2
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 3
Глава 1. Банковская система как объект банковского надзора.................................. 6
1.1. Система банковского надзора в России, ее цели и задачи .............................. 6
1.2. Виды и формы регулирования и надзора за деятельностью банков............. 16
1.3. Системы банковского надзора зарубежных стран ......................................... 22
Глава 2. Анализ состояния банковского надзора в Российской Федерации в
современных условиях ............................................................................................... 29
2.1. Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов ........... 29
2.2. Оценка выполнения коммерческими банками обязательных нормативов ЦБ
РФ ............................................................................................................................ 46
2.3. Проблемы банковского регулирования в современных условиях ................ 61
Глава 3. Перспективы организации банковского регулирования и надзора в РФ и
пути их совершенствования ...................................................................................... 69
3.1. Совершенствование методов регулирования и надзора за деятельностью
банков в современных условиях ............................................................................ 69
3.2. Международный опыт государственного регулирования банковской
системы ................................................................................................................... 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .......................................................................................................... 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .................................................... 82
ПРИЛОЖЕНИЯ .......................................................................................................... 87
3
ВВЕДЕНИЕ
Условия функционирования банков сильно изменились, в связи с тем, что в
современных условиях замедления экономического роста, высокая конкуренция,
отсутствие «длинных» денег, и банкам приходится сложно. Сократились и
денежные доходы населения, сократилось количество экономически активного
населения. Все эти факторы, отрицательно сказываются на общей экономической
ситуации в РФ. Введены США и Евросоюзом санкции против крупнейших банков
страны (Сбербанк РФ, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк и некоторые др.),
ужесточены возможности предоставления данным банкам денежных активов в
виде займов на срок более тридцать дней, покупка и продажа их облигация, акций
а также некоторые другие ограничения. В этих сложных условиях введенные
санкции в отношении России (экономические, финансовые), падение цен на
нефть, явились катализатором ослабления рубля.
В связи с этим надзорная деятельность Банка России имеет особое значение.
Тенденции к повышению, в том числе активный отзыв банковских лицензий и
сокращение депозитов физических лиц в банковских обязательствах в результате
снижения доверия населения к определенным кредитным организациям,
указывают на проблемы в российской банковской системе и требуют введения
новых эффективных мер предосторожности. Деятельность банков связана с
огромным количеством финансовых операций, направленных на получение
прибыли. Банковское дело является одной из сфер жизни общества, которая
требует внешнего регулирования, проводимого в основном государством. В
рыночных условиях банки помогают обеспечить процесс воспроизводства
предприятий и удовлетворить социальные потребности домашних хозяйств.
Целью настоящего исследования является поиск проблем банковского
регулирования в России и предложение направлений их решения, а также
4
совершенствованию методов регулирования банковского регулирования и
надзора.
Объект исследования - общественные отношения, возникающие в процессе
банковского регулирования и надзора.
Правовые нормы, отвечающие за банковские регулирование и контроль, и
показатели деятельности банков в России стали предметом настоящего
исследования.
Методы исследования. За основу исследования взят диалектический подход
к изучению экономических и финансовых явлений, предусматривающий
выявление закономерностей, тенденций и взаимозависимостей их развития.
В работе поставлены следующие задачи:
– исследовать систему банковского надзора в России, ее цели и задачи;
– раскрыть виды и формы регулирования и надзора за деятельностью
банков;
– рассмотреть системы банковского надзора зарубежных стран;
– привести данные ЦБ РФ о результатах контроля за соблюдением банками
требований надзорных органов;
– рассмотреть выполнения коммерческими банками обязательных
нормативов ЦБ РФ;
– обозначить проблемы банковского регулирования в современных
условиях;
– рассмотреть предложения по совершенствованию методов регулирования
и надзора;
– привести международный опыт государственного регулирования
банковской системы и рассмотреть возможность его использования в российских
условиях.
5
Информационная база для написания работы обширна и включает в себя
как нормативные акты, посвященные банковской деятельности, это и
Федеральный законы, инструкции и положения, так и труды отечественных
ученых, посвятивших исследования банковскому делу, и зарубежных ученых,
данные с сайта ЦБ РФ, практические исследования финансовых рынков,
периодических изданий.
6
Глава 1. Банковская система как объект банковского надзора
1.1. Система банковского надзора в России, ее цели и задачи
В современной экономической сфере банковские учреждения – одни из
основных составляющих. По традиции банки считаются финансовыми
посредниками, деятельность которых направлена на удовлетворение
потребностей в деньгах разных субъектов экономики. Деньги, которые являются
временно свободными, аккумулируются банками, а впоследствии распределяются
в зависимости от процесса производства между субъектами экономики.
Банковское дело прошло длительный путь развития, на него оказывали
влияние экономические условии, которые постоянно менялись: функции и формы
денег эволюционировали, объемы промышленного производства росли,
налаживались внешнеэкономические связи в мире, благодаря чему в социально-
экономических отношениях банковский сектор смог занять достойное место
1
.
Банковские функции становилось выполнять все сложнее, поэтому острой
стала необходимость совершенствовать банковские взаимоотношения, в
результате чего банковская система развивалась. Исследователи проявляют
большой интерес к сущности банковской системы.
Как отметил М.З. Бор, у банковской системы своя внутренняя структура,
что состоит из уровней, со стороны организации она может быть определена в
качестве совокупности банков двух уровней, которые действуют в стране, а
именно: центральный и коммерческие. Также в эту структуру входят
вспомогательные компании, которые способствуют нормальной работе
банковских учреждений
2
.
1
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М.. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /
Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. — М.: Юристь.–2018. – 448 с.
2
Бор М.З. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью / М.З. Бор, В.В.
Пятенко. – М.: ПРИОР, 2017. – 356 с.
7
В рамках данного подхода распространено определение, что под банковской
системой следует понимать ту часть экономики страны, которую составляют
банковские учреждения, банковские законодательство, инфраструктура и рынок.
Может использоваться подход и узкий, и широкий. В первом случае речь идет о
субъектах в системе, которое непосредственно выполняет функции, выражающие
основное свойство системы, во втором – в системе также присутствуют
инфраструктурные составляющие.
По мере накопления опыта и знаний, при характеристике банковской
системы все больше акцентируется внимание на описании характера
взаимодействия между составляющими системы, а не характеристики каждого
элемента в отдельности, как это было ранее. Делаются первые попытки в
создании такой теоретической модели банковской системы, которая была бы
максимально полной.
Банковская система, по мнению коллектива авторов, которым руководила
Е.А. Кащеева, – это совокупность кредитных институтов в стране, между
которыми существует внутренняя взаимная связь. Таким образом, сделана
попытка описать совокупность кредитных компаний системно
3
.
С.В. Алехин акцентируют внимание на том, что элементы системы
взаимодействуют между собой и у них имеется одна общая цель. По их мнению,
под банковской системой следует понимать совокупность составляющих, которые
друг друга дополняют (центральный банк, банковские институты и банковская
инфраструктура), между ними тесные взаимоотношения, также они связаны с
внешней средой, что сложилась исторически, ее цель – сделать так, чтобы
процессы в экономической сфере стабильно развивались
4
.
3
Кащеева Е.А. Традиционная теория банков и современные тенденции в банковском деле // Вестник Санкт-
Петербургского университета. 2017. – №3. – С. 101-112.
4
Алехин С.В. Интеграционные преобразования в институциональной структуре банковской системы //
Экономический журнал. Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/integratsionnye-preobrazovaniya-v-
institutsionalnoy- strukture-bankovskoy-sistemy.Error! Reference source not found.
8
По мнению Т.И. Петровой, составляющие системы образуют единое целое,
что дает возможность решить конкретную задачу, найти оптимальный путь
решения, в частности, удовлетворить потребность населения страны в банковских
услугах максимально эффективно
5
.
В определении, сформулированном А.М. Тавасиевым, задействованы
системные свойства «целостность» и «единство». Автор считает, что под
банковской системой следует понимать совокупность кредитных организаций в
экономической системе страны, которая является единой и целостной. На каждую
из этих организаций возложена определенная функция либо ряд функций, они
проводят операции с деньгами, что обеспечивает удовлетворение в банковских
услугах населения страны, максимально полно и эффективно
6
.
Определить банковскую систему можно, как сферу деятельности,
упорядоченную систему развития денежных отношений (центральный банк,
кредитные компании), у которых одни цели работы, что обеспечивает стабильную
взаимосвязь между составляющими и внешней средой.
Чтобы понять сущность банковских учреждений, нужно определить
функции, которые они выполняют:
функция банка как финансового посредника, данная функция можно
сказать традиционная, банк является и выступает как посредник
между тем кому деньги нужны и тем, кто желает вложить свои деньги
чтобы они работали и приносили владельцу доход;
функция трансформации, это означает, что банки выступая
посредником, принимают на себя риски как по сохранению денег
принятых от клиентов, так и по их трансформации по срокам, чтобы
выполнить обязательства взятые на себя;
5
Петрова Т.И. Эффективность институциональной структуры банковской системы Российской Федерации //
Деньги и кредит. – 2017. – № 1. – С. 57-62.
6
Тавасиев А.М. Современное состояние банковского комплекса и его участие в экономическом процессе //
Банковские услуги. – 2017. – № 3. – С.25-39.Error! Reference source not found.
9
эмиссии платежных средств;
банки – финансовые посредники и при проведении расчетов между
контрагентами, проводники платежей;
являются основным звеном денежно-кредитной политики ЦБ РФ.
Банковские учреждения играют важную роль в превращении отдельных
участников экономических, правовых, организационных, политических и других
типов отношений в систему конкретных действий в обществе. Современная
банковская система представляет собой сложный институциональный механизм,
обеспечивающий взаимосвязь различных субъектов хозяйствования
7
.
Понимание сущности банков, используя понятие финансовых посредников,
приводит нас к выводу у том, что банки являются таким экономическими
субъектами экономики, которые обеспечивают движение денег.
Ст.56 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от
10 июля 2002 года № 86-ФЗ устанавливает, что банковским регулирующим и
надзорным органом для кредитных организаций в России является Центральный
банк. Он постоянно следит за соблюдением кредитными организациями
банковского законодательства, нормативных актов Банка России и экономических
стандартов.
Банк России (Центральный банк Российской Федерации) является
специальным государственно-правовым институтом, который выполняет
основные задачи по обеспечению его стабильности в национальной валюте,
успешного развития и стабильности банковской системы, а также эффективности
и бесперебойного функционирования платежной системы.
Правовое функционирование ЦБ РФ определяется как в Конституции так и
в Федеральном Законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке
РФ». В Конституции России установлено, что ЦБ РФ независим от властей и
7
Финансы и кредит: учебник / под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. – М.: ЮрайтИздат, 2017. – 575 с.
10
проводит денежную эмиссию, а также обеспечивает стабильность российской
валюты. Этим установлены цели Банка России, которые как очевидно,
некоммерческие. Помимо Конституции, правовая природа Банка России описана
в Гражданском Кодексе РФ, и Федеральном законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ
«О Центральном Банке РФ». Итак, нормативно установлено, что Банк России это
юридическое лицо, имеющее свою печать, наименование, центральный орган
управления расположен в городе Москва. Уставной капитал ЦБ РФ - 3 млрд.
рублей и собственное имущество, которые находятся в собственности у
государства.
8
Изучение литературы по вопросу правового статуса Банка России
выявило многочисленные научные споры, мнения ученых расходятся. Основные
разногласия связаны с тем, что орган банковского регулирования фактически
обладает государственными полномочиями, но статус ЦБ РФ, как органа
отнесенного к государственным, так до конца не определен и не увязан с учетом
действующего законодательства. Исследователи указывают, что за банком России
закреплены три правовых свойства (владеть, пользоваться, распоряжаться
имуществом) и он может также золотовалютным запасом распоряжаться, а
такими правами обладает только собственник имущества. При этом Банк России
не является собственником. В этом заключается научный спор ученых, и ими
указана двойственность природы ЦБ РФ. Банк России не является органом власти,
но имеет право издавать нормативные акты для выполнения своих функций и
достижения целей. Также двойственность проявляется в том, что Банк России по
Конституции является самостоятельным органом, но находится в зависимости от
органов госвласти, являясь проводником финансовой политики, ориентиры
которой устанавливаются государством (Правительством, Госдумой,
Федеральным собранием).
8
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 02.08.2019г.) от 10
июля 2002 года № 86-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, № 28, ст. 2790.
11
Центральный банк Российской Федерации вправе осуществлять банковские
операции для представительных и исполнительных органов, органов местного
самоуправления, их учреждений и организаций, государственных внебюджетных
фондов, воинских частей, военнослужащих, работников Российской Федерации и
других лиц в случаях, предусмотренных федеральными закон. Российский банк
также имеет право обслуживать клиентов, которые не являются кредитными
организациями в регионах, где нет кредитных организаций.
Центральный банк также обязан поддерживать и укреплять банковскую
систему страны. С помощью депозитной и кредитной политики он временно
размещает свободные средства некоторых банков на своих счетах и предоставляет
займы другим банкам, которые не могут выполнить свои собственные
обязательства, тем самым предотвращая остановку производства и денежных
потоков в стране. Важным аспектом деятельности Центрального банка России
является функционирование платежной системы. Центральный банк
контролирует ликвидность, кредитные и системные риски в платежной системе.
По своей структуре Центральный банк Российской Федерации состоит из
двух органов управления. Первый орган управления – это Национальный
банковский совет, второй – Совет директоров. Отдельно можно выделить
Председателя Совета директоров, который входит в оба вышеназванных органа
9
.
Национальный банковский совет (НБС) – это коллегиальный орган Центрального
банка Российской Федерации, включающий 12 человек, из которых двое
выбираются Советом Федерации и по трое от Президента, Правительства и
Государственной Думы. Как указывалось ранее, в НБС также входит
Председатель Совета директоров. Все 12 человек назначаются сроком на 4 года. В
обязанность Национального Банковского совета входит: проверка годового отчета
Центрального банка Российской Федерации, который должен быть предоставлен
9
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 02.08.2019г.) от 10
июля 2002 года № 86-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, № 28, ст. 2790.