16
и государственные коммерческие банки, капитал которых принадлежит
государству.
Организационная структура Банка определяется его уставом. В нем
содержатся Положения об органах управления Банка и их полномочия.
Акционерным коммерческим Банком управляет собрание акционеров.
Собрание акционеров созывается не реже одного раза в год и в нем
принимают участие все акционеры Банка, право голоса на собрании имеют
только владельцы обыкновенных акций. Одна акция соответствует одному
голосу. Исключение составляет только кумулятивное голосование при
избрании Совета директоров и правления банка.
Решения на собрании акционеров принимаются большинством голосов, и
в компетенцию данного органа входят такие вопросы:
Поправки в Устав Банка;
Распределение прибыли Банка;
Выбор органов управления;
Формирование бюджета;
Создание и ликвидация филиалов;
1
Наблюдательный совет (Совет директоров) - орган управления,
осуществляющий контроль за деятельностью банковского учреждения. Число
членов попечительского совета зависит от количества акционеров. При
наличии более 50 акционеров наблюдательный совет должен состоять не менее
чем из 5 человек, при наличии более 1000 акционеров наблюдательный совет
должен состоять не менее чем из 7 человек, при количестве акционеров более
10 000 Совет директоров должен иметь не менее 9 человек.
Исполнительным органом управления банка является правление Банка,
реализующее решения собрания акционеров и Наблюдательного совета. В
зависимости от Устава Совет директоров избирается советом акционеров или
1
Каирова Ф.А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в
России / Ф.А. Каирова, З.К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования. -
2015. - №1. -141 с.
17
советом директоров. Кандидатура председателя правления банка и его
заместителей должна быть утверждена Центральным банком.
Помимо разделения коммерческих банков по формам собственности
существует несколько классификаций этих финансовых учреждений.
Коммерческие банки по своей природе делятся на универсальные и
специализированные банки.
Универсальные банки - это банки, которые осуществляют все виды
банковских операций. Они сочетают коммерческую и инвестиционную
деятельность и составляют основу всех коммерческих банков. В отличие от
универсальных банков специализированные банки осуществляют одну или
несколько банковских операций и классифицируются по отраслевой
направленности и типа выполняемых функций. По функциональности банки
бывают:
Инвестиции;
Экономия;
Ипотечный;
В секторе специализированные банки делятся на:
Промышленный;
Торговый;
Сельскохозяйственный;
Кроме того, существуют внутренние банки, созданные производственным
предприятием и входящие в его структуру.
Кроме классификации по характеру деятельности банки подразделяются
по принадлежности капитала. Есть банки с российским капиталом,
иностранные и смешанные. Существует также несколько видов классификации:
по степени зависимости (самостоятельная и дочерняя), по количеству уставного
капитала (малый, средний, крупный), по происхождению (созданные на базе
бывших специализированных банков или новые, созданные "с нуля"), по
территориальному признаку (региональные, федеральные, национальные,
международные банки).
18
Банковская система большинства стран представляет собой
двухуровневую модель. На верхнем уровне находится Центральный банк,
который контролирует коммерческие банки второго уровня. Разница между
Центральным банком и коммерческими банками заключается в том, что
Центральный банк осуществляет следующие операции, недоступные
коммерческим банкам:
Выпуск государственных банкнот и ценных бумаг;
Кредитование Փ коммерческим банкам;
Разработка и внедрение единой отчетности для коммерческих
банков;
Ведение текущих счетов коммерческих банков;
Деятельность коммерческих банков можно определить три
основные функции:
Накопление и сохранение средств;
Кредитование частных лиц и организаций;
посреднические услуги при осуществлении расчетно-платежных
операций;
1
Коммерческие банки играют важную роль в накоплении и распределении
капитала в государстве. Помимо того, что банки имеют собственный капитал,
который вкладывается в различные проекты, они привлекают сторонний
капитал, используя свободные денежные средства физических и юридических
лиц.
На начальном этапе своей деятельности коммерческие банки
использовали только собственные активы, но позже выяснилось, что их средств
недостаточно и нужно привлекать других. Для привлечения клиентов банки
стали использовать депозитные программы, гарантирующие получение дохода
путем начисления процентов на сумму вклада. Таким образом, банку удалось
1
Каирова Ф.А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в
России / Ф.А. Каирова, З.К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования. -
2015. - №1. -141 с.
19
значительно увеличить свои активы. На сегодняшний день, доля привлеченных
средств составляет 70-80% от капитала банка.
Антитезой вклада являются банковские кредитные услуги. Здесь
финансовое учреждение получает прибыль от переплаты, которую заемщик
производит дополнительно к основной сумме долга.
Таким образом, выполняя функцию кредитования, Банк выступает в
качестве посредника между лицом, располагающим доступными средствами, и
лицом, нуждающимся в них. В современной экономике очень часто возникает
ситуация, когда одни субъекты имеют избыток наличности, а другие – острую
потребность. Несколько столетий назад эту проблему можно было решить,
обратившись непосредственно к кредитору, но в современном мире такая
возможность маловероятна. Вот где полноценное использование
посреднических услуг коммерческих банков.
Кредитные услуги, предоставляемые банками, существенно влияют на
рост промышленности и сельского хозяйства. Они оказывают положительное
влияние на Материальное благосостояние населения и способствуют
расширению потребительского спроса.
Третья функция коммерческих банков - посредничество в платежных
операциях с каждым годом приобретает все большее значение для мировой
экономики. В настоящее время в мире растет тенденция снятия наличных и
большинство платежей осуществляется с помощью безналичного расчета. В
Западной Европе и США доля безналичных расчетов составляет около 90%
всех расчетов, в России этот показатель составляет 64%.
В связи с увеличением доли безналичных расчетов, дополнительной
функцией коммерческих банков является создание дополнительных платежных
средств. Под этим термином подразумеваются инструменты, необходимые для
безналичных расчетов-Банковские карты, чековые книжки, электронные
платежи. Наиболее распространенным платежным средством является
банковская карта. За последние 7-8 лет выпуск банковских карт увеличился в
несколько раз.
20
Деятельность коммерческих банков осуществляется посредством
различных банковских операций. Эти операции делятся на три основные
группы: активные, пассивные и посреднические. Комиссионные и
посреднические операции включают в себя инкассовые и расчетные операции,
осуществляемые от имени клиента. Оплата этих банковских услуг может
составлять абонентскую плату или процент от суммы сделки.
Активные и пассивные операции оказывают существенное влияние на
использование и развертывание основных банковских ресурсов. Активные
операции обеспечивают доходность и ликвидность Банка, и поэтому им
придается большое значение в распределении средств. Существует четыре
основные группы активных операций:
Кассовые операции (получение, хранение и выдача наличных
денежных средств);
Кредитные операции (предоставление денежных средств в процессе
кредитования);
Покупка ценных бумаг;
Инвестиции в основные средства (недвижимость, земля,
производство).
Инвестиционные стратегии банка различаются в зависимости от
сферы деятельности и направленности. Некоторые банки ориентируются на
кредитование, другие компании вкладывают деньги в ценные бумаги или
промышленность.
1
Активные операции делятся на прибыльные (прибыльные) и нерабочие.
Первый вид включает в себя кредитование и инвестиции в ценные бумаги, а
второй-кассовые операции и инвестиции в основной капитал. Активы также
делятся на ликвидность и риск.
Пассивные операции, в отличие от активных, направлены не на
инвестирование, а на формирование и накопление средств. Пассивные
1
Рид Э., Коттер Р. Коммерческие банки. – М.: Инфра-М, 2015. – 732 с. С. 54.
21
операции - это не что иное, как привлечение дополнительного капитала. Они
делятся на две группы:
Формирование собственных ресурсов, не требующих возврата
(привлечение средств за счет дополнительных инвестиций собственников
Банка);
Денежный кредит от третьих лиц с последующим возвратом
(Депозитная программа).
Размер уставного капитала банка зависит от успешности пассивных
операций. А сумма денег, которую банк может потратить на получение
прибыли, напрямую зависит от ее размера.
Ликвидность коммерческого банка является одним из основных
показателей успешной работы учреждения. Ликвидность не следует путать с
платежеспособностью. Платежеспособность-это отношения между Банком и
его клиентами, при которых кредитная организация способна в полном объеме
и своевременно выполнять свои обязательства. А ликвидность-это способность
Банка трансформировать свои активы в наличные деньги для погашения всех
своих долговых обязательств. Ликвидность является необходимым условием
платежеспособности Банка.
При необходимости погашения долговых обязательств коммерческие
банки осуществляют платежи с использованием следующих ликвидных
активов:
Денежные средства Банка, хранящиеся на наличных и
корреспондентских счетах в других банках;
Активы, которые можно быстро обналичить;
Межбанковский кредит;
Выпуск ценных бумаг банковские обязательства (депозитные
сертификаты, банковские векселя).
1
1
Рид Э., Коттер Р. Коммерческие банки. – М.: Инфра-М, 2015. – 732 с. С. 59.
22
Привлечение ликвидности обычно происходит в двух случаях: для
погашения депозитов и для спроса на кредитование. Ликвидность
коммерческих банков контролируется Центральным банком страны.
Первый частный Коммерческий Банк России открылся в Санкт-
Петербурге в 1864 году. После этого в 1870 году были основаны Азовский и
Волго-Камский берега. Последний специализировался на кредитовании
внутренней торговли и сыграл значительную роль в подъеме российской
экономики в конце XIX-начале XX веков. К началу 1918 года количество
российских коммерческих банков 31. В стране насчитывалось почти 500
отделений банков.
В декабре 1990 были приняты законы о банковской деятельности, банках
и создании Центробанка СССР. Таким образом, банковская система страны
снова перешла на двухуровневую. На сегодняшний день в Российской
Федерации функционируют 834 коммерческих банка. При этом по настоящему
крупными банками с размером уставного капитала более 10 млрд. рублей
являются только 27 банков. Последние 7 лет количество российских
коммерческих банков неуклонно снижается и по прогнозам специалистов через
несколько лет в России будет работать около 500 – 600 коммерческих банков.
Банк – это кредитная организация, специализирующийся на
аккумулировании денежных средств, которая имеет исключительное право
осуществлять следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и
юридических лиц;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
В рыночной экономике это организация, продающая деньги за
определенную цену, принимающая деньги на хранение и, выплачивающая
депозитный процент за право распоряжаться ими по своему усмотрению с
23
целью получение собственного дохода, а также оказывающая клиентам ряд
других расчетно-кассовых, посреднических, доверительных и прочих услуг за
комиссионное вознаграждение.
В рыночном хозяйстве, банк представляет собой уникального участника
финансового рынка. Только банк, будучи самостоятельным участником
финансового рынка с одной стороны, аккумулирует все временно-свободные и
ищущие выгодного размещения денежные средства и, с другой стороны,
направляет их тем участникам рынка, которые испытывают недостаток в
денежных средствах. Для понятия сущности банка, следует правильно
понимать суть коммерческого банка. Хотя, понятие «банк» гораздо шире, чем
понятие «коммерческий банк», и они не являются выражением одного и того
же экономического понятия. Понятием «банк», можно определить не только
коммерческий банк, но и центральный, и любой из специализированных
банков. Продолжая рассуждать об экономической сущности банков, следует
подчеркнуть, что наряду с универсальными коммерческими банками
существуют специализированные, которые осуществляют конкретный набор
банковских услуг, часто выделяемых в названии таких банков. К
специализированным банкам относятся сберегательные, торговые, почтовые,
инвестиционные, ипотечные, экспортно-импортные и т. п. банки. Поэтому всю
совокупность банков, которая образует банковскую систему, можно
представить в виде пирамиды, вершина которой является Центральный банк,
основание-специализированные банки и кредитно-депозитные учреждения, а
серединой являются коммерческие банки. И в такой структуре именно
коммерческие банки, являются основной частью банковской системы, поэтому
«банк», даже без определения «коммерческий», чаще всего относят именно с
универсальным коммерческим банком.
Итак, коммерческие банки являются важнейшими компонентами всей
банковской системы. Коммерческий банк – это кредитная организация,
формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на
депозиты, предлагает другие финансовые услуги, такие как средства
24
овердрафта и электронный перевод средства, является организация,
работающей на принципах банковской коммерции.
1.2. Государственный надзор за банковской деятельностью
Конкретизация определения термина «банковский надзор» не
представлено ни в одном нормативно-правовом акте Российской Федерации.
Анализ норм действующего российского законодательства и научной
литературы показывает отождествление термина «надзор» с определениями
«регулирование» и «контроль».
По словам известного российского экономиста О.И. Лаврушина
банковский надзор представляет собой комплексом мер, обеспечивающих
законную деятельность кредитных организаций. Надзорная функция, по
мнению экономиста, включается в состав контрольной функции, не выделяется
обособленно.
1
Алиев Б.Х. рассматривает банковский надзор как систему мер, с
помощью которых государство обеспечивает стабильность и безопасное
функционирование кредитных организаций, предотвращающих
дестабилизирующие тенденции в развитии всей банковской системы
2
.
По мнению Г.Г. Коробовой, банковский надзор и контроль являются
частью более широкого понятия «банковское регулирование» и представляют
собой совокупность мер, позволяющих осуществлять банковское
регулирование.
3
При изучении вопроса, связанного с определением банковского надзора
автор Пономарева А.А. имеет несколько иную точку зрения. Термин
рассматривается как разновидность государственного финансового контроля.
1
Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. – М.:
КноРус, 2017.
2
Абрамова С.Ю., Дюпина Т.С. Инструменты регулирования банковской деятельности в
условиях нестабильности экономики//Вестник Университета (Государственный университет
управления). 2018. № 4. С. 126-131.
3
Банковское дело. Под ред. Коробовой Г.Г. - Изд. с изм. - М.: 2006. — 766 с.
25
По словам автора, банковский надзор определяется как «обязательное звено в
замкнутой системе управления государственными финансами». Именно это
звено позволяет достигать стабильности банковской системы с помощью
активных упорядочивающих действий регулятора, направленных на
соблюдение кредитными организациями банковского законодательства,
нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных
нормативов.
1
Рождественская Т.Э. формулирует понятие следующим образом:
банковский надзор — это вид публично-правовой деятельности, основной
целью которой является поддержание стабильности и развитие банковской
системы страны и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
2
Следует согласиться с точкой зрения Ермакова С.Л., который определяет
банковское регулирование в виде системы мер, позволяющих государству
посредством надзорных органов обеспечивать стабильное и безопасное
функционирование банковской системы. Система мер предполагает
осуществление на основе действующего законодательства процесса разработки
и создания правил, положений, инструкций, которые определяют структуру и
ведение банковского дела в государстве.
3
В свою очередь, Ермаков С.Л. представляет банковский надзор как
систему норм государственно-властного характера, цель которой – обеспечить
стабильное функционирование банковской системы в целом, а также защитить
интересы вкладчиков в частности. Главный инструмент банковского надзора –
применение мер воздействия от имени государства, используя государственную
регистрацию и лицензирование банковской деятельности, юридическое
1
Пономарева А. А. К вопросу о понятии банковского надзора // Актуальные проблемы
российского права. 2009. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-ponyatii-
bankovskogo-nadzora (дата обращения: 28.11.2019).
2
Рождественская Т.Э. Формы банковского надзора в российской федерации. - Банковское
право. 2015. № 3. С. 15-19.
3
Юденков Ю.Н., Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. –
М.: КноРус, 2008.