СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ РОССИЙСКИХ
БАНКОВ 10
1.1. Экономическая сущность и роль банковского надзора в поддержании
устойчивости банковской системы РФ 10
1.2. Цели, задачи, принципы и институты банковского надзора за
деятельностью российских банков 16
1.3. Международный опыт организации банковского надзора и его
использование в России 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОДХОДОВ И МЕТОДОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ РОССИЙСКИХ БАНКОВ 39
2.1. Подходы, используемые Банком России в целях реализации надзорной
функции 39
2.2. Оценка эффективности проводимой Банком России политики в области
банковского надзора 67
2.3. Анализ проблем, возникающих процессе реализации Банком России
политики в области банковского надзора 77
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО
НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ РОССИЙСКИХ БАНКОВ 87
3.1. Основные направления совершенствования нормативной базы банковского
надзора 87
3.2. Перспективные подходы к процессу осуществления банковского
надзора в РФ 95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 100
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 104
ПРИЛОЖЕНИЯ 110
Введение
Актуальность темы исследования. В современных экономических
условиях, в том числе, учитывая происходящие в мире процессы глобализации,
значение банковской системы в условиях, как российской экономики, так и в
экономиках других стран существенно возрастает. Кредитные организации,
являясь основными финансовыми институтами, оказывают прямое воздействие
на макроэкономические процессы. Банковская система является главным
проводником денежных потоков, в связи с этим, она является одним из
важнейших элементов экономики любой страны. От ее стабильности и
эффективности напрямую зависит не только экономическое, но и социальное
развитие стран. Учитывая это, кредитные организации находятся под
пристальным надзором Банка России, а их экономическое положение и
финансовая устойчивость рассматривается кредиторами и вкладчиками в
качестве основного параметра при выборе для сотрудничества.
Мировая экономическая интеграция приводит к увеличению
зависимости финансовых рынков разных стран друг от друга. В связи с этим,
кризисные явления, возникающие в одной стране, распространяются на всю
экономически интегрированную систему. Ярким примером, подтверждающим
это, является мировой финансовый кризис 2007-2009 годов, который начался в
США с кризиса на рынке ипотечного кредитования, который затем охватил
весь финансовый рынок страны и после распространившийся за ее пределы.
Поэтому построение эффективного банковского надзора в Российской
Федерации является необходимым условием стабильности развития банковской
системы и, как следствие, устойчивого развития экономики государства.
Рынок банковских услуг на сегодняшний день является одним из самых
непредсказуемых из всех финансовых рынков в мире. Так как именно
банковский сектор наиболее подвержен кризисным явлениям, что в свою
очередь показали финансовые кризисы последнего десятилетия. Достижение
стабильного развития экономики и банковской системы многие страны
связывает с формированием оптимальных организационных форм реализации
надзорных полномочий путем создания, например, мегарегуляторов (в России
функции мегарегулятора закреплены, начиная с 01 сентября 2013 года, за
Банком России), которые бы осуществляли надзорные функции за всеми
участниками финансового рынка, с использованием новых методов
банковского надзора, разработанных Базельским комитетом по банковскому
надзору, являющихся унифицированными правилами игры на банковском
рынке и, внедренными в большинстве развитых стран.
В положениях, изложенных в Основных направлениях развития
финансовых рынков Российской Федерации на период 2016-2018 годов,
определено, что приоритетным направлением деятельности Банка России на
данный период остается развитие финансового рынка. Центральным банком
Российской Федерации (Банк России), в свою очередь, определено, что
первостепенными задачами развития банковской системы являются:
укрепление доверия общества к банковскому сектору; усиление защиты
интересов кредиторов и вкладчиков; развитие конкурентной среды; повышение
конкурентоспособности российских кредитных организаций; предотвращение
использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной и
незаконной деятельности, в том числе и в противоправных целях (прежде всего,
легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования
терроризма)
1
. Указанные задачи могут быть решены только при условии
создания в России эффективного банковского регулирования и надзора.
В настоящее время система банковского надзора функционирует в
соответствии с нормами российского законодательства. Правовое
регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией
Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской
деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», иными федеральными законами, а также
нормативными актами Банка России. При этом, в качестве основного
1
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2017 год
и период 2018 и 2019 годов // URL: http://www.cbr.ru/publ/ondkp/on_2017%282018-
2019%29.pdf.
инструмента регулирования и надзора Банка России выступают рекомендации
Базельских соглашений, которые разрабатываются и усовершенствуются с
учетом опыта западных стран, однако, стоит отметить, что они достаточно
далеки от российских реалий. В связи с этим, политика Банка России в области
банковского регулирования воспринимается как административное
ужесточение в целях удаления с рынка кредитных организаций, не
справившихся с повышенными требованиями.
Таким образом, актуальность совершенствования системы банковского
надзора предопределена не только наличием нерешенных вопросов, но и
возрастающей необходимостью обеспечения финансовой безопасности
банковских операций и действия всей кредитной системы государства. Поиск
путей совершенствования системы банковского надзора в современных
условиях является особым предметом научного теоретического и
практического исследований.
К работам, содержащим теоретические и практические аспекты
регулирования и надзора, можно отнести исследования О.И Лаврушина,
А.Г. Братко, А.Ю. Симановского, А.М. Тавасиева, А.В. Мурычева,
С.Р.Моисеева и др. Институциональная структура, функционирование и
регулирование российского банковского сектора исследовались такими
деятелями, как П.А. Медведев, А.В. Турбанов, А.А. Хандруев, С.М. и другими
авторами.
Квалификационная работа ставит целью выявление основных проблем,
возникающих в процессе осуществления государственного надзора в России и
разработку предложений в сфере банковского регулирования и надзора,
направленных на оздоровление российского банковского сектора.
Реализация поставленной цели определила необходимость решить
следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы содержания системы банковского
надзора как важнейшей сферы регулирования банковской деятельности, а
также её принципы, цели, задачи функционирования;
- проанализировать методические основы, нормативно-правовую базу
организационной структуры банковского надзора и выявить её цели, задачи;
- обосновать необходимость содержательного совершенствования на
современном этапе развития экономики России.
Объектом работы является банковский надзор в системе регулирования
банковской деятельности России.
Предметом работы являются экономические и организационные
отношения банковского надзора, возникающие при его проведении в системе
регулирования банковской деятельности.
Методологическую основу квалификационной работы составляют
публикации отечественных экономистов по проблемам организации
банковской деятельности, банковского надзора и регулирования, а также
законодательные акты и документы Российской Федерации, нормативные
документы Банка России и других официальных органов управления,
касающиеся регулирования банковской деятельности.
Квалификационная работа подготавливалась с использованием
общенаучных методов и приемов: диалектической логики, системного подхода,
обобщений, сравнительного анализа, группировки, экспертных оценок и
других.
Информационной базой работы являются статистические сборники и
отчеты Банка России, экономические обзоры Российской Федерации,
документы Базельского комитета, информационные материалы конференций и
семинаров, а также материалы, опубликованные в периодической печати.
Выпускная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы (78 источников) и приложений. Работа насчитывает 120 страниц и
содержит 9 таблиц, 5 рисунков и 2 диаграммы.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
РОССИЙСКИХ БАНКОВ
1.1. Экономическая сущность и роль банковского надзора в поддержании
устойчивости банковской системы РФ
В любой стране мира банковская система выполняет важные функции
по финансовому посредничеству в экономике, осуществляя аккумулирование
временно свободных денежных средств и их размещение в те сферы и объекты
экономики, которые в настоящее время испытывают потребность для
обеспечения своей деятельности. Учитывая это, в целях поддержания
стабильности экономики, государство должно обеспечить регулирование не
только состава и структуры банковской системы страны, но и текущей
деятельности кредитных организаций. Данные положения отмечены в
основных нормативных документах, регулирующих банковскую деятельность,
и отражается в перечне задач и функций центральных банков всех стран. От
сложившихся внутренних условий, а также в зависимости от воздействующих
внешних факторов определяется набор инструментов и методов, которые
позволят эффективно реализовать данные функции.
1
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономики любой
страны, представляет собой совокупность различных видов кредитных
организаций, банковских институтов в их взаимосвязи.
В России банковская система являет собой двухуровневую модель.
Двухуровневая банковская система – организация финансов в стране, когда
кредитные учреждения разделены на две группы. К первому уровню относится
Центральный банк Российской Федерации (Банк России), осуществляющий
расчеты только между кредитными организациями. В его же функции входит
денежная эмиссия, а также регулированием в сфере финансовых отношений. Ко
второму уровню можно отнести, во-первых, кредитные организации, в том
числе небанковские кредитные организации, образуемые с их участием
1
Терновская Е.П. Особенности и условия государственного регулирования банковского
сектора в России и в Китае // Банковские услуги. – 2015. – № 9. – С. 22-28.
банковские группы и холдинги, а также организации, являющиеся дочерними
по отношению к иностранным банкам. Во вторых, это различные банковские
ассоциации и союзы, например Ассоциация российских банков (АРБ), также
сюда можно отнести Бюро кредитных историй и Агентство по страхованию
вкладов (АСВ), то есть, так называемые, вспомогательные звенья, деятельность
которых также способствует укреплению банковской системы.
1
.
Деятельность Банка России регулируется нормами Федерального закона
от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» (далее – Федеральный закон № 86-ФЗ). В соответствии с данным
законом основными целями Банка России являются: защита и обеспечение
устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской
Федерации; обеспечение стабильности и развитие национальной платежной
системы; развитие финансового рынка Российской Федерации; обеспечение
стабильности финансового рынка Российской Федерации. Получение прибыли
не является целью деятельности Банка России. Для выполнения указанных
целей Банк России выполняет функции, определенные ст. 4 Федерального
закона № 86-ФЗ, в том числе устанавливает правила проведения банковских
операций, принимает решение о государственной регистрации кредитных
организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление
банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их, а также
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских
групп (далее – банковский надзор)
2
.
В рамках выполнения своих функций в области регулирования и надзора
за банковской системой Банк России на постоянной основе осуществляет
контроль соблюдения кредитными организациями банковского
законодательства и нормативных актов Банка России, а также за выполнением
установленных обязательных нормативов. В соответствии с законодательством
1
Банки и банковское дело: учебник и практикум для академического бакалавриата. Ч. 1 / ред.
В.А. Боровкова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2016. – 391 с.
2
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» (с изменениями и дополнениями) // Российская газета, 13.07.2002, № 127;
Собрание законодательства Российской Федерации, 15.07.2002, № 28, ст. 2790.
Банк России не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность
кредитных организаций, за исключением отдельных случаев, предусмотренных
законодательством.
Регулирующие и надзорные функции Банка России, осуществляются
через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского
надзора, объединяющий руководителей структурных подразделений Банка
России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций. В настоящее
время к структурным подразделениям Банка России осуществляющих
надзорные функции относятся Департамент банковского надзора, Департамент
допуска и прекращения деятельности финансовых организаций, Департамент
банковского регулирования, Департамент надзора за системно значимыми
кредитными организациями, Служба текущего банковского надзора, Служба
анализа рисков и Департамент финансового мониторинга и валютного
контроля.
Руководитель Комитета банковского надзора назначается
Председателем Банка России из числа членов Совета директоров. В настоящее
время председателем Комитета банковского надзора является Первый
заместитель Председателя Банка России Д.В. Тулин.
Понятия кредитная организация и банк определены Федеральным
законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее –
Федеральный закон № 395-1). В соответствии с ним кредитной организацией
является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной
цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)
Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право
осуществлять банковские операции, предусмотренные данным Федеральным
законом.
Банком является кредитная организация, которая может осуществлять,
следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств
физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие
и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
1
.
В рыночных условиях коммерческие банки аккумулируют,
перераспределяют денежные средства и исполняют роль аналитиков рынка,
оказывают услуги в соответствии с потребностями и постоянно меняющейся
конъюнктурой и являются одним из основных элементов экономического
регулирования.
Банк России проводит надзор кредитно-денежных отношений в
банковской системе при сохранении полной свободы частного
предпринимательства. Ключевыми понятиями в системе регулирования
банковской деятельности являются банковский надзор, банковское
регулирование.
Стоит обратить внимание на тот факт, что Глава X Федерального закона
№ 86-ФЗ называется «Банковское регулирование и банковский надзор». То
есть, понятия банковское регулирование и банковский надзор разделены между
собой. Данное обстоятельство связано с тем, что цели банковского надзора
подчинены целям банковского регулирования. Это является самым важным в
понимании самой сути банковского надзора. С практической точки зрения это
означает, что банковский надзор, во-первых, не является самоцелью. Он
существует ради правильного регулирования банковской системы и банковской
деятельности. Во-вторых, Банк России не должен его выставлять и ставить во
главу угла. Очень важно помнить, что нельзя все сводить к банковскому
надзору, как к некой панацее. Если регулирование проводится на высоком
уровне, то тогда меньше применяется санкций к банкам, меньше фактов отзыва
банковских лицензий.
2
Рассмотрим понятие банковский надзор. Российская банковская
энциклопедия под банковским надзором понимает разновидность
1
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с
изменениями и дополнениями) // Российская газета, 10.02.1996, № 237; Собрание
законодательства Российской Федерации, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
2
Братко А. Тонкости банковского регулирования и практика банковского надзора //
Банкнадзор. – 2015. – №1. – С. 38-41.
ведомственного контроля за деятельностью коммерческих банков и кредитных
учреждений.
По мнению А.М. Тавасиева банковский надзор - это процесс внешнего
контроля, т.е. отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа
всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного
органа, включая как характеристики самой указанной деятельности, так и её
результаты, с целью контроля за соблюдением банком и его сотрудниками
норм законодательства, банковских правил, устанавливаемых Банком России и
внутренними документами самого банка.
Финансовый словарь трактует банковский надзор как комплекс
мероприятий, направленный на обеспечение регулярного наблюдения и
периодических проверок финансово-хозяйственной деятельности и
организации работы банков. Идентичная формулировка содержится и в
большом экономическом словаре.
Наиболее полная характеристика понятия «банковский надзор»
представлена в современном финансово-кредитном словаре, который под
банковским надзором понимает «систему мер, с помощью которых государство
через центральный банк или иной специализированный орган, определенный
законодательством, занимается обеспечением стабильного безопасного
функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций в
банковской системе».
Бывший Первый заместитель Председателя Банка России Симановский
А.Ю. (в настоящее время советник Председателя Банка России) под банковским
надзором понимает «совокупность действий, осуществляемых надзорным
органом в рамках установленной компетенции и в соответствии с открытыми
процедурными нормами, в целях обеспечения стабильности функционирования
банковской системы и защиты интересов её кредиторов и клиентов
(вкладчиков)».
Основываясь на приведенных определениях понятию банковский надзор
можно дать следующее определение – это комплекс мер, осуществляемых