привлечение к гражданско-правовой и уголовной ответственности первых
должно осуществляться за их деяния, а вторых – не только за деяния, но и за
бездействие, так как именно бездействие регулятора способно привести к
снижению устойчивости банковского сектора и доверия к нему вкладчиков.
В первую очередь Банку России необходимо уделить особое внимание
разработке нормативно-правовой базы, усиливающей ответственность
участников банковской системы за нарушение пруденциальной дисциплины.
Только после достижения результата по данному вопросу целесообразно
переходить к реализации финансово-экономической составляющей. При
этом, ее разработку следует осуществлять с учетом специфики именно
российского банковского сектора и опыта работы с его участниками.
3.2. Перспективные подходы к процессу осуществления банковского
надзора в РФ
Среди приоритетных направлений развития банковского надзора в
России можно выделить:
- контроль за эффективностью функционирования системы
страхования вкладов граждан в кредитных организациях;
- развитие нормативной базы, регулирующей процедуры слияний и
присоединений;
- проведение работ по подготовке к внедрению международных
подходов к оценке достаточности капитала кредитных организаций,
определенных Базельским комитетом по банковскому надзору;
- мониторинг финансовой устойчивости банковского сектора по
основным видам финансовых рисков (кредитный и рыночный риски, риск
ликвидности) и достаточности капитала;
- внедрение новых подходов к составлению и анализу
пруденциальной отчетности.
В декабре 2016 года Банк России анонсировал решение о
централизации подразделений банковского надзора путем передачи
надзорных функций из территориальных отделений Банка России в
Центральный аппарат. В марте 2017 года была создана Служба текущего
банковского надзора Банка России куда вошли сотрудники надзорных
подразделений Главного управления Банка России по Центральному
федеральному округу. В поднадзорность службы в настоящее время
переданы кредитные организации, надзор за которыми осуществлялся
Дальневосточным и Южным Главными управлениями Банка России. В
апреле 2017 года Службе текущего банковского надзора планируется
передать банки Северо-Западного и Уральского Главных управлений Банка
России. Завершить процесс централизации планируется в IV квартале 2017
года.
В территориальных учреждениях Банка России будут находиться
«уполномоченные представители». Они же будут сотрудниками Службы
текущего банковского надзора и будут обеспечивать непосредственное
взаимодействие с кредитными организациями, в том числе участвую в
заседаниях коллегиальных органов.
Ключевая роль в вертикали банковского надзора отводится
Департаменту банковского надзора.
В свою очередь, по мнению руководства Банка России, централизация
банковского надзора позволит повысить качество и эффективность
надзорной деятельности, внедрить единые стандарты, чтобы не было разных
позиций, которые транслируются из территориальных подразделений в
центральный аппарат Банка России.
При этом, важным шагом для реформирования банковского надзора
было создание в 2016 года Службы анализа рисков Банка России, основной
задачей которой является проведение оценки рисков в деятельности банков.
В настоящее время Служба анализа рисков оказывает поддержку
надзорным подразделениям, давая заключения только по отдельным видам
рисков. В основном это заключения о стоимости имущества, которое
учитывается на балансе банков. Со временем планируется передача Службе
анализа рисков в полном объеме функций, связанных с оценкой всех рисков,
существующих в деятельности кредитных организаций.
При этом предполагается, что модель работы куратора кредитной
организации поменяется существенным образом. Так, если в настоящее
время кураторы сосредоточены в основном на оценке кредитного риска, то в
будущем их основной задачей станет оценка стратегических рисков,
принимаемых на себе кредитной организацией.
Таким образом, предполагается, что основное внимание куратора
будет сосредоточено на понимание бизнес-модели, выбранной кредитной
организацией, понимание оценка ее качества с точки зрения ее
конкурентоспособности и кредитоспособности.
При этом следует отметить, что ответственность за принятие решения
по оценке кредитного риска в настоящее время возложена на куратора
кредитной организации. Кроме того, несмотря на то, что Служба анализа
рисков создана уже более года назад, эффективность ее работы
неоднозначна, так как в настоящее время больше 60 % кредитного портфеля
кредитных организаций оценивается непосредственно куратором. Данное
обстоятельство не позволяет последнему в полной мере перейти к
осуществлению качественной оценки бизнес-модели кредитной организации
и присущим ей рискам.
По словам Заместителя Председателя Банка России Поляковой О.В.,
курирующей Службу текущего банковского надзора, «одним из важнейших
аспектов надзора является качество менеджмента, изучение системы
принятия решений. Куратор должен будет это делать на профессиональном
уровне не только по формальным признакам, но и по содержательным,
оценивая и систему управления рисками, и систему внутреннего аудита»
1
.
В настоящее время в Банке России в целях решения задач, связанных
с совершенствованием и повышением эффективности деятельности Банка
1
Полякова О.В. Реформа надзора позволит своевременно выявлять проблемы у банков //
URL: http://www.banki.ru/news/bankpress/?id=9540853.
России, а также совершенствованием регулирования проводится эксперимент
по участию кураторов кредитных организаций по участию в инспекционных
проверках.
В рамках проведения эксперимента предполагается включение
куратора в состав рабочей группы и предоставление ему в ходе проведения
проверки информации по всем вопросам проведения проверки.
Структурное подразделение, обеспечивающее надзор за
деятельностью кредитной организации, и Главная инспекция Банка России
обеспечивают совместное обсуждение результатов проверки. При этом
существенно сокращается срок рассмотрения итоговых результатов проверки
и, как следствие, время принятия решения о необходимости применения мер
воздействия к кредитной организации.
Проводимые реформы банковского надзора позволят своевременно
выявлять существующие риски и проблемы российских банков, а также
возникающие в их деятельности негативные тенденции, в целях скорейшего
их устранения.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам проведенной работы можно сделать следующие
выводы.
В магистерской работе рассмотрены теоретические основы
осуществления банковского надзора в России, в том числе определены
экономическая сущность и роль банковского надзора в экономике страны.
Определены цели и задачи, решаемые Банком России в процессе
осуществления государственного надзора за деятельностью кредитных
организаций, а также рассмотрены принципы организации банковского
надзора. Кроме того, проанализированы подходы, применяемые Банком
России в процессе реализации им надзорной функции и дана оценка
эффективности проводимой Банком России политик в области банковского
надзора, а также определен круг проблем, возникающих при этом. В
завершение работы автором рассмотрены перспективы развития системы
банковского надзора в России, в том числе в части совершенствования
нормативной базы для осуществления банковского надзора.
К основным задачам надзорных органов относятся обеспечение
устойчивости банковской системы страны, защита и обеспечение
устойчивости национальной валюты и, как следствие, повышение доверия
граждан к государству.
В системе регулирования банковской деятельности банковский надзор
занимает основное место на пути достижения стабильности в экономики, так
банковская система, является связующим звеном, осуществляющим все
воспроизводственные отношения и взаимодействия в экономике, именно она
является индикатором национальной экономики, социальной сферы и
благосостояния граждан, кроме того, банковская система, защитная среда
экономики, которая принимает на себя основные экономические риски,
возникающие в связи с несовершенством законодательства, именно она
является определенным барьером способным предотвратить возможность
проникновения рисков из банковской сферы в другие сферы экономики, а
также, банковская система – индикатор доверия общества государству, так
как степень доверия общества к банковской системе страны, отражает
степенью доверия общества государству.
Проведен сравнительный анализ методов осуществления банковского
надзора в зарубежных странах. Определены четыре основных условных
модели организации банковского надзора и представлена их расширенная
характеристика. Рассмотрены причины, по которым происходит увеличение
числа стран, которые на законодательном уровне ввели мегарегулятор. Так
как универсальной модели мегарегулятора, как с позиции норм банковского
регулирования, так и с позиции институциональной структуры нет, указаны
различные виды и модели мегарегулятора.
Сформулированы и проанализированы основные подходы Банка
России к процессу осуществления надзора за деятельностью кредитных
организаций.
Оценка деятельности российских банков осуществляется с
использованием двух основных подходов: количественного и качественного.
При этом в настоящее время больший акцент делается на переход к
качественной оценке деятельности кредитных организаций и основных
рисков, присущих их бизнес-модели (риск-ориентированный подход).
В условиях перехода к качественному надзору особое внимание
уделяется институту кураторов, так как именно от квалификации куратора
кредитной организации, от того, насколько хорошо он представляет и
понимает бизнес-модель кредитной организации и знает основные виды
рисков, присущих поднадзорной организации, зависит сможет ли Банк
России своевременно выявить возникшие негативные явления и
своевременно применить меры реагирования в целях устранения возникших
негативных факторов.
Проведен анализ действий регулятора, направленных на очистку
банковского сектора и вывод с рынка недобросовестных «игроков». При этом
отмечено существенное увеличение применяемых к кредитным
организациям принудительных мер воздействия, в том числе предъявления
требований о доформировании резервов на возможные потери.
Кроме того, проведена оценка изменения активов банковской
системы. При этом отмечены предпринимаемые регулятором меры в части
повышения качества оценки кредитных рисков, присущих банковской
системе.
Проведен анализ российского законодательства в сфере банковского
регулирования и надзора. Так в настоящее время осуществляется
постепенный переход к международной модели банковского надзора,
переход к принципам надзора, изложенным Базельским комитетом по
банковскому надзору и изложенных в «Международной конвергенции
измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II) и
конкретизированных положениями глобальной реформы мирового
банковского сектора (Базель III).
Обозначены основные проблемы банковского надзора, среди которых
одной из важнейших является проблема незаконного вывода активов из
банков непосредственно перед отзывом лицензии, в связи с чем кредитная
организация не может отвечать по своим обязательствам перед кредиторами
и вкладчиками. Что в свою очередь негативно сказывается на доверии
населения как к действиям регулятора в лице Банка России, так и,
соответственно, всего государства.
Освещена проводимая в настоящее время реформа надзорного блока,
предполагающая централизацию функций банковского надзора в
центральном аппарате Банка России. Выделение в структуре Банка России
отдельного подразделения, занимающего непосредственно оценкой
кредитного риска российских банков, должно позволить сконцентрировать
усилия кураторов кредитных организаций непосредственно на оценке
бизнес-моделей банков.
Регулирование банковской деятельности в современных
экономических условиях, учитывая растущий уровень информационных
технологий и, появление и внедрение, в связи с этим, банками новых
продуктов и технологий, требует от Банка России оперативного
реагирования на возникающие изменения. В данной связи, проводимые
Банком России внутренние реформы, а также совершенствование и
изменение законодательства носят объективный характер и призваны
обеспечить укрепление всей банковской системы.
При этом, следует отметить необходимость внесения изменений в
нормативно-правовую базу в части ужесточения ответственности как топ-
менеджмента кредитных организаций, несущих ответственность за
принимаемые решения в целях реализации стратегии развития кредитной
организации, предусмотренной ее бизнес-моделью, и способные привести к
неспособности кредитной организации отвечать по своим обязательствам
перед кредиторами и вкладчиками, так и обычных сотрудников,
принимающих непосредственное участие в проведении банками операций,
нарушающих нормы банковского законодательства Российской Федерации.
Также следует усилить ответственность надзорного блока Банка
России, принимающего решения о необходимости проведения в отношении
кредитных организаций мер, направленных на восстановление финансовой
устойчивости банка, действия (или бездействия) которых приводят к
ситуации, когда к моменту принятия решения об отзыве лицензии у
кредитной организации на осуществление банковских операций или
принятии решения о необходимости проведения процедуры санации,
выявляются плохое качество активов, находящихся на балансе кредитной
организации, недостаточно сформированные резервы на возможные потери,
признаки вывода активов и, как следствие, недостаточность собственность
собственных средств (капитала) кредитной организации, чтобы отвечать по
своим обязательствам.
ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) // Российская газета, 1993, № 237; Собрание
законодательства Российской Федерации, 2014, № 19, ст. 2304.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» // Российская газета, 10.02.1996, № 237; Собрание
законодательства Российской Федерации, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и
дополнениями) // Российская газета, 13.07.2002, № 127; Собрание
законодательства Российской Федерации, 15.07.2002, № 28, ст. 2790.
4. Федеральный закон РФ от 23.12.2003 года № 177-ФЗ
«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с
изменениями и дополнениями) // Российская газета, 27.12.2003, № 261;
Собрание законодательства Российской Федерации, 29.12.2003, № 52 (часть
I), ст. 5029.
5. Федеральный закон РФ от 07.08.2001 года № 115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и
дополнениями) // Российская газета, 09.08.2001, № 151-152; Собрание
законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418.
6. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями и дополнениями) //
Российская газета, 02.11.2002, № 209-210; Собрание законодательства РФ,
28.10.2002, № 43, ст. 4190.
7. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
(с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России", 04.02.2004, № 7.
8. Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике
определения величины собственных средств (капитала) кредитных
организаций ("Базель III")» (с изменениями и дополнениями) // Вестник
Банка России", 27.02.2013, № 11.
9. Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. № 509-П
«О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных
нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских
групп» (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России",
31.12.2015, № 122.
10. Положение Банка России от 07.09.2007 № 310-П «О кураторах
кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка
России", 10.10.2007, № 57.
11. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка
России", 04.08.2017, № 65 - 66.
12. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
(с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России", 04.05.2006, № 26.
13. Указание Банка России от 9 февраля 2009 г. № 2182-У
«О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России в
случаях, предусмотренных пунктами 1-6 части первой статьи 76
Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», осуществления ими деятельности и прекращения осуществления
ими своей деятельности» (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка
России", 20.02.2009, № 11.
14. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков» // Вестник Банка России", 01.06.2017,
№ 48.