72
Необходимо обратить внимание на проблему завышения объема отчетности
банков. И некоторые из этих документов повторяют друг друга. По оценкам
экспертов, каждый банк использует в среднем 10-15% рабочего времени для
подготовки таких отчетов.
Достаточно серьезной проблемой для эффективного функционирования
мегарегулятора является появление неконтролируемых сегментов финансового
рынка, основанных на блок-чейн технологиях. В настоящее время статус
криптовалют в Российской федерации не определен. Тем не менее, операции с
криптовалютами проводятся и их игнорирование бессмысленно, особенно в
условиях мирового тренда на легализацию их использования. В России
отношение к криптовалютам и операциями с ними стремительно меняется. Так в
2016 г. Министерством финансов РФ были подготовлены поправки в
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)"
38
, согласно которым выпуск и оборот
криптовалют запрещен. Поскольку некоторые правовые нормы, касающиеся
биткойна, до сих пор не полностью ясны, законодатели и регулирующие органы
по-прежнему имеют значительные возможности для решения проблем, которые
могут возникнуть в связи с использованием виртуальных валют. Прием
депозитов, ведение счетов, управление платежными операциями, ведение
остатков, все эти функции финансовых учреждений, которые имеют
первостепенное значение для бизнеса и потребителей. Регуляторы проявляют
осторожность при решении некоторых правовых вопросов, связанных с
появлением криптовалют. Основываясь на мнении известного ученого Майера
Шонберга и Кроули, можно построить четыре сценария развития криптовалют:
1. «Виртуальные державы»: поставщики виртуальной валюты должны будут
использовать функциональные регуляторы, которые будут применять условия
38
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 02.08.2019г.) от 10
июля 2002 года № 86-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, № 28, ст. 2790.
73
своих пользовательских соглашений для предотвращения киберзапугивания и
раскрытия информации.
2. Запрет. Правительство может попытаться заблокировать использование
виртуальной валюты теми, кто находится в пределах штата и что государство (или
любое другое правительство блокирует доступ к веб-сайту или виртуальной
валюте, которая должна быть полностью зашифрована).
3. Выборочный запрет: правительство минимизирует виртуальную валюту в
реальном мире, а также продажу товаров в реальном мире виртуальной валюте. В
любом случае также будет возможно использовать прекращение и / или
криминализацию валюты, которая будет использоваться для неуплаты или
мошеннических денег.
4. Избирательное регулирование: регулирующий орган вводит
определенные ограничения в отношении определенных аспектов виртуальной
валюты, таких как налогообложение и регулятор вкладчиков. «Самостоятельное
управление виртуальной валютой в режиме реального времени»: правительства
предоставляют поддержку пользователям виртуальных носителей и делятся
своими собственными «стандартными сообществами» и рекомендациями.
Проект закона был подготовлен Государственной Думой в июле-июле 2016
года. В 2016 году Министерство финансов выступило с заявлением игнорировать
закон, который не предусматривает особенностей криптовалюты. Этот документ
был разослан общественности для ознакомления с последними выпусками сроков,
указанных в новой редакции. Проблема регулирования транзакций с помощью
криптовалютой остается открытой. Необходимо определить законодательно
лицензию на эмиссию криптовалют, виртуальные биржи и их порядок
функционирования, и хранения виртуальной валюты. Важно определить статус
криптовалют. По нашему мнению, необходимо определить в законах следующее:
– обозначение статуса майнинга как криптовалюты.
74
В Российской Федерации единого мнения относительно добычи биткойна и
других монет нет.
– определение статуса криптовалюты как инвестиционного актива или
инструмента электронного платежа.
– разработка процедуры лицензирования для юридических лиц, желающих
пользоваться криптовалютой. Российская Федерация, как член ФАТФ (группа по
борьбе с отмыванием денег), заинтересована в регулировании оборота
виртуальных платежей. Основными характеристиками криптовалюты являются
децентрализация и анонимность.
Принятие закона биткойна и общей криптовалюты позволяет решить
следующие вопросы:
- усиление финансового мошенничества и борьба с черным рынком;
- участники оборонного рынка;
- борьба с отмыванием денег;
- создание базы для налогообложения и лицензирования.
3.2. Международный опыт государственного регулирования
банковской системы
В разных государствах сложились исторически под влиянием разных
факторов и разные формы осуществления надзора за банковским сектором,
финансовыми рынками, и причиной образования разных форм служат как
исторические факторы, так и разный состав, особенности национальных рынков.
Так, в большинстве стран все-таки, и это в основном в Европе, таких странах, как
в Испании, в Италии, в Греции, в Чехии, в Словакии, в Португалии и др.,
центральный банк берет на себя надзорные функции. Международный валютный
фонд (МВФ) публикует статистику, согласно его данным, 80 % стран сохраняют
75
надзорные функции у Центрального Банка страны, а в остальных странах данные
функции берут на себя другие органы, например Министерство финансов и пр. В
настоящее время действует модель единого регулятора на основе центральных
(национальных) банков в 13 странах. В настоящее время в мировой практике
существует четыре модели управления рисками и стабильностью банковской
системы. Во-первых, это централизованная модель, в которой регулирующим
органом является центральный банк, полномочия которого закреплены в законе.
Такие модели существуют, например, в Греции, Испании и Португалии.
Во-вторых, модель, которая находится в ведении банковского сектора,
осуществляется специализированными учреждениями совместно с центральным
банком и министерством финансов. Федеральная резервная система, Федеральная
резервная система, Федеральная резервная система, Нью-Йорка, Федеральная
корпорация, страховые депозиты и контролер валюты. В-третьих, модель,
основанная на разделении надзорных функций между двумя институтами.
Мониторинг макро- и микропруденциального надзора (Австралия, Бельгия,
Голландия, Великобритания). В-четвертых, модель может существовать отдельно
или независимо от центральных банкоматов.
Антикризисным шагом японского регулятора для действующей российской
системы регулирования стало введение термина «неработающие кредиты» во
время текущей банковской деятельности банков, согласно которому банки смогли
описать значительные «заимствования» заемщиков. Что касается «нормальных»,
то не следует классифицировать кредиты как «неработающие»
39
. Эти действия
позволили банку стабилизировать финансовое положение заемщика в течение 5-
10 лет, обеспечив успешный план реструктуризации. Таким образом, заемщик
получил нормальный статус и получил новый кредит. Этот механизм дал кредит
39
Дубова С.Е. Особенности нормативного регулирования деятельности коммерческих банков в
нестабильной экономической среде// Известия ВУЗов. Серия «Экономика, финансы и управление производством».
– 2016. – № 4. – С.3-10.
76
реальному сектору японской экономики за надежные планы реструктуризации, в
результате которых были проведены восстановительные работы. Использование
принципов Базеля сегодня, в соответствии со значительным ограничением
кредитной деятельности банков, влечет за собой создание внушительного резерва
рисков, тем самым снижая прибыль и, следовательно, эффективность банковских
услуг требует этой практики. В рамках «Новых мер по облегчению условий
финансирования» (март 2009 года) правительство Японии представило две
основные меры по поддержке малого и среднего бизнеса. Первой была
возможность рассмотрения специальных заявок и жалоб заемщиков на
кредитование банков. Второе изменило коэффициент риска по ускоренным
(внеочередным) гарантированным кредитам для расчета стандартного отклонения
основных средств. Вес риска по этим кредитам был снижен с 10% до 0%, что
позволило поддержать региональные банки. Японские регуляторы не только
предупреждают центральные банки о стабильности цен, но и о возможном
влиянии Базеля III на изменение цен на активы, подверженность банковскому
риску, финансирование торговли и рост теневого банковского сектора.
Исходя из опыта зарубежных стран, применение некоторых методов могло
бы иметь место в России, например антикризисный опыт зарубежных регуляторов
по выделению «неработающих кредитов», изменению весовых коэффициентов
риска для расчета нормативных отклонений капитала к активам, ускорению
удаления неработающих активов с балансов банков, недопущению сделок с целью
балансирования регуляторных корректировок, механизмов работы с
проблемными банками bail-in, механизмов упорядоченной ликвидации банков и
др.
Хотя опыт зарубежных стран показывает, что структуры, аналогичные
нашему DIA, могут заниматься реорганизацией, процесс преобразования
национального DGS в DGS на основе DIA должен продолжаться, предоставляя
этим органам более широкие полномочия по контролю за банками-санаториями и
77
правами применения нарушения меры по реорганизации производства в
последнем. Помимо изменения механизмов реорганизации, решение также
требует активно обсуждаемых вопросов страхования (гарантирования) вкладов
субъектов хозяйствования.
В условиях кризиса банковского сектора было бы целесообразно активно
использовать опыт Соединенных Штатов, в частности применение механизмов
для разумного свертывания финансовых учреждений: отказ от применения
строгих пруденциальных требований к финансово нестабильным банкам в обмен
на развитие и предоставление регулирующим органам) Эти планы должны
включать исчерпывающую информацию об отношениях проблемной компании с
другими участниками рынка, отчет о кредитных рисках и механизм ликвидации
без создания новых системных рисков.
Также необходимо продолжить развитие национальной системы
банковского регулирования, чтобы обеспечить финансовую стабильность
банковского сектора в соответствии с рекомендациями Базель III, соблюдая при
этом принципы национальной безопасности, которые гарантируют, что регулятор
защищает законные интересы банковского сообщества на основе минимальное
количество критериев и ограничение правоспособности юридических лиц,
адекватная свобода бизнеса в банковской сфере, введение безотзывных вкладов,
создание служб безопасности АВ потребителей финансовых услуг.
Активизировать работу регулятора по внедрению концепции
пропорционального регулирования, основанной на индивидуализированной
практике надзора и выборочном подходе к выбору надзорной траектории, но не в
соответствии с территориальными ограничениями и дифференциацией банков в
зависимости от типа клиента, но в соответствии с принятыми рисками по банкам.
Дополнить систему пропорционального регулирования мерами
стимулирования экономического роста в отношении банковских кредитов для
инвестиционных, модернизационных и замещающих проектов, а также мерами,
78
направленными на смягчение негативного воздействия внедрения
международных стандартов на различные сегменты и сферы банковской
деятельности.
Значительно изменить механизм банковского регулирования и надзора,
изменив механизм управления деятельностью кредитной организации, чтобы
более полно использовать потенциал для собственного развития кредитных
организаций, укрепить налоговый механизм управления банковской системой,
укрепить институт защиты потребителей финансовых услуг и укрепить
«Параллельная банковская система» использование механизмов стимулирования
экономики монетарными методами.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В представленном исследовании рассматривается актуальный на сегодня
вопрос надзорной деятельности Банка России за деятельностью коммерческих
банков и ее совершенствование. Уязвимость финансового сектора нашей страны
можно рассматривать как угрозу экономическому благополучию и поэтому,
конечно же, тема исследования актуальна.
Целью российского Центрального банка является реформирование
банковской системы с целью укрепления стабильности банковского сектора и
укрепления доверия клиентов, кредиторов, вкладчиков и инвесторов к внедрению
базельских компонентов.
В первой главе, теоретической, были рассмотрены основы банковского
регулирования и надзора.
Во второй главе исследования было выявлено, что избранный курс на
«очищение» банковского сектора от проблемных и нарушающих действующее
законодательство организаций, в целом является верным, однако оборотной
стороной данного курса является усиление концентрации банковских рисков, и
операций. В настоящее время свыше 70% кредитных организаций сосредоточено
в Центральном и Приволжском федеральных округах. Уровень концентрации
активов остается высоким: свыше 54% активов приходится на пять крупнейших
кредитных организаций, а на долю 20–76% активов банковского сектора Это
относится, прежде всего, к банкам с участием государства в капитале и с
иностранным капиталом. В результате анализа российского банковского сектора
были выявлены основные проблемы: макроэкономическая нестабильность,
ограниченность банковской системы в кредитовании экономики страны, низкая
капитализация, региональные дисбалансы в экономике и высокая концентрация
банковской системы. Основным средством разрешения проблем и регулирования
деятельности кредитных организаций является отзыв банковской лицензии.
80
Банковский сектор продолжит улучшаться, так как Банк России предъявляет иски
ко многим кредиторам. Кроме того, отзыв лицензий будет продолжен в
соответствии с текущими тенденциями. В целях решения выявленных проблем
Банк России должен улучшить свою надзорную и нормативную базу.
В третьей главе исследования были обозначены направления
совершенствования, в том числе использование института кураторов что, в целом
не новое предложение, качественно повысит эффективность банковского надзора.
Также мы указали, что банковский надзор в стране должен быть изменен с
формального подхода на основанный на риске подход. Проблема современной
банковской системы заключается в чрезмерном формализме и применение риск-
ориентированных подходов повышает эффективность надзора.
Обозначена проблема регулирования транзакций с помощью криптовалют.
Необходимо определить законодательно лицензию на эмиссию криптовалют,
виртуальные биржи и их порядок функционирования, и хранения виртуальной
валюты. Важно определить статус криптовалют. А в законах определить
следующее:
– определение статуса криптовалюты как инвестиционного актива или
инструмента электронного платежа.
– разработка процедуры лицензирования для юридических лиц, желающих
пользоваться криптовалютой.
Принятие закона биткойна и общей криптовалюты позволяет решить
следующие вопросы:
- усиление финансового мошенничества и борьба с черным рынком;
- участники оборонного рынка;
- борьба с отмыванием денег;
- создание базы для налогообложения и лицензирования.
Пример зарубежного мегарегулятора – японского центрального банка был
бы для России полезен. Так, там ввели термин «неработающие кредиты» и банки
81
смогли стабилизировать финансовое положение заемщика в течение 5-10 лет, а,
заемщик получал нормальный статус, новый кредиты. Этот механизм дал
реальному сектору японской экономики возможности для реструктуризации,
Правительство же Японии представило две основные меры по поддержке малого
и среднего бизнеса – возможность рассмотрения специальных заявок и жалоб
заемщиков на кредитование банков, а второе изменило коэффициент риска по
ускоренным (внеочередным) гарантированным кредитам для расчета
стандартного отклонения капитала к активам. Вес риска по этим кредитам был
снижен с 10% до 0%, что позволило поддержать региональные банки. Японские
регуляторы не только предупреждают центральные банки о стабильности цен, но
и о возможном влиянии Базеля III на изменение цен на активы, подверженность
банковскому риску, финансирование торговли и рост теневого банковского
сектора.