12
в Государственную Думу не позднее 15 мая следующего за отчетным года;
утверждение общего объёма расходов Банка России, а также прочих
дополнительных затрат на основе предложений Совета директоров; рассмотрение
вопросов об участии Центрального банка в капиталах других организаций,
совершенствовании банковской системы Российской Федерации; назначение
главного аудита Центрального банка и рассмотрение его докладов; изучение
информации Совета директоров, связанной с банковским регулированием и
надзором, с политикой валютного регулирования, с организацией системы
расчетов в Российской Федерации и другие. Совет директоров Банка России – это
высший орган власти, состоящий из Председателя и 12 директоров, назначаемых
Государственной Думой по совету Председателя с одобрения Президента сроком
на 5 лет. Заседания Совета директоров проходит как минимум раз в месяц. Спектр
задач, которые решает Совет, очень велик. В основном они касаются целевой
ориентации Центрального банка.Совет директоров принимает решения по поводу:
выпуска и изъятия банкнот и монет из обращения и их общего количества;
определения обязательных норм для кредитных организаций; установления норм
обязательного резервирования; создания органа банковского надзора; изменения
размера собственного уставного капитала; утверждения годового отчёта;
структуры, порядка работы Банка России
Таким образом, Центральный банк не входит в состав государственных
органов власти и функционирует по принципу независимости, осуществляет свои
расходы только лишь за счет собственных доходов, не регистрируясь в органах
Федеральной налоговой службы.
Одной из важнейших функций Центрального банка России является
осуществление банковского надзора. Банковский надзор в современной России
состоит из лицензирования, документального надзора, контроля за соблюдением
требований банковского надзора и инспекции на месте.
13
Банковский надзор - это деятельность уполномоченного лица, направленная
на защиту вкладчиков и кредиторов от краха отдельного банка, а также на
обеспечение надежности и стабильности банковской системы в целом путем
сведения к минимуму риска банкротства в максимально возможной степени.
10
Регулирование банком РФ - это разработка а также доведение до
поднадзорных институтов нормативно-правовых актов ЦБ, которые являются
обязательными для кредитных организаций, а также реализация комплекса мер,
которые могут повлиять на состав и структуру банковской системы. Банковский
надзор заключается в обеспечении соответствия Банка России требованиям
кредитных организаций по предотвращению дестабилизирующих тенденций в
банковской системе. Коллектив авторов (О.И. Лаврушин, Н.И. Валендова и др.)
Определяют банковское регулирование как «регулирование банковской
деятельности через установление законодательных норм и нормативных
требований для кредитных организаций», а банковский надзор как систему
«включая набор мер по настройке» и выполнение требований кредитных
организаций для обеспечения бесперебойного функционирования всей
банковской системы.
Другой автор, А.Г.Братко дает определение банковского надзора такого
плана, что это «наблюдение, со стороны ЦБ, за тем, как исполняются нормы
законов для банковского сектора, обязательные к исполнению банками, в том
числе нормативы ЦБ и правила ведения бухгалтерского учета, составления
отчетности.
А.М. Тавасиев, считает
По словам А.М. Во-первых, надзором процесс внешнего контроля, то есть
отслеживания, мониторинга, проверки и анализа всех параметров деятельности
10
Грачева Е.Ю. Финансовое право: учебник для бакалавров. – М., 2015. С. 57
14
банка, важных с точки зрения банка, а также специфики его деятельности и
результатов»
11
.
Для этого российскому банку необходимо решить следующие задачи:
Рисунок 1. Задачи Банка России решаемые в целях надзора и регулирования
банковского сектора
Однако автор считает, что «регулирование деятельности любого банка
Банком России частично основано на информации о контроле этого банка и
включает в себя: внешнее управление текущим российским бизнесом. Это
означает следующее определение банковского надзора: - деятельность
уполномоченного лица, необходимая для защиты интересов клиентов
коммерческих банков и обеспечения стабильности и надежной работы банковской
системы в целом за счет снижения различных рисков банковской деятельности.
Целью регулирования и надзора за банковской системой является поддержание
стабильности банковской системы путем установления экономических
стандартов, валютное регулирование повлияет на деятельность коммерческих
банков, что приведет к увеличению или уменьшению денежной массы в стране.
И, как правило, центральный банк не вмешивается в деятельность кредитных
11
Тавасиев А.М. Современное состояние банковского комплекса и его участие в экономическом процессе //
Банковские услуги. – 2017. – № 3. – С.25-39.
15
организаций. Специфика содержания такого понятия как «банковский надзор, и
регулирование», определяется рядом факторов. Во-первых, ситуацией в
банковской системе в целом, во-вторых, социально-экономическим курсом
развития страны, в-третьих, степенью разработанности законодательства, в-
четвертых, от того, насколько ЦБ подчинен органам законодательной и
исполнительной власти, в-пятых, особенности организации банковского надзора,
которые уже давно имели место быть.
Основной принцип эффективного банковского надзора заключается в том,
что банковские надзорные органы должны обеспечивать, чтобы банки имели
комплексные процедуры управления рисками (включая надлежащий надзор со
стороны руководства и высшего руководства) для выявления, измерения,
контроля и управления всеми другими существенными рисками и резервный
капитал для покрытия этих рисков.
Итак, на основании вышеизложенного, следует отметить, что банковский
надзор представляет собой деятельность уполномоченного на это БанкаzРоссии,
которую он осуществляет в целях создания защиты интересов клиентов банков и
обеспечения стабильности и надежной работы банковской системы в целом за
счет снижения различных рисков, присущих банковской деятельности.
Банковский надзор осуществляется Банком России в отношении коммерческих
банков. Соответственно, главной целью банковского надзора является
поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и
кредиторов. Регулирование представляет собой разработку и издание ЦБ РФ
нормативно-правовых актов, обязательных для исполнения кредитными
организациями, а также проведение комплекса мероприятий, способных влиять на
состав и структуру банковской системы.
Далее будут рассмотрены виды и формы банковского регулирования и
надзора.
16
1.2. Виды и формы регулирования и надзора за деятельностью банков
Организация банковского контроля и надзора представлена на рисунке 2.
Пруденциальный банковский надзор – набор методов, методов и
механизмов для осуществления регулирования и контроля деятельности
кредитных организаций с целью соблюдения существующих правовых стандартов
и целей
12
.
Основными целями создания системы пруденциального надзора являются
защита интересов вкладчиков и кредиторов от неэффективного управления и
мошенничества, а также поддержание стабильности банковского сектора
экономики путем предотвращения системных рисков.
Рисунок 2. Организация банковского регулирования и надзора
Текущий контроль и надзор - это совокупность действий, процедур,
инструментов, используемых российским банком в процессе регулирования
текущей деятельности кредитных организаций. Основной целью текущего
контроля является предотвращение и быстрое устранение проблем в деятельности
коммерческих банков. Обычно используются периодические финансовые отчеты,
12
Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2017. – 751 с.
17
в том числе годовые финансовые отчеты, для оценки финансового положения
банка. На рисунке 3 представлены виды и формы банковского контроля.
Рисунок 3. Виды и формы банковского надзора
В классическом варианте банковский надзор включает два вида:
1) лицензированиеz и согласованиеzизменений структуры кредитной
организации;
2) текущийzконтроль.
Надзорные органы могут применять превентивные и / или принудительные
меры в отношении кредитных организаций. Превентивные меры в основном
используются на ранних этапах возникновения недостатков, при условии, что
такие недостатки не ставят под угрозу интересы кредиторов банка и не подлежат
надлежащему взаимодействию банка и его владельцев с регулятором.
Принудительные меры применяются в тех случаях, когда превентивные меры не
способствуют надлежащей корректировке деятельности банка и нарушения
Виды регулирования и
контроля
Контроль со стороны ЦБ
РФ за деятельностью
коммерческих банков
Лицензирование
Банковский надзор
ФОРМЫ:
Дистанционный
надзор
Межбанковский
надзор
Инспектирование
Анализ
Результат –составление
рейтинга банков для принятия
последующих мер
Раннее распознавание проблем
финансового состояния банка и
предупреждение их развития
18
касаются банков, которые не соответствуют требованиям нормативно-правовой
базы для банковского регулирования и не предоставляют информацию или
предоставляют неполную или неточную информацию.
В мировой практике существует три вида организации банковского надзора:
все функции сосредоточены у Центрального Банка;
либо Центральный Банк делит функции с другими государственными
органами;
создается отдельная государственная структура, которая берет на себя
функции банковского надзора, отдельная от Центрального Банка.
Лицензирование функционирует как функция контроля входа. Целью
процедур лицензирования является минимизация риска выхода на рынок
банковских услуг или в определенный сектор организации, деятельность которой
представляет интерес для кредиторов и клиентов или представляет собой
системную угрозу. Причиной таких угроз является потенциальная
небезопасность, недостаточный уровень управления, отсутствие прозрачности в
корпоративной структуре, что препятствует внедрению рыночной дисциплины и
осуществлению эффективного контроля, неадекватному управлению, слабому
капиталу или недостаточной материальной базе, повышенному риску и многому
другому.
Таким образом, лицензирование Банком России деятельности кредитных
организаций − один из инструментов осуществления им своей надзорной
деятельности. Данный инструмент используется на этапе организационно-
структурного построения банковской системы и включает процедуру допуска
кредитных организаций в систему, их преобразование и реорганизацию,
прекращение деятельности в связи с отзывом лицензии. В соответствии с ФЗ «О
банках и банковской деятельности» (№ 395-1 от 2 декабря 1990 г.) финансово-
кредитные учреждения имеют право выполнять банковские операции только
19
после получения лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ
13
. Если в ходе
осуществления своей деятельности банковское учреждение нарушает требования
и нормы, установленные Банком России, то его могут лишить лицензии.
В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности», под лицензией
подразумевают специальное разрешение Банка России, на основании которого
кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции. В
лицензии содержатся сведения относительно видов банковских операций,
которые имеет право осуществлять кредитная организация и вид валюты в
которой эти операции могут осуществляться.
По мнению Тосуняна Г. и Викулина Э. банковская лицензия – это
специальное разрешение Банка России на осуществление банковских операций в
форме официального документа, удостоверяющего с соблюдением установленной
Банком России формы право кредитной организации на осуществление указанных
в нем банковских операций, без ограничения сроков действия такого документа
14
.
О.А. Лаврушин пишет, что с одной стороны, лицензией является отдельным
документом на один и тот же вид деятельности, которая является обязательной
для лицензионных требований и условий, выдаваемых лицензирующим органом
юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, с другой стороны,
и является официальным документом
15
.
Жуков Е.Ф., считает, что банковская лицензия – государственная лицензия
на осуществление банковских операций, в первую очередь, лицензия даёт право
на привлечение денежных средств на депозиты, осуществление расчётов через
открытые банковские счета, валютные операции
16
.
13
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1-ФЗ (ред. от
26.07.2019)//Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
14
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М.. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /
Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. — М.: Юристь. –448 с.
15
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд.,
стер. — М.: Кнорус, 2016. – 457с.
16
Банковское дело. Учебник для бакалавров, 2012. Банковское дело: учебник для бакалавров / Е. Ф. Жуков [и др.];
отв. ред. Ю. А. Соколов; под ред. Е. Ф. Жукова. — М. : Издательство Юрайт, 2015. – 645 с.
20
То есть можно сформулировать следующее определение, банковская
лицензия – это тип разрешения, необходимый для ведения определенного рода
банковской деятельности. Обязательно при этом соблюдение условий и
требований законодательства. Лицензирование банковской деятельности
призвано защищать клиентов от ошибок вызванных непрофессиональной
деятельностью банка, а также для повышения доверия граждан к банковской
системе в целом, еще одной важной целью лицензирования является стремление к
развитию финансовой системы страны.
Лицензирование банковского сектора является одним из возможных
определений банковского надзора и разумных правил и в этом отношении
представляет собой концепцию правовых отношений, возникающих между
центральным банком Российской Федерации и кредитными учреждениями и
доступны на протяжении всей работы банка. В дополнение к надзору лицензия
говорит о том, что банк соблюдает правовые нормы. Лицензирование
подтверждает обоснованность формирования кредитных организаций,
соблюдение им норм на момент лицензирования и на момент осуществления
банковской деятельности, предусмотренной стандартами и требованиями Банка
России.
Система лицензирования банковского сектора представляет собой систему
регулирующих воздействий на вид деятельности, которая может представлять
угрозу для нанесения серьезного ущерба государству и обществу, что
обусловливает необходимость осуществления этого типа. Лицензия, выданная
Центральным банком Российской Федерации и полученная кредитной
организацией, является неограниченным разрешением на осуществление
банковской деятельности. Банковская лицензия содержит индекс банковских
операций, на которые имеет право кредитное учреждение, а также валюта, в
которой такие банковские операции могут быть выполнены. Лицензии, выданные
21
Банком России, подлежат регистрации в реестре лицензий, выданных на
осуществление банковских операций.
Разъяснение Основополагающих принципов эффективности банковского
надзора, опубликованных Базельским комитетом, показывает, что орган
лицензирования должен продемонстрировать, что у новых кредитных
организаций есть надлежащие акционеры, адекватные финансовые ресурсы,
соответствующая правовая структура для их областей деятельности, а также
эффективное и честное управление. Для надежного и интеллектуального
управления банком. Важно, чтобы критерии, которые послужили основой для
лицензирования, соответствовали критериям, используемым во время текущего
надзора, чтобы они могли стать одной из причин отзыва лицензий, когда
кредитная организация не соответствует этим стандартам.
Таким образом, банковское лицензирование является формой
регулирования хеджирования и банковского надзора, в этом смысле система
правовых отношений, возникающих между Банком России и кредитными
организациями, расположенными на протяжении всего недавнего рабочего
процесса, в отношении выдачи, возобновления, приостановления и отзыва
лицензий на осуществление банковской деятельности, а также надзора за
соблюдением требований учреждений Фидуциарные требования к банковскому
законодательству делают заявления, в общем, и конкретные правила, в частности.
Лицензия подтверждает законность создания кредитной организации и ее
соответствие на момент выдачи лицензии и в процессе банковской деятельности в
соответствии с требованиями и стандартами Банка России.
На основании рассмотренного, можно обобщить, что видами банковского
надзора являются пруденциальный (проверяется соблюдение банками
действующих правовых норм и целевых установок), текущий контроль и надзор
за деятельностью и лицензирование (одна из форм пруденциального
регулирования и банковского надзора). Банк России имеет право применять