6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-НОРМАТИВНЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО
НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ РОССИЙСКИХ БАНКОВ .......................... 13
1.1. Банковская система как объект государственного надзора .......................... 13
1.2. Государственный надзор за банковской деятельностью............................... 24
1.3. Нормативные основы и реформирование государственного надзора за
деятельностью российских банков ........................................................................ 32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ РОССИЙСКИХ
БАНКОВ ................................................................................................................. 44
2.1. Характеристика современного состояния банковской системы Российской
Федерации............................................................................................................... 44
2.2. Современная практика осуществления государственного надзора за
деятельностью российских банков ........................................................................ 54
2.3. Функции и роль ЦБ РФ в государственном регулировании оздоровления
кредитных организаций РФ на современном этапе развития банковской
системы ................................................................................................................... 62
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ РОССИЙСКИХ
БАНКОВ ................................................................................................................. 74
3.1. Проблемы государственного надзора за деятельностью российских банков
................................................................................................................................. 74
3.2. Финансовое оздоровление как ключевое направление совершенствования
деятельности проблемных банков ......................................................................... 81
7
3.3. Перспективы развития государственного надзора за банковской
деятельностью в Российской Федерации .............................................................. 84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 92
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ...................................................................................... 97
ПРИЛОЖЕНИЯ .................................................................................................... 102
Приложение 1. Характерные признаки банковской системы ......................... 102
Приложение 2. Информация о банковской системе РФ (2019 год) ............... 103
Приложение 3. Возможные меры по противодействию рискам / препятствиям,
возникающим в процессе финансового оздоровления ................................... 108
8
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Особая экономическая и социальная природа кредитных
организаций является причиной необходимости управления банковским
сектором, что очень важно для экономического развития страны. Россия
является одним из тех государств, где центральный банк обладает широкими
полномочиями в области государственного регулирования и надзора за
банковскими организациями. Экономическая глобализация обусловливает
необходимость адаптации существующих инструментов системы банковского
регулирования, что, в свою очередь, требует от органов, уполномоченных в
сфере регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков
совершенствовать используемые методы осуществления данного процесса.
Совершенствование банковского надзора представляет собой сложную
систему мер, принимаемых Банком России, и поэтому должно сопровождаться,
прежде всего, совершенствованием существующей банковской системы.
Центральный банк снова реализует ряд мер по ужесточению регулирования. На
основании данных Годового отчета Банка России за 2018 год видно, что меры
по обеспечению соблюдения требований действующего законодательства,
принятые Центральным банком Российской Федерации, стали более
эффективны на 24,35% в 2018 году по сравнению с данными за 2017 год. В то
же время показатели Центрального Банка Российской Федерации по
профилактическим мероприятиям снизились на 6,41%. Это явление является
важным фактором ликвидации кредитных организаций и, как следствие,
ужесточения банковского регулирования. Эта практика полезна для банковской
отрасли, так как количество банков, которые являются недобросовестными
участниками банковского рынка, уменьшается. Тем не менее, Банк России не
всегда может выявить финансовые проблемы банков и вывести с рынка те
банки, которые угрожают их стабильности.
Кроме того, кредитные учреждения в Российской Федерации являются
коммерческими, и поэтому их основная задача заключается в получении
9
прибыли. Однако разнообразие банковских операций ведет к снижению
прибыльности, поэтому банки с большей вероятностью совершают
рискованные операции, ведущие к снижению платежеспособности и, в
будущем, к банкротству, что ведет к значительным убыткам и специальному
регулированию со стороны центрального банка. Важно учитывать наличие
взаимосвязей между внешними и внутренними факторами, которые напрямую
влияют на состояние всего банковского сектора. С этим связано исследование
проблем управления в кредитных организациях по нескольким направлениям:
все процессы, функции, принципы, организация процессов, управление,
информационная поддержка всех процессов. Обратная связь, присутствующая
во всех упомянутых выше процессах, является связующим звеном во всей
системе управления и позволяет выявлять недостатки, а также определять
степень достижения цели, а затем корректировать управление в определенных
процессах. Исходя из этого, ориентация банковского бизнеса только на
интересы собственника не позволяет правильно развивать перспективные
сектора экономики, так как возможные инвестиции в контролируемые
собственником проекты пополняются, что приводит к ряду проблем,
возникающих перед банковским регулированием, значение которых зависит от
их возможностей, влиять на устойчивость банков в зависимости от степени
надзора.
Регулирование в банковском секторе имеет определенное значение. Пока
что центральный банк не обладает достаточными полномочиями для
привлечения к ответственности недобросовестных руководителей кредитных
организаций. На практике все еще существуют факты, когда владельцем банка
является лицо, чьи действия привели к банкротству другой кредитной
организации, в том числе через третьих лиц. Исключением является право
Банка России обращаться в банк за заменой руководителя. В то же время,
однако, это право возникает только в том случае, если банковская организация
совершает нарушения или нарушения нормативных требований к банковской
деятельности.
10
На данном этапе, коммерческие банки представляют в Центральный банк
РФ 79 форм отчетности различной периодичности. Наибольшее количество, из
которых, предоставляется на ежемесячной основе (46 форм), для
осуществления надзорных функций используется 48 форм. Тем не менее,
информации, предоставляемой для оперативной и, что немаловажно,
адекватной оценки бывает недостаточно.
На сегодняшний день надзорные функции Банка России реализуются с
учетом опыта, накопленного в ходе экономического кризиса 2008 года. Однако
выводы в основном направлены на формулирование агрессии. Исходя из этого,
работа Банка России в основном направлена на выявление таких ситуаций и
принятие мер по их предотвращению и предотвращению в будущем.
Следовательно, актуальность исследования заключается в необходимости
обеспечения финансовой безопасности банковских операций и действия всей
системы в стране. Без эффективно функционирующей банковской системы
невозможно развитие национальной экономики. Современный уровень
развития банковской сферы подвергается множеству негативных факторов и
процессов, в частности, что обусловливает необходимость эффективного
государственного направления, регулирования и надзора в данной сфере.
Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся принципов
построения банковской системы, общих вопросов банковского надзора
рассмотрены в работах таких авторов как: А.П. Алехин, O.A. Антипова, О.И.
Афанасьева, C.B. Батырева, Г.Н. Белоглазова, А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, Я.А.
Гейвандов, С.А. Голубев, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова, Ю.Б. Зеленский, A.A.
Козлов, Г.Г. Коробова, C.JI. Корниенко, М.А. Котляров, О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова, А.И. Милюков, В.М. Столяренко, А.Ю. Симановский, М.И. Сухов,
A.M. Тавасиев, З.А. Тимофеева, Г. А. Тосунян, Г.П. Чубарова, JI.JI. Цыренов,
Р.Х. Марданов, Г.Г. Фетисов, К.Б. Шор, A.M. Экмалян, Н.Д. Эриашвили и
некоторых других.
11
Проблемы адаптации мирового опыта развития системы регулирования
банковской деятельности к российским условиям изложены в трудах Р.Х.
Аляудинова, Г.Н. Белоглазовой, Н.В. Бовкун, A.C. Козловой, Т.Ю. Куликовой.
Объектом исследования деятельность в сфере осуществления
государственного надзора за деятельностью российских банков.
Предметом исследования является государственный надзора за
деятельностью российских банков.
Цель выпускной квалификационной работы - на основе изучения
теоретико-нормативных основ и анализа современных тенденций и проблем в
осуществлении государственного надзора за деятельностью российских банков
осуществить разработку направлений его совершенствования.
Задачи исследования:
1. Провести анализ понятия и направлений, методов, механизма
осуществления государственного надзора за деятельностью российских банков.
2. Охарактеризовать нормативные основы осуществления
государственного надзора за деятельностью российских банков.
3. Проанализировать и оценить эффективность осуществления
государственного надзора за деятельностью российских банков.
4. Выявить проблемы и предложить пути совершенствования
осуществления государственного надзора за деятельностью российских банков.
Теоретической основой исследования являются теоретические работы
зарубежных и отечественных экономистов, в частности -Л.И. Абалкина, А.И.
Архипова, С.Ю. Глазьева, A.M. Бабич, П. Грегори, Дж. Гэлбрейта, В.А.
Захарова, Дж. Кейнса, Н.Д. Кондратьева, В.И. Кнорринга, JI.H. Красавиной,
O.JI. Роговой, О.И. Лаврушина, В.Д. Мехрякова, В.К. Сенчагова, Г.А. Тосуняна,
А.О. Аникина, В.В. Усова, М. Фридмана.
Нормативную основу работы составляют нормы федерального
законодательства Российской Федерации, а также ведомственные приказы,
инструкции и т.д.
12
Эмпирической основой исследования являются статистические данные
Федеральной государственной службы статистики РФ и Центрального банка
РФ.
Методы исследования: теоретический анализ вопроса государственного
надзора за деятельность коммерческих банков, правовой анализ регулирования
банковской сферы в РФ, анализ современной практики осуществления
государственного надзора за деятельностью российских банков.
Научная значимость исследования состоит в системном анализе
проблемы осуществления надзора за деятельностью коммерческих банков в
РФ.
Практическая значимость исследования состоит в том, что были
выделены проблемные аспекты банковского надзора и возможные пути его
совершенствования в РФ.
Структура работы. Структурно работа состоит из введения, трех глав,
разделенных на параграфы, заключения, списка использованной литературы,
приложений.
Во введении обоснована актуальность проводимого исследования,
ставятся цель и задачи исследования, определены методы исследования.
В первой главе работы рассмотрены теоретико-нормативные основы
государственного надзора за деятельностью российских банков.
Во второй главе работы проведен анализ современной практики
осуществления государственного надзора за деятельностью российских банков.
В третьей главе работы выделены проблемы и перспективы
осуществления банковского надзора в РФ.
В заключении подведены итоги и обобщены выводы по итогам
проведенного исследования.
13
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-НОРМАТИВНЫЕ ОСНОВЫ
ГОСУДАРСТВЕННОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
РОССИЙСКИХ БАНКОВ
1.1. Банковская система как объект государственного надзора
Банковская система представляет собой, прежде всего систему, которая
объединяет совокупные компоненты и их взаимодействие порождает
проявление новых системных качеств, влияющих на общее состояние
банковской системы в целом. Существующие признаки определяют качество
банковской системы, структурированной в виде организованной или
неорганизованной совокупности элементов.
Коммерческие банки, являясь финансовыми посредниками, обслуживают
сферу денежных отношений, и от их финансовой стабильности и ликвидности
зависит макроэкономическое равновесие в финансово-экономической сфере,
поэтому задача центрального банка заключается не просто в создании
необходимых законодательных предпосылок нормативного функционирования
банковских и финансовых организаций, но и в проведении действенного
банковского надзора. На наш взгляд, банковская система должна
характеризоваться определенными признаками (Таблица 1 представлена в
Приложении 1).
По-нашему мнению необходимо определить, насколько правильно
следует рассматривать российский банковский сектор как неорганизованную
совокупность или как систему.
Рассмотренные в таблице 1 признаки адаптированы к современной
российской банковской системе, поскольку она является системой рыночного
типа. С учетом преобразований нормативно-законодательной базы и уровня
экономического развития, уровни банковской системы взаимосвязаны и
приобретают постоянный системный характер.
На основании исследований, проведанных О.И. Лаврушиным, следует
считать, что устойчивость банковской системы зависит о качества ее состояния,
14
а также активности процесса движения и направлений деятельности. По сути
устойчивость банковской системы отражает комплексную характеристику
скорости, структуры, взаимодействия отдельных ее элементов как внутри, так и
при взаимодействии с внешней средой.
В современных условиях развития и функционирования банковской
системы не выработано единого подхода к ее определению. Тем не менее,
определение данной дефиниции вызывает не только теоретический, но и
практический интерес
Законодательные органы в лице Банка России осуществляют
государственное регулирование банковской деятельности на основании
нормативно-законодательной базы, устанавливающей регулятивные нормы к
деятельности кредитных организаций.
Организация функционирования российской банковской системы,
согласно действующему законодательству, предусматривает двухуровневую
структуру, банковское регулирование и надзор осуществляются Банком России
(Мегарегулятор), который является единственным органом, в функции
которого включены регулирование и надзор за банковской деятельностью.
Коммерческий банк – это кредитное учреждение, специализирующееся на
оказании банковских услуг физическим и юридическим лицам. Слово
«коммерческий» в названии структуры, означает, что главным приоритетом в
деятельности банка является получение прибыли. Деятельность коммерческих
банков находится под надзором Центрального банка страны и осуществляется
на основании лицензии на совершение банковских операций, которая также
выдается Центробанком.
Подобия первых банков появились в Древней Греции. Однако они
осуществили только одну банковскую операцию-хранение денег и ценностей.
Эту роль играли различные церкви и церковные учреждения.
С развитием государств Древнего мира, товарооборот между ними
увеличился, и поскольку в то время было много разных денег, необходимо
15
обменять деньги на другую. Кстати, слово "Банк" происходит от итальянского
"PAP". Так называемый стол, за которым сидел меняла.
Впоследствии, помимо валютных операций, Банк начал заниматься
кредитованием. Точнее, они выпустили деньги под залог, с обязательной
выплатой процентов по возврату. Залогом могут быть ценные вещи,
недвижимость, скот, рабы.
В средние века людей, которые занимались кредитованием, стали
называть ростовщиками. И процедура ростовщичества. Сейчас это слово
является нарицательным и означает, заем денег очень высокой процентной
ставкой. Операциями по хранению денег, в средневековой Европе, до сих пор
занимались представители Церкви.
1
В начале 15 века Генуя стала иметь первые банки современной модели.
Они были сформированы представители купеческих гильдий, менялы и
ростовщики. Первым коммерческим Банком стал Банк Святого Георгия,
основанный в 1407 году. Помимо финансовой деятельности, Банк управлял
Генуэзскими колониями на Корсике и в Газарии.
Старейшим коммерческим Банком нашего времени является итальянский
Банк Monte dei Paschi di Siena (Монте Дей Паски ди Сиена). Он был основан в
1472 году в Сиене и на сегодняшний день имеет более 2000 филиалов в Италии
и Европе. Монте дей Паски ди Сиена Банк обслуживает более 4,5 миллионов
клиентов и является одним из ведущих итальянских банков.
Организационная структура современных банков зависит от формы
собственности. Наиболее распространенной формой собственности является
акционерное общество. При этом капитал банка формируется за счет продажи
собственных акций. Реже встречаются кооперативные или паевые банки-это
небольшие банки с капиталом, сформированным после продажи акций.
Существуют также частные банки, капитал которых принадлежит одному лицу,
1
Каирова Ф.А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в
России / Ф.А. Каирова, З.К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования. -
2015. - №1. -141 с.