26
установление экономических нормативов функционирования кредитных
организаций и осуществления иных мер надзорной деятельности
1
.
Обобщая приведенные выше подходы к определению банковского
надзора, необходимо отметить, что банковский надзор представляет собой
систему мероприятий по мониторингу, проверке, анализу и оценке всех
аспектов деятельности банка со стороны надзорного органа с целью
соблюдения норм действующего законодательства, правил организации
банковской деятельности, устанавливаемых как Центральным банком, так и
самим поднадзорным банком.
Деятельность коммерческих банков имеет свою специфику и связана с
определенными особенностями, что обуславливает необходимость банковского
надзора:
особое положение коммерческих организаций, способных оперировать
общественными деньгами;
наличием банковских рисков, которые формировать ситуацию
неопределенности и повлиять на равновесие финансовых рынков в кратчайший
период времени, тем самым повлиять на поведение основных его участников;
обеспечить систему гарантий надежности депозитов клиентов в целях
поддержания стабильности де-нежно-кредитной системы страны, как на микро,
так и на общегосударственном уровне, а также проводить другие мероприятия;
формировать доверительный уровень и характер отношений банковских
институтов с их клиентами.
2
Укреплению банковской системы способствует надлежащий банковский
надзор, с помощью которого осуществляются наблюдение, оценка и прогноз
состояния деятельности кредитных организаций, а также применяются меры
реагирования по результатам проведенного анализа.
1
Корнеев, Ю. В. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации.
Роль взаимодействия Центрального Банка и Государственной Думы в законотворческом
процессе // Молодой ученый. 2014. №1. С. 233-236.
2
Банковский надзор в Российской Федерации: учебное пособие для магистратуры / Т. Э.
Рождественская, А. Г. Гузнов. М.: Норма: ИНФРА-М, 2018. 176 с.
27
К основным функциям банковского надзора следует отнести:
проверка юридических аспектов деятельности кредитных организаций
для выявления нарушений в сфере денежно-кредитной деятельности;
контроль деятельности банковских организаций в сфере соответствия
выданных лицензий;
проверка и анализ финансовых показателей на основе финансовой
отчетности коммерческих банков;
мониторинг динамики основных показателей для определения
ликвидности и финансовой устойчивости, а также перспектив дальнейшего
развития;
контроль работы ревизионных комиссий кредитных организаций на
предмет выявления нарушений действующему законодательству;
проведение анализа по договорным отношениям банковских организаций
с их клиентами:
надзорные функции по определению уровня рисков и соответствия
установленным нормативам.
контроль и проверка направлений и способов размещения свободных
резервов (собственных и привлеченных денежных средств) коммерческих
банков в сравнении с выполнением договорных обязательств перед клиентами
банков;
контроль обоснования правильности формирования доходов и расходов
банковских организаций и др.
1
Таким образом, банковский надзор призван обеспечивать эффективное
функционирование банковской системы государства и создавать условия для ее
устойчивости и стабильности.
Далее обратимся к обоснованию необходимости банковского контроля и
надзора.
1
Абрамова С.Ю., Дюпина Т.С. Инструменты регулирования банковской деятельности в
условиях нестабильности экономики//Вестник Университета (Государственный университет
управления). 2018. № 4. С. 126-131.
28
Необходимость в институте банковского надзора возникла перед
обществом вследствие особой социальной значимости и ответственности
банков. В связи с этим, банковское регулирование и надзор являются
важнейшими функциями Банка России.
Банк России является органом банковского регулирования и банковского
надзора, целями которого являются поддержание стабильности банковской
системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Регулятор не всегда во время реагирует на проблемы банков, проводя
профилактическую работу по укреплению финансового состояния банковской
системы, что угрожает её стабильности. В банковской отрасли существует
дисбаланс в развитии, препятствующий формированию справедливой
конкуренции. Существуют проблемы непрозрачности банковского сектора,
связанного с кредитованием своих акционеров, высокая концентрация рисков
на одного заемщика, направленность кредитования банка на определенную
отрасль.
Регулирующие и надзорные функции осуществляются через Комитет
банковского надзора. В целях обеспечения устойчивости кредитных
организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы.
Система банковского надзора включает в себя инструменты для
регулирования по направлениям:
- регистрацию и лицензирование;
- дистанционный надзор;
- инспектирование;
- работу с проблемными банками;
- ликвидационные процедуры.
После мирового финансового кризиса в большинстве стран мира
произошло усиление системы регулирования. Это связано с возросшими
рисками и неопределенностью в финансовой сфере, ростом эффекта
асимметрии информации и необходимостью сглаживания последствий
циклических колебаний экономики. Роль регуляторов стала определяющей.
29
В настоящее время у Банка России существует несколько
приоритетных направлений развития банковского надзора.
Первое – предупреждение и выявление проблем в банках, и раннее
принятие мер. Второе приоритетное направление надзора – открытость, диалог
с банковским сообществом. Банк России осуществляет надзор за деятельностью
более 600 кредитных организаций
С целью повышения финансовой устойчивости банков и всего
финансового рынка осуществляется внедрение и реализация международных
принципов и стандартов Базельского комитета по банковскому надзору в
российскую законодательную базу. В результате реализации подходов
международных соглашений Базеля II и Базеля III в России ужесточились
требования к структуре и составу капитала банка, изменился порядок расчета
капитала, увеличились нормативы краткосрочной ликвидности и чистого
стабильного фондирования.
1
Руководствуясь интересами обеспечения финансовой стабильности Банк
России в рамках реализации международных инициатив фокусирует внимание
на повышении пруденциальных требований к качеству активов и капитала.
Регулятор подготовил и ввел в действие ряд изменений в нормативную базу,
касающихся ужесточения подходов к резервированию по целому ряду
банковских активов, расчету рыночных рисков, а также показателей
достаточности собственных средств кредитных организаций. Цель надзорных
новаций заключается в создании такой регуляторной среды, которая побуждала
бы для кредитных организаций путем расчистки балансов от «технических»
(схемных), проблемных и непрофильных активов.
Масштабная внутренняя реорганизация надзора, переход к более полному
использованию пропорционального регулирования, создание
специализированных подразделений, которые занимаются анализом рисков, и
повышение компетенций сотрудников надзорного блока в концентрированном
1
Еремина О.И. Современные тенденции развития банковского надзора: европейский опыт и
российская практика // Вектор экономики. – 2016. – № 5 (5). – С. 43 - 47.
30
виде отражают наметившееся движение от формального к содержательному
риск-ориентированному надзору, от карательного к консультативному подходу.
Одной из главных задач превентивного надзора становится оценка
эффективности систем внутреннего контроля банков и управления рисками, их
соответствия профилю деятельности и сложности операций банка. В фокусе
надзорной практики теперь вопросы занижения величины кредитного риска и
резервов на возможные потери, систематическое завышение стоимости залогов,
схемное формирование капитала и финансирование бизнеса собственников.
В настоящее время Банк России активно проводит политику санирования
и финансового оздоровления банковского сектора, а также вывод из системы
слабых и недобросовестных игроков.
В настоящее время Банк России выстраивает модель
пропорционального регулирования финансовых организаций, условно их
разделяя внутри определенного сектора на три группы:
- системно значимые организации;
- небольшие кредитные организации;
- прочие компании.
1
К таким группам устанавливаются различные требования. Так, к
системно значимым финансовым организациям будут применяться
повышенные требования (с 01.01.2018 г. повышены нормативы достаточности
базового капитала до 7,025%; капитала первого уровня до 8,525%; общего
капитала до 10,525%), для небольших компаний будет использоваться
упрощенное регулирование, к остальным компаниям будут применяться
базовые регуляторные требования в зависимости от рисков их деятельности.
2
1
Халафян Т.В. Роль банковского надзора в обеспечении финансовой стабильности [Текст] /
Т.В. Халафян // Актуальные вопросы экономических наук: материалы III междунар. науч.
конф. (г. Уфа, июнь 2014 г.). – Уфа: Лето, 2014. – С. 80-84.
2
Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период
2019-2021 гг. [Электронный ресурс]. Банк России– Режим доступа:
http://cbr.ru/StaticHtml/File/41540/onfr_2019-21(project).pdf, свободный.
31
Реализация этих инициатив позволит повысить устойчивость российской
банковской системы, сделает ее более транспарентной и привлекательной для
инвестиций.
С 1 января 2018 г. для системно значимых кредитных организаций
(СЗКО) повышен минимальный норматив краткосрочной ликвидности (LCR) –
с 80 до 90%. Он рассчитывается как отношение высоколиквидных активов
банков к чистым оттокам денежных средств в течение 30 дней. В соответствии
с графиком перехода на Базель – 3 вводится норматив структурной
ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования, NSFR). Этот
показатель рассчитывается как отношение имеющегося в наличии стабильного
фондирования к его необходимому объему. Минимальное значение норматива
– 100%.
Регуляторные новации Банка России не ограничиваются введением новых
обязательных нормативов и пересмотром в сторону ужесточения числовых
значений уже действующих пруденциальных показателей. Фокус
дистанционного надзора перемещается на оценку процедур управления
рисками и достаточности капитала.
Таким, образом, можно сделать вывод, что сегодня в российской
банковской системе происходят значительные изменения.
На передний план выходят вопросы банковского регулирования и
надзора, в банковский сектор активно внедрятся инновации. Банки
разрабатывают новые инновационные продукты, возрастает конкуренция в
секторе. Несомненно, финансовые институты должны принять новые формы
развития и идти в ногу с этими тенденциями для удержания своих позиций на
рынке.
1
Для многих банков на данный момент необходимо пересмотреть свою
политику, отметить для себя ключевые направления роста.
1
Перцева С.Ю. Финтех: механизм функционирования / С.Ю. Перцева // Инновации в
менеджменте. 2017. №12. – С. 50-53.
32
Именно от способности быстро адаптироваться и разрабатывать новые
технологические решения, будет зависеть место конкретного банка в секторе. В
заключении стоит сказать, что современный период развития предоставляет
банкам множество возможностей для стремительного развития и привлечения
новых клиентов. Крайне важно следить за новыми тенденциями в секторе,
чтобы правильно определять вектор развития и выявлять наиболее прибыльные
направления.
Таким образом, существенная значимость банковского сектора в развитии
национальной экономики обусловливает необходимость организации
эффективного банковского надзора как интегральной индикативной
составляющей состояния банков в целях принятия регулятивных мер
воздействия со стороны Центрального банка для устранения негативных
тенденций в деятельности кредитных организаций, корректировки и усиления
мер, обеспечивающих их позитивное развитие.
1.3. Нормативные основы и реформирование государственного
надзора за деятельностью российских банков
Конституция Российской Федерации содержит нормы,
регламентирующие конституционно-правовой статус Банка России. Так, статья
75 Конституции определяет, что на территории Российской Федерации только
Банк России обладает исключительным правом осуществления монопольной
денежной эмиссии
1
. Дополнительной гарантией исключительного права Банка
России на монопольное осуществление денежной эмиссии является положение
о том, что денежная эмиссия отнесена к ведению Российской Федерации (пункт
«ж» статьи 71 Конституции РФ). Субъекты Российской Федерации правом
денежной эмиссии не обладают.
1
Конституция Российской Федерации : офиц. текст : принята всенародным голосованием
12.12.1993 : с изм. от 30.12.2008 № 6-ФКЗ // Российская газета. 2009. 21 янв.
33
Основной функцией Банка России, как записано в статье 75 Конституции
РФ, является защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он
осуществляет независимо от других органов государственной власти.
ЦБ РФ не входит в состав государственных органов власти, к которым,
согласно статье 11 Конституции РФ, следует относить Президента РФ,
Федеральное собрание РФ и Правительство РФ. Названные органы, согласно
статье 10 Конституции, выполняют возложенные на них функции на основе
деления государственной власти на законодательную, исполнительную и
судебную. Банк России же не относится ни к одной из указанных ветвей власти,
поскольку является государственным органом с особым правовым статусом.
Независимость Банка России от других государственных органов
выражается в характере выполняемых им функций, а так как для ЦБ РФ
функция защиты и обеспечения устойчивости рубля является основной, то
степень его независимости выступает главенствующим аспектом его статуса
как государственного органа власти.
Анализируя вышеизложенное, можно заключить, что ЦБ РФ выступает
государственным органом власти с особым статусом, созданным для
обеспечения устойчивости национальной валюты, регулирования банковской
системы через механизмы денежно-кредитной политики, организации системы
контроля и надзора в банковской сфере с применением санкций за нарушения
банковского законодательства.
Статус кредитных организаций как субъектов коммерческой
деятельности в денежно-кредитной сфере также закреплен в Конституции РФ.
Так, статьи 8, 34, 35 Конституции определяют базовые принципы деятельности
кредитных институтов, а именно: свободы экономической деятельности,
свободы перелива финансовых ресурсов из одного сектора экономики в другой,
добросовестной банковской конкуренции и запрета на монополизацию.
Нормы административного права закрепляют функции ЦБ РФ по
управлению банковской системой, а также его полномочия в сфере надзора за
деятельностью кредитных организаций и принятия решений об их
34
государственной регистрации. Административно-правовое регулирование
банков также заключается в определении порядка применения санкций к
субъектам банковской деятельности за нарушение нормативно-правовых актов
и предписаний Банка России.
Нормы финансового права определяют правоотношения,
формирующиеся в процессе финансово-экономической деятельности
государства по аккумуляции, распределению, перераспределению и
использованию органами государственной власти денежных ресурсов.
Финансово-правовое регулирование также устанавливает основы денежного
обращения в экономике страны, основы валютного и банковского контроля.
Нормы гражданского права закрепляют правовой статус субъектов
гражданского оборота, в том числе субъектов банковской деятельности. Кроме
того, этими нормами регулируются правила совершения гражданско-правовых
сделок, в том числе банковских.
Гражданско-правовое законодательство также определяет
унифицированные виды участия кредитных организаций в гражданских
правоотношениях: банковская гарантия, договор банковского счета, договор
банковского вклада, кредитный договор, безналичные платежи, лизинг. Таким
образом, банковское законодательство опирается на гражданско-правовые
нормы, которые используются в банковской деятельности или непосредственно
ее регулируют.
Нормы трудового права регулируют вопросы заключения и прекращения
трудового договора, регулирования рабочего времени и времени отдыха,
оплаты труда, социального страхования, соблюдения правил внутреннего
распорядка и другие.
Следовательно, на взгляд автора, банковское законодательство выступает
комплексной отраслью права в системе российского законодательства,
включающей нормы различных отраслей права, регулирующих разносторонние
аспекты кредитно-финансовой системы.
35
Специальное банковское законодательство представлено федеральными
законами, в частности такими как Закон о Центральном банке (Банке России),
Закон о банках и банковской деятельности
1
, Закон о валютном регулировании и
валютном контроле
2
, Закон о противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем
3
и другими. Они занимают ведущее
место среди источников правового регулирования банковской деятельности.
Закон о Банке России закрепляет основные цели, задачи, функции и
принципы организации деятельности ЦБ РФ. Статья 2 закона определяет, что
Банк России является юридическим лицом, имеющим печать со своим
наименованием и изображением Государственного герба РФ. Уставный фонд
Банка России находится в федеральной собственности, при этом в соответствии
с целями деятельности Банк России наделен полномочиями по владению,
пользованию и распоряжению указанным имуществом.
Как указано в статье 55 Закона о Банке России, главной целью
банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности
банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов кредитных
организаций. Банк России осуществляет банковское регулирование и надзор за
деятельностью кредитных организаций в порядке, установленном главой 10
Закона о Банке России. Ключевыми терминами в данном случае являются
«регулирование» и «надзор».
Логически на первом месте стоит надзор - процесс внешнего контроля, то
есть отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех
параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного
органа, включая как характеристики самой указанной деятельности, так и ее
результаты, в целях контроля соблюдения банком и его сотрудниками норм
1
О банках и банковской деятельности : Федеральный закон Российской Федерации от
02.12.1990 № 395-1-ФЗ // СПС Гарант Плюс.
2
О валютном регулировании и валютном контроле : Федеральный закон Российской
Федерации от 10.12.2013 № 173-ФЗ // СПС Гарант Плюс.
3
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем :
Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ // Российская газета.
2001. 09 авг.