84
населения страны, связанных с экономическими трудностями на предприятиях,
в результате которых компании или просто закрываются, или сокращают штат
своих сотрудников, так же в связи с продолжающимся экономическим
кризисом уменьшают оставшимся сотрудникам заработную плату.
Еще одной причиной невозвратности кредитных займов является
отсутствие финансовой грамотностью у заемщиков. При подаче заявки на
кредит, заемщики часто неверно оценивают свои финансовые возможности.
Так же многие заемщики предполагают, что кредитный долг будет
аннулирован.
Также причиной невозвратов кредитов является привлечение большого
числа мошенников. Для избежания невозврата кредитных средств, в следствии
мошенничества, при получении кредитной заявке на сумму свыше 300 тыс. руб.
Банк стал проводить дополнительную проверку сведений о заемщике. Также,
несмотря на план Банка на 2017 год по увеличению объема кредитования
населения, банк проводит антирисковые мероприятия, которые выражаются в
ужесточении требований к заемщикам и проведению более консервативного
анализа на предмет обеспечения возвратности предоставляемых кредитных
средств.
Если рассматривать обеспечение возвратности заемных средств со
стороны кризисных тенденций, то кризис несет и оздоровительный эффект,
заставив Банк сосредоточить наибольшее внимание на самом проблемно
кредитном портфеле Банка с наибольшей долей просрочки – кредитном
портфеле ссуд, предоставленных физическим лицам.
Ожидается, что розничный кредитный портфель БАНК ВТБ в по итогам
2017 года станет более качественным, и это понизит темп роста просроченной
задолженности.
Рассмотрим, каким образом Банк усилил свою оценку
кредитоспособности заемщиков.
Банк внедряет и совершенствует механизмы управления
кредитными рисками.
85
Широко используется бюро кредитных историй, в качестве
важнейшего звена при анализе кредитных рисков Банка.
Подбор квалифицированных кадров.
Разрабатываются новые программы кредитования,
подразумевающие предоставление более обеспеченных ссуд.
Для решения проблемы невозврата кредитов БАНК ВТБ на начальном
этапе привлекает собственную службу безопасности, при отсутствии
положительного результата, Банк подает исковое заявление в мировой суд или
продает кредитный долг коллекторскому агентству.
Текущие экономические реалии заставили Банк обратить особое
внимание на залог как обеспечение возврата кредита. Данный факт
подтверждается увеличением залоговой массы по кредитному портфелю Банка.
Сегодня при кредитовании населения наиболее частым является залог
недвижимости и автомобилей. Несмотря на это, Банк старается поддерживать
долю залога недвижимости на уровне не более 40%. Превышение данного
показателя нежелательно, так как залог недвижимости имеет очень длительный
процесс обращения взыскания. Также Банк направляет усилия на то, чтобы в
структуре заложенной недвижимости преобладала коммерческая
недвижимость. Это связанно с тем, что:
жилую недвижимость гораздо сложнее Банку оформлять в залог (так,
нужно согласие органов опеки и попечительства при условии, что у
заемщика в квартире прописаны не совершеннолетние дети на залог),
высокий риск связанный с особенностями законодательства РФ
(практически невозможно выселить бывших собственников, если у
заемщика нет альтернативной недвижимости),
жилая недвижимость это объекты с ограниченным спросом, и сроки ее
реализации могут сильно растянуться,
86
спрос на коммерческую недвижимость намного выше, это обусловлено
высоким темпом роста торгового оборота, развлекательных услуг,
девелоперской деятельности.
коммерческая недвижимость может использоваться для нужд Банка,
например, с целью расширения филиальной сети.
Поэтому Банк при работе с обеспечением возврата кредита в виде залога
недвижимости стремится иметь следующее соотношение: 25% жилой
недвижимости; 30% офисной, 45% торговой недвижимости.
Наличие в структуре обеспечения возврата ценных бумаг будет
целесообразно тогда, когда операции с ними будут занимать не меньше 15% в
структуре активов Банка.
В данном случае БАНК ВТБ уже имеет необходимую инфраструктуру
для работы с этим видом залога. В штате Банка есть
высококвалифицированные специалисты, которые способны оценивать
состояние рынка, его перспективы и направление развития. В этом случае
использование такого вида залога, как ценные бумаги целесообразно, так как
отвечает основной своей цели - способствует снижению рисков невозврата
кредитных средств.
Также долю данного обеспечения необходимо ограничивать. Так как к
стандартным рискам присоединяются еще и рыночные риски, и прежде всего
риски, связанные непосредственно с рынком ценных бумаг, его темпами роста
и падения.
БАНК ВТБ для обеспечения возврата кредитных средств принимает в
виде залога транспортные средства. В случае отсутствия платежей по кредиту,
Банком оперативно принимается решение о продаже принятого в залог
автомобиля. В этом случае процедура реализации залогового автомобиля менее
затратная, а цена достаточно привлекательная, и позволяет в короткий срок
заключить договор купли-продажи автомобиля, а за счет полученных средств
погасить просроченную задолженность.
87
Однако Банк учитывает возможные сложности, связанные с реализацией
залога, и стремится иметь долю такого вида залога не более 30%.
Доля товара, предоставленного в залог, в структуре обеспечения возврата
кредита, не должна превышать 30%. Так как БАНК ВТБ принимает в виде
залога данное обеспечение, то он самым внимательным образом стал относится
к структуре закладываемого товара, которая должна быть с высокой степенью
диверсификации. Также Банк в данном вопросе одним из важнейших аспектов
считает диверсификацию, которую осуществляется в пределах специализации
Банка, учитывая при этом особенности его клиентской базы. Принятие в залог
товаров в обороте Банком осуществляется только в том случае, если у Банка
есть клиенты с похожей сферой деятельности. Это делается103 для облегчения
реализации заложенного имущества.
В течение анализируемого периода произошло снижение доли
необеспеченных ссуд. Данный показатель демонстрирует улучшение со
стороны качества залогового покрытия кредитного портфеля, что также
является положительным фактором и говорит об ужесточении Банком условий
выдачи новых ссуд в части их обеспеченности залогом.
Анализ залогового имущества Банка показал, что примерно в равных
пропорциях кредитный портфель обеспечен следующими видами обеспечения:
1) залогом недвижимого имущества, который включает в себя:
- коммерческую и жилую недвижимость;
- земельные участки;
- недвижимое имущество нефтяных месторождений в виде скважин,
оборудованных кустовых площадок, автомобильных дорог, нефтегазопроводов,
пунктов налива и переработки нефти и тд.
2) залогом движимого имущества:
- автомобили;
- спецтехника;
- оборудование;
88
- предметы основных средств заемщиков юридических лиц,
используемые непосредственно в финансово-хозяйственной деятельности.
3) залогом долей в уставном капитале заемщиков-юридических лиц, а
также третьих лиц
В меньшем объеме в обеспечение исполнения обязательств заемщиков
приняты следующие виды обеспечения:
4) залог прав требования по договорам поставки, подряда, агентским
договорам, заключенным между заемщиками и их контрагентами.
5) Поручительство юридических и физических лиц.
Основываясь на вышесказанном, можно судить о том, что в БАНКЕ ВТБ
достаточная высокая деверсификация залогового портфеля в разрезе видов
залога.
Опираясь на выше изложенные факты, мы можем говорить, о том, что в
современных кризисных тенденциях, роль обеспечения возвратности кредитов
в снижении кредитных рисков и применение его БАНКОМ ВТБ только
возрастает, что подтверждается успешной реализацией Банком планов по
увеличению обеспеченности кредитного портфеля.
Также стоит упомянуть о том, что под действием внешних факторов
структура портфеля обеспечения Банка меняется. Факторами, влияющими, на
структуру обеспечения является прежде всего ликвидность принимаемого
залога, возможность его отторгнуть в рамках правового поля ,
местонахождение предметов залога.
В данной ситуации целесообразно было бы предложить следующие
варианты улучшения обеспечения возвратности кредитов, предоставленных
БАНКОМ ВТБ :
Одним из инструментов, способных улучшить сложившуюся ситуацию,
может стать реструктуризация проблемной, но еще возможной ко взысканию
задолженности.
Влияние экономического кризиса на предприятия нашей страны и
зарубежные компании свело к минимуму их возможности рассчитываться по
89
взятым обязательствам перед кредитной организацией. Сегодня БАНК ВТБ
начал осуществлять жесткую политику, связанную с проблемными
заемщиками, чтобы частично снизить убытки по данной категории заемщиков.
Данная политика ведет к ряду отрицательных последствий для Банка:
росту объема обязательных резервов по ссудной и приравненной к
ней задолженности;
уменьшение объема капитала кредитора вследствие доначисления
обязательных резервов по низкокачественным ссудам;
снижение показателей банковских нормативов;
началом и проведение длительных судебных тяжб по взысканию
предметов и объектов залога;
рост вероятности реальных убытков для Банка при реализации
залога.
Однако между Банком и заемщиком возможно развитие совсем иных
событий, несмотря на довольно сложные условия. Для этого необходимо
сохранить партнерские отношения и искать совместно выход из сложившейся
ситуации.
Возникновение партнерских отношений подразумевает достижение
договоренностей заемщика с Банком с целью изменения условий погашения
кредитной задолженности. Создание подобного механизма носит название
«реструктуризация».
Основными видами реструктуризации являются:
пролонгация срока кредитного договора с установлением льготного
периода, изменением графика погашения основного долга по кредиту без
изменения конечного срока кредитования;
прощение банком части или полностью неустоек, начисленных на
просроченную часть кредита при условии, что заемщик начнет планомерно и
без просрочек погашать ссудную задолженность согласно установленному
графику, а также уплачивать проценты за пользование кредитными средствами;
90
понижение процентной ставки за пользование кредитными
средствами;
рефинансирование;
выкуп кредитного долга с дисконтом;
погашение просроченной задолженности по кредиту путем
предоставления Банком согласия на реализацию заемщиком объектов залога
при условии последующего направления данных денежных средств в счет
погашения задолженности перед Банком;
обмен кредитного долга на контрольный пакет акций или долей в
уставном капитале заемщика при условии, что данные акции/доли не были
ранее предоставлены в залог Банку;
предоставление банку отступного в виде объектов залога или их
части в счет погашения просроченной ссудной задолженности, либо в счет
снижения размера обязательств заемщика перед банком по кредитным
договорам.
Реструктуризация долга интересна и Банку, и заемщику. Для заемщика
данные действия являются возможностью сохранить свой бизнес и
восстановить свою платежеспособность. Банк же получает возможность
возврата выданных средств различными путями, получает возможность не
доначислять излишние обязательные резервы на возможные потери,
начисление которых приводит к снижению капитала Банка. Также в ходе
реструктуризации у Банка улучшается качество кредитного портфеля с
помощью снижения суммы просроченной задолженности.
Однако, необходимо отметить, что эффективность реструктуризации
кредитной задолженности для Банка будет проявляться только в том случае,
когда потенциальный доход включая риск от ее реализации будет перевешать
последствия от взыскания кредитной задолженности.
В ходе данного дипломного исследования, мы подробно рассмотрели
кредитный портфель БАНК ВТБ В результате сделанного анализа мы можем
говорить о том, что в кредитном портфеле Банка доля ссудной задолженности
91
юридических лиц составляет порядка 99%, что говорит о том, что наиболее
приоритетным направлением получения процентных доходов для Банка
является предоставление ссуд юридическим лицам.
За рассматриваемый нами период процент реструктурированных ссуд в
портфеле Банка составил порядка 70%. Это наглядно демонстрирует
неспособность компаний в условия экономического кризиса обслуживать свои
долги на первоначальных условиях Банка, поэтому Банком пересмотрены
первоначальные существенные условия большинства кредитных договоров, что
в конечно итоге позволило предотвратить рост просроченной задолженности
заемщиков-юридических лиц. Также данный факт позволил не доначислять
обязательные резервы, что положительно повлияло на размер капитала Банка.
Эта же проблема возникает и у частных лиц при потребительском
кредитовании.
Поэтому Банку необходимо рассмотреть возможность введения
реструктуризации и для этой категории заемщиков. Это позволит существенно
снизить объем просроченной задолженности с учетом того, что за
анализируемый период как раз за счет сегмента потребительского кредитования
объемы и доли просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка
существенно возросли.
Для рассмотрения Банком возможности реструктуризации долга частных
лиц Банку необходимо убедиться в том, что заемщик действительно нуждается
в помощи. Не менее важным условием является то, что изменение договора
кредитования действительно поможет заемщику осуществлять выплаты
основного долга и процентов по кредиту.
В противном случае Банк рискует не получить запланированный при
реструктуризации ссуды экономический эффект.
Так БАНК ВТБ необходимо рассматривать заявления на
реструктуризацию от заемщиков только в случае ухудшения финансового
состояния в результате:
92
понижения уровня дохода в результате увольнения с предыдущего
места работы или снижения уровня оплаты труда;
потери дополнительных источников дохода;
наступления декретного отпуска и отпуска по уходу за ребенком/
детьми;
призыва в действующую армию;
возникновения серьезного заболевания или получения
инвалидности или наступления смерти.
Преимущество реструктуризации для клиента заключается в
бесплатности ее осуществления. Исключением является следующий случай:
при реструктуризации ипотечного кредита заемщик может
получить сопутствующие расходы, которые будут связанны с регистрацией в
соответствующих государственных органах изменений к уже заключенному
договору залога (ипотеки).
К недостаткам реструктуризации относят увеличение переплат по
кредитному договору. Исключением является:
перевода валютного кредита в рублевый кредит,
предоставления каникул по выплате процентов.
Банк в праве отказать в реструктуризации по кредитному договору и
взыскать кредитную задолженность в суде.
Основной проблемой для Банка является определение целесообразности
реструктуризации кредита, как для физического, так и для юридического лица.
Для этого необходимо сделать экономическое обоснование всех источников
погашения кредитного долга, которое должно базироваться на грамотном
финансовом моделировании. Источники погашения кредита должны быть
понятны банку и подтверждены документально.
Получение такого финансового обоснования предполагает тщательный
анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика, так же
93
прогнозирование финансовых и производственных результатов, денежных
потоков, проработку и структурирование сделки, анализ возможных рисков.
Обоснование целесообразности осуществления схемы реструктуризации,
возможно, выполнить как Банком, так и клиентом Банка. Однако, при
рассмотрении такой возможности со стороны банка, необходимо отметить, что
у БАНК ВТБ на данном этапе целесообразно было бы создать специальный
отдел для работы с проблемными активами, в функции которого входило бы
урегулирование проблемной задолженности всеми имеющимися в
распоряжении Банка методами с наибольшим финансовым эффектом как для
Банка, так и для заемщика.
Еще одним аспектом, который может быть использован Банком для
улучшения возвратности ссуд является более детальный и консервативный
анализ финансового положения юридических лиц-потенциальных заемщиков
Банка. Как уже было установлено при анализе кредитного портфеля во второй
главе настоящей дипломной работы, основную долю кредитного портфеля
составляют кредиты, предоставленные юридическим лицам. Однако, за
анализируемый период произошло ухудшения качества кредитного портфеля в
рамках категории качества ссуд и размера резерва на возможные потери по
данным ссудам. В данном случае для выявления возможных рисков
кредитования, считаю целесообразным проводить не только анализ
кредитоспособности конкретного заемщика, но также группы связанных
заемщиков, куда заемщик входит либо по юридическим, либо по
хозяйственным связям. Анализ группы связанных заемщиков дает более
детальное предстваление о целостности бизнеса группы, его
диверсифицированности, финансовой устойчивости в текущих экономических
условиях.
Также целесообразным при кредитовании заемщика/группы связанных
заемщиков будет проводить подробный анализ отрасли экономики, в которой
осуществляется деятельность потенциальным заемщиком/группой связанных
заемщиков, а также перспектив данной отрасли на срок не менее, чем срок