен на Рисунке 2.1, а
весь кредитный процесс, включая и этап выдачи кредита, представлен в виде
совокупности рисунков (рис. 1 – 5), содержащихся в Приложении 6.
40
Рисунок 2.1 – Этап выдачи кредита (сост. автором).
Как видно из Рисунка 2.1 этап выдачи кредита представлен в следующем
виде:
1. На этапе оформления и подачи заявления на кредит первыми за работу
принимаются кредитные консультанты. Как правило, они встречают
потенциальных заемщиков в операционном зале, но могут находиться и
непосредственно в отделе. Они помогают определиться с условиями
кредитования, подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить
необходимые документы, т.е. сделать процесс подачи заявления максимально
комфортным и быстрым для обеих сторон. Клиент также может подать заявку
на кредит через онлайн-кабинет. Далее за работу берутся кредитные
инспекторы, которые могут заниматься оформлением как отдельных видов
займов, так и разных. Инспектор проверяет предоставленный заемщиком
пакет документов; рассчитывает сумму и срок ссуды; определяет
необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии подтверждающих его
документов. На плечи инспектора также ложится задача определения
платежеспособности заемщика на основании предоставленной им
информации. Кроме того, с согласия заемщика делается запрос в бюро
кредитных историй с целью установления его благонадежности.
41
2. Рассмотрение кредитной заявки может осуществляться от 2-х минут
до 2 рабочих дней. Начинается оно с оформления кредитного дела заемщика,
которое затем передается в службу безопасности. В этом отделе документы и
данные, предоставленные клиентом, проходят тщательную проверку на
подлинность и соответствие действительности. Вся собранная информация
остается в деле и возвращается в руки кредитному инспектору. После полного
оформления досье клиента передается на проверку начальнику кредитного
отдела, а далее секретарю кредитного комитета для включения его в реестр
дел на рассмотрение.
В состав кредитного комитета банка входят представители и других
отделов. Однако в дополнительном офисе, где есть кредитный отдел, но нет
представителей соответствующих служб, устанавливается свой порядок
принятия решения, но кредитное дело все равно проходит перед этим все
установленные инстанции. На комитете каждый инспектор представляет дела
своих клиентов.
3. После принятия кредитным комитетом положительного решения
инспектор извещает об этом заемщика, назначает ему дату выдачи ссуды и
приступает к подготовке необходимых документов. Формы всех договоров
согласовываются с юристами банка и подписываются руководством.
В день выдачи кредита происходит подписание договора. При этом и
заемщик, и поручители должны явиться лично. После ознакомления,
заключения кредитного договора и выдачи всех экземпляров договора
заемщика провожают в операционную кассу банка для получения кредита. Но
работа кредитного инспектора на этом не заканчивается. Он передает сведения
о заемщике в бюро кредитных историй, а затем начинает следить за
своевременностью погашения ссуды своими клиентами.
Теперь рассмотрим требования, которые предъявляются к заемщику.
Банк предоставляет кредиты только гражданам Российской Федерации.
Обязательным условием предоставления кредита является наличие
обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств клиентом.
42
Поэтому в качестве обеспечения банк принимает: (1) поручительства граждан
Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;
(2) поручительства платежеспособных предприятий и организаций – клиентов
банка; (3) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги;
(4) передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;
(5) передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и
другое.
Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование кредитом
процентов не должна превышать по совокупности оценочной стоимости
предметов залога и суммы платежеспособности поручителей. Максимальный
размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его
платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита, а
также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее
полученным кредитам.
Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз. Кредит
предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет. Стаж работы от 3
месяцев на текущем месте работы для клиентов Сбербанка и от 6 месяцев на
общих условиях. При предоставлении кредитов на срок, не превышающий
двух месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается.
Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 лет до 70 лет.
Итак, следует отметить, что Отдел ипотечного кредитования и
сопровождения сделок с недвижимостью (Дополнительный офис №
9038/01799 ПАО Сбербанк) преимущественно занимается выдачей кредитов
физическим лицам. В данном отделении действует свой кредитный отдел,
отдел бухгалтерии и операционный отдел, осуществляющие взаимосвязанные
операции по выдачи кредита. Процесс выдачи кредита, порядок
взаимодействия отделов и документооборот строго регламентирован
внутренними документами, к числу которых следует отнести Положения об
Отделении, Положения о кредитном комитете и Правила кредитования
физических лиц учреждениями Сбербанка. Касаемо вопросы организации