Диплом: Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов в современных условиях (на примере БАНКА ВТБ), страницы 94-103

предполагаемого кредита. При этом также целесообразным будет при

выявлении сокращении какой-либо из отраслей экономики стремиться к

сокращению присутствия заемщиков данной отрасли в кредитном портфеле

Банка.

Еще одним из аспектов улучшения качества кредитного портфеля может

явиться пересмотр методики установления лимитов кредитования на

заемщика/группу связанных заемщиков относительно получаемой выручки.

Эффективность данных мероприятий обуславливает существенная

нестабильность поступлений выручки заемщикам, что, в свою очередь,

негативно отражается на одном из основных источников обеспечения

возвратности кредита – источниках погашения ссудной задолженности

заемщиком.

Заключительным предложением по улучшению обеспечения

возвратности кредитов является дальнейшая планомерная реализация Банком

политики, направленной на увеличение залоговой массы, ужесточения условий

в части обеспечения кредитов ликвидным залогом.

Вышеуказанные мероприятия окажут негативное влияние на объем

кредитного портфеля (по многим кредитным заявкам не будет принято

положительного решения о кредитовании), однако, позволит улучшить

качество кредитного портфеля, снизить объем фактически создаваемых

резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности,

что позволит снизить нагрузку на капитал Банка, что является также

немаловажным фактом в текущих реалиях экономического кризиса, который

оказывает негативное воздействие на деятельность заемщиков, а также в

условиях постоянно ужесточающихся требований регулятора (Банка России) к

качеству кредитного портфеля и объему создаваемых резервов на возможные

потери по нему

Подводя итоги данной главы можно констатировать, что текущие

продолжающиеся кризисные явления в экономике страны, а в частности и в

банковском секторе, существенно отразились на объемах и качестве кредитного

портфеля БАНК ВТБ .

Данный факт обуславливает высокую значимость рекомендаций,

приведенных в настоящей главе и направленных на улучшение качества

кредитного портфеля. Стоит отметить, что в текущих условиях качество

кредитного портфеля для Банка является наиболее важной задачей,

эффективное решение которой позволит Банку сохранить финансовую

стабильность и возможность планомерного развития.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитом является определенный вид общественных отношений,

которые связанны с движением стоимости на условиях возвратности. Под

возвратом кредита принято понимать своевременное и полное погашение

заемщиком полученной им суммы денежных средств от кредитора (основного

долга) и соответствующей суммы банковских процентов.

Возвратность кредита - это основополагающее свойство всех кредитных

отношений. Оно отличает кредитные отношения от других видов хозяйственно

- экономических отношений.

Основными формами обеспечения возвратности банковского кредита

выступают банковская гарантия, поручительство, залог имущества.

Проанализировав основные положения российского законодательства, которые

регламентируют предоставление заемщиком различных форм обеспечения

возвратности кредита банку, можно сделать вывод о том, что выбор

соответствующей формы обеспечения зависит от оценки риска, который

присущ каждому из способов, а также от целей и условия кредитования.

В работе была проанализирована практика обеспечения возвратности

кредитов в дополнительном офисе БАНКА ВТБ.

Основной деятельностью банка является кредитование. Кредитная

политика БАНК ВТБ направлена на привлечение новых клиентов в Банк и

удержание уже имеющихся. По результатам деятельности Банка в рамках

размещения ресурсов за анализируемый период сделать вывод о том, что

кредитование юридических лиц - корпоративных клиентов реального сектора

экономики Российской Федерации и физических лиц является главной задачей

Банка в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Целью кредитной

политики Банка является обеспечение высокодоходного размещения пассивов в

ликвидные активы с приемлемым уровнем риска, а также прибыльность

осуществляемой кредитной деятельности.

При отборе кредитных проектов корпоративных клиентов Банк

руководствуется уровнем эффективности проекта с учетом существующих и

перспективных отношений Банка с клиентами, степенью кредитного риска, в

первую очередь, наличием первичных источников погашения обязательств

перед Банком. Сроки кредитных сделок определяются Банком исходя из сроков

окупаемости кредитных проектов, а также целей кредитования.

Банком проводится анализ платежеспособности и возможности клиента

обслуживать и своевременно возвратить предоставленные кредитные средства

в течение срока планируемой кредитной сделки. Банк оценивает как текущие,

так и прогнозные денежные потоки потенциального заемщика от основной,

финансовой и инвестиционной деятельности на предмет их достаточности для

возврата кредита и уплаты процентов по нему, также проводится оценка

достаточности предполагаемого обеспечения по ссуде с учетом структуры

предполагаемой сделки, а также общих рисков по предполагаемой сделке.

Анализируя структуру кредитного портфеля БАНК ВТБ за период с

01.01.2016 по 01.06.2017 можно сделать следующие выводы:

В целом наблюдается снижение объема кредитного портфеля. За

анализируемый период ссудная задолженность снизилась с 291 846 568,74 тыс.

рублей до 273 605 118,6 тыс. рублей, т.е. на 18 241 450 тыс. рублей или на

6,2%. Основу кредитного портфеля составляют кредиты юридическим лицам.

Они имеют наибольшие остатки ссудной задолженности по сравнению с

другими категориями заемщиков (более 99%).

Широкий список отраслей экономики, кредитуемых БАНКОМ ВТБ,

позволяет говорить о диверсифицированности кредитного портфеля. В то же

время наибольшая концентрация ссудной задолженности (более 30%)

неизменно приходится на отрасль «недвижимость, аренда, услуги», на втором

месте (23-27%) - «добыча топливно-энергетических полезных ископаемых»,

третья по приоритетности отрасль экономики – «строительство» (15-25%).

В части анализа структуры срочности кредитного портфеля стоит

опираться на портфель кредитов, предоставленных юридическим лицам, так

как на протяжении всего отчетного периода его доля в общем кредитном

портфеле Банка составляла более 90%. За период с 01.01.2016 по 01.06.2017 его

структура изменилась: сократилась доля ссуд, предоставленных на срок от 181

дней до 1 года на 10,5%, доля ссуд, предоставленных на срок от 1 года до 3 лет

также сократилась на 4,5% и к концу периода составила 23,7%. Причиной

сокращения стало существенное увеличение доли долгосрочных кредитов,

выданных на срок более 3 лет, что свидетельствует о положительной оценке

кредитоспособности заемщиков и наличии у ни х необходимого обеспечения.

Оценивая качество кредитного портфеля можно сказать, что при

сокращении портфеля БАНК ВТБ резких изменений в качественной структуре

кредитного портфеля не наблюдается. Однако, ухудшение качества портфеля за

анализируемый период произошло за счет: сокращения доли стандартных ссуд

на 2,6% (или на 7 590 087,6 тыс. рублей) и нестандартных ссуд на 14,77% (или

на 47 836 899,5 тыс. рублей) при одновременном росте доли сомнительных ссуд

на 15,16% (или на 32 654 269,9 тыс. рублей), а также незначительном росте

доли проблемных ссуд на 2,16% (или на 4 419 021,9 тыс. рублей. Доля

безнадежных ссуд в кредитном портфеле почти не изменилась (увеличение на

0,05%).

За анализируемый период наблюдается рост реализованных кредитных

рисков (доли просроченной ссудной задолженности в общей сумме ссудной

задолженности):

- объем просроченной задолженности юридических лиц за

анализируемый период почти не изменился, показав снижение в абсолютном

выражении на 3 516 тыс. рублей или на 0,4%. Доля просроченной

задолженности юридических лиц тоже практически не изменилась, показав

рост за анализируемый период на 0,02% и составив на конец периода 0,29%.

- с просроченной задолженность физических лиц ситуация обратная: за

анализируемый период объем просроченной задолженности увеличился на 109

541 тыс. рублей или на 229,7% и к концу анализируемого периода составил 157

230 тыс. рублей. Доля просроченной задолженности физических лиц в

кредитном портфеле существенно изменилась, показав рост за анализируемый

период на 63,43% и составив на конец периода 71,41%.

Основным источником доходов БАНК ВТБ являются кредитные

операции, что обусловлено их высоким уровнем, а также повышением их доли

в общих процентных доходов с 91,97% по итогам 2015 года до 96,56% по

итогам 2016 года. Доходность кредитного портфеля за 2015 год составила

9,13%, а за 2016 год доходность увеличилась и составила 11,03%. Увеличение

доходности кредитного портфеля за 2016 год относительно кредитного

портфеля за 2015 год составило 1,9 п.п.

Рассматривая соотношение доходности и риска в целом по банку,

необходимо отметить следующие тенденции: при увеличении доходности

кредитного портфеля за период на 1,9 п.п. возрос и уровень кредитного риска,

выражаемый в увеличении доли сомнительных ссуд при сокращении доли

стандартных и нестандартных ссуд. Увеличение доли низкокачественных ссуд

повлекло за собой и увеличение среднего размера резервов на возможные

потери по ссудам, который увеличился за анализируемый период с 16% до 21%

по ссудам, предоставленным юридическим лицам и с 14% до 22% по ссудам,

предоставленным физическим лицам.

В целом, действующую в банке систему обеспечения возвратности

кредитов можно признать эффективной, однако продолжающиеся кризисные

явления в экономике страны, а в частности и в банковском секторе,

существенно отразились на объемах и качестве кредитного портфеля БАНКА

ВТБ.

Главными недостатками действующей ныне практики использования

залогового механизма, гарантий, поручительств являются следующие.

1. При кредитовании под залог необходимо создать специальный отдел

или привлекать экспертов для его оценки, что требует дополнительных затрат

средств и времени.

2. В настоящее время не существует единой эффективной системы

определения размера кредита в зависимости от стоимости предмета залога.

100

3. Не сформирована единая система учета заложенного имущества

достаточно негативно влияет на степень защищенности интересов

кредитора.

4. Соответствующее оформление и реализация заложенного имущества

облагается многочисленными налогами и сборами. Так, необходимо оплатить

сбор при нотариальном оформлении отчуждения имущества, государственная

пошлина при подаче имущественного иска, налог на добавленную стоимость и

налог на прибыль после реализации предмета залога.

5. Переоценка форм обеспечения возврата кредита и недооценка

предварительного анализа кредитоспособности клиента.

6. Отсутствие механизма предварительного и последующего контроля за

качественным составом имущества, которое предлагается в залог, порядком его

хранения и использования, финансовой устойчивостью гарантов.

7. Слабая дифференцированность условий договора о залоге в отношении

индивидуального риска соответствующей залоговой операции.

8. Недостатки в оформлении договоров о залоге и гарантийных писем,

приводящие к их недействительности.

Для решения перечисленных проблем были предоставлены следующие

рекомендации:

1) Рассмотреть возможность введения возможности реструктуризации

для категории заемщиков-физических лиц. Это позволит существенно снизить

объем просроченной задолженности с учетом того, что за анализируемый

период как раз за счет сегмента потребительского кредитования объемы и доли

просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка существенно

возросли.

Для рассмотрения Банком возможности реструктуризации долга частных

лиц Банку необходимо убедится в том, что заемщик действительно нуждается в

помощи. Не менее важным условием является то, что изменение договора

кредитования действительно поможет заемщику осуществлять выплаты

основного долга и процентов по кредиту. В противном случае Банк рискует не

101

получить запланированный при реструктуризации ссуды экономический

эффект.

На данном этапе целесообразно было бы создать специальный отдел для

работы с проблемными активами, в функции которого входило бы

урегулирование проблемной задолженности всеми имеющимися в

распоряжении Банка методами с наибольшим финансовым эффектом как для

Банка, так и для заемщика.

2) Еще одним аспектом, который может быть использован Банком для

улучшения возвратности ссуд является более детальный и консервативный

анализ финансового положения юридических лиц-потенциальных заемщиков

Банка. В данном случае для выявления возможных рисков кредитования,

считаю целесообразным проводить не только анализ кредитоспособности

конкретного заемщика, но также группы связанных заемщиков, куда заемщик

входит либо по юридическим, либо по хозяйственным связям. Анализ группы

связанных заемщиков дает более детальное предстваление о целостности

бизнеса группы, его диверсифицированности, финансовой устойчивости в

текущих экономических условиях.

Также целесообразным при кредитовании заемщика/группы связанных

заемщиков будет проводить подробный анализ отрасли экономики, в которой

осуществляется деятельность потенциальным заемщиком/группой связанных

заемщиков, а также перспектив данной отрасли на срок не менее, чем срок