34
По убеждению мнению Азрилияна А.Н., «ссудный кредитный портфель кредитного учреждения банка – это
круг совокупность предоставленных банковскими работниками банком кредитов. рядом При этом до по степени зарубка риска
кредитный кошель портфель имеет глубь структуру:
1. кредиты с минимальным наименьшим риском (неклассифицируемые)
2. кредиты с увеличенным повышенным риском
3. займы кредиты с предельным риском
4. нестандартные займы кредиты, предоставленные каким образом как исключение с из общих
приемов правил»
1
.
Таким способом образом, в данном дефиниции определении основным аспектом критерием для
систематизации классификации кредитов в пластиковом кредитном портфеле выдается выступает степень
пластикового кредитного риска. Меняйло Г.В. определяет ссудный кредитный портфель каким образом как «список
работающих действующих контрактов до по размещению пластиковых кредитных ресурсов». Коробова
Г.Г. определяет: «ссудный Кредитный портфель – все это это результат работы деятельности банка до по
предоставлению займов кредитов, который включает в себя включает в себя круг совокупность всех
сделанных выданных банком займов кредитов за некоторый определенный период свободного времени времени».
Сабиров М.З. разглядывает рассматривает кредитный кошель портфель как раскрытую открытую
систему, «доставляющую представляющую собой круг совокупность структурированных банковскими работниками банком
ссуд (сделанных выданных и потенциальных), группированных классифицированных на базе основе критериев
пластикового кредитного риска, прибыльности доходности и ликвидности». подобным Таким образом, в приведенном данном
определении предусмотрены учтены такие аспекты критерии классификации займов кредитов как ступень степень
кредитного зарубка риска, доходности и мобильности ликвидности. Но в сочетании совокупности
учитываются каким образом как выданные, да так и потенциальные займы кредиты. В банковской
деле практике кредитный кошель портфель определяют каким образом как совокупную сумму денег сумму
задолженностей до по основному займу долгу по пластиковым кредитным операциям дополнительно на на
определенную день дату. Под пластиковыми кредитными операциями рядом при этом понимаются подразумеваются:
1
Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. – 7-е изд., доп. – М.: Институт новой экономики,
2015. – С. 589
35
кредиты, заемные кредитные линии, овердрафты, банковские производственной гарантии гарантии, в некоторых
ситуациях случаях договоры о об открытии аккредитивов. В нормативно-законных правовых
документах, образующих составляющих российское банковское законодательство, в
сегодняшнее настоящее время решительно нет нет четкого нахождения определения понятия пластикового кредитного портфеля.
В расположении Положении Банка стране России от 28 июня месяца июня 2017 г. №590-П «О порядке
вырабатывания формирования кредитными фирмами организациями резервов дополнительно на на возможные ущерб потери по
ссудам, ссудной и уподобленной приравненной к ней долгов задолженности» указан список перечень
денежных параметров требований, признаваемых ссудами, а именно: помещенные размещенные
депозиты, в том числе включая кредиты к для других кредитных организаций банков, требования до по долговым
значимым ценным бумагам, промоакциям акциям и векселям; учтенные векселя; их размеры суммы уплаченных
банковских гарантий; операция факторинг; требования до по поставкам денежных финансовых
активов; спрос требования по аккредитивам; требования до по лизингу и прочее др.
В соответствии с именно этим этим положением, до по мнению Лаврушина О.И.,
кредитный кошель портфель на категориальном уровне дает представляет собой
взаимоотношения отношения между банковскими работниками банком и его агентами контрагентами по предлогу поводу возвратного
перемещения движения требований пластикового кредитного характера. В практическом прикладном аспекте непосредственно под под
кредитным ранцем портфелем Лаврушин О.И. разглядывает рассматривает «совокупность финансов активов
банка в форме виде ссуд, векселей, межбанковских займов кредитов, депозитов и иных прочих
требований пластикового кредитного характера, группированных классифицированных по параметрам группам качества дополнительно
на на основе конкретных определенных критериев»
1
. сообразно Соответственно, к кредитному
ранцу портфелю Лаврушин О.И. кроме помимо кредитов откладывает относит требования,
опознаваемые признаваемые ссудами до по банковскому законам законодательству (размещенные
вклады депозиты, векселя, спрос требования по уплаченным оплаченным аккредитивам и др пр.), а также
замечена отмечена такая значимая существенная особенность каким образом как наличие кодификационного классификационного
признака.
1
Банковские риски: учебник для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Л.Н.
Красавина и др.]; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т" при
Правительстве Российской Федерации. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2016 – С. 37.
36
абсолютно все Все определения пластикового кредитного портфеля, выставленные представленные в
экономической книгах литературе, не должны учитывать учитывают тот быль факт, что прогрессивные современные
коммерческие банковские организации банки функционируют в ситуациях условиях жесткой конкурентной борьбе конкуренции на
базах рынке банковских служб услуг. Поскольку пластиковая кредитная деятельность считается является
наиболее прибыльным доходным направлением кредитной банковской деятельности, ссудный кредитный
портфель и технологический процесс процесс управления которым им является массивным мощным инструментом
платного коммерческого банка дополнительно на на пути осуществления реализации кредитной политические деятели политики. Не неизменно всегда
целью пластиковой кредитной политики кредитного учреждения банка является приобретение получение максимальной выгоды прибыли.
В современных базарных рыночных условиях задачей целью кредитной политические деятели политики банка сможет может
быть и повышение увеличение доли дополнительно на на рынке кредитного банковского кредитования в конкретном определенном
сегменте, вычет удержание конкурентных положительных качеств преимуществ и т.д. Исходя с из этого, составитель автор
считает, что случилось что кредитный кошель портфель коммерческого кредитного учреждения банка в широком значении смысле
представляет из себя собой совокупность приборов инструментов реализации пластиковой кредитной
политики кредитного учреждения банка по руководству управлению кредитным риском и обеспечению
конкурентноспособных конкурентных преимуществ дополнительно на на рынке кредитного банковского кредитования. В узеньком узком
смысле, до по мнению писателя автора, кредитный кошель портфель коммерческого кредитного учреждения банка
представляет из себя собой совокупность фрагментов остатков задолженностей до по кредитным
провиантам продуктам коммерческого кредитного учреждения банка, структурированную с условием учетом степени зарубка риска,
уровня прибыльности доходности и ликвидности в методиках целях обеспечения осуществления реализации стратегии
и стратегии тактики кредитной политические деятели политики. Процесс вырабатывания формирования кредитного ранца портфеля
коммерческого кредитного учреждения банка должен опираться основываться на единых общих принципах
кредита кредитования, изложенных в отрасли разделе п.1.1, которые содержат включают в себя подобные такие
принципы, каким образом как: возвратность, неотложность срочность, платность,альное благосо обеспеченность, целевой
вид характер и дифференцированность. кроме Помимо основных основ принципов
кредитования обязаны должны учитываться аналогично также особые взгляды принципы формирования
пластикового кредитного портфеля: воззрение принцип рационального кредита кредитования, принцип
дифференцированности, принцип понижения снижения риска пластикового кредитного портфеля.
воззрение Принцип рационального кредита кредитования означает действие осуществление надежной
37
балла оценки и анализ каким образом как объекта, субъекта и принимаемого задатка залога по сделке, так и
значения уровня доходности пластиковой кредитной сделки. моментами Факторами рационального
кредита кредитования при таком этом, как закон правило, являются высококачественный качественный анализ
прибыльности доходности операций, мобильности ликвидности, процентных пруд ставок по кредитам,
диверсификация ранца портфеля.
Принцип дифференцированности при вырабатывании формировании кредитного
ранца портфеля подразумевает разный различный подход кредитного учреждения банка к кредитованию субъекта,
объекта торговые связи сделки, а также к обеспечиванию обеспечению ссуд. подобным Таким образом, известный данный принцип
предугадывает предусматривает индивидуальный тест анализ и сопровождение всякого каждого
потенциального кредитуемого заемщика, каждой пластикового кредитного сделки, а аналогично также
предотвращение невозвращения невозврата выданных финансовых средств средств. Наиболее принципиальным важным принципом
вырабатывания формирования кредитного ранца портфеля коммерческого кредитного учреждения банка является воззрение принцип
снижения зарубка риска кредитного ранца портфеля, т.к. в банковской работы деятельности
кредитные работы операции являются особо наиболее доходными и, сообразно соответственно,
наиболее рисковыми, и ставки до по кредитам неизменно всегда выше пруд ставок по вкладам депозитам,
и из различий разницы между данными этими ставками и формируется складывается доход к для банка.
сверх Кроме вышеуказанных основ принципов, Гетман Т.А. отделяет выделяет другие
специальные специфические принципы вырабатывания формирования кредитного ранца портфеля, которые, до по
мнению писателя автора, также нужно необходимо использовать рядом при формировании
пластикового кредитного портфеля
1
:
1. первенство приоритетность – основное ВСЕМ ВНИМАНИЕ внимание направлено дополнительно на на выбор больших крупных кредитов
с наиболее более длительным сроком времени сроком использования, рядом при этом предусматривается учитывается вид задатка залога,
денежные лучи потоки в динамике, качество состояние сферы кредита кредитования;
2. избирательность – финансирование кредитование заемщиков с стабильным устойчивым финансовым
видом состоянием и имеющих быстро реализуемый ликвидный залог;
1
Гетман Т.А. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка: диссертация канд. экон. наук:
08.00.10 – Волгоград, 2016.
38
3. равновесие сбалансированность – объемы (их размеры суммы) и сроки получения выдачи кредитов обязаны должны
соответствовать срокам заимствования и размерам объемам имеющихся и
завлеченных привлеченных средств, а аналогично также соответствовать состоянию капиталу банка и этого его
достаточности;
4. направление направленность на хитрые стратегические цели работы деятельности банка в цельном целом, что
благоприятствует способствует расширению нахождения содержания кредитной работы деятельности банка;
5. домостроевщина динамизм – изменение размера объема и структуры груза элементов кредитного ранца портфеля
на неизменной постоянной основе из-за за счет возникновения появления новых сделанных выданных кредитов в
ранце портфеле и закрытия подавленных погашенных;
6. регламентированность – воплощение соблюдение каждого шага этапа процедуры получения выдачи
кредитов, что случилось что способствует абсолютному полному и своевременному возвращению возврату кредитов и
выплате уплате процентов кредиторам заемщикам;
7. результативность – выполнение проведение регулярного прогноза мониторинга выданных
займов кредитов, структурирование займов кредитов по темам категориям качества и с
соотнесением по ранцам портфелям однородных займов ссуд, что даст возможность позволит своевременно
заметить обнаружить негативные веяния тенденции в качестве пластикового кредитного портфеля.
так как Поскольку одной с из основных моментов целей деятельности платного коммерческого банка
считается является получение наибольшей максимальной прибыли рядом при допустимых ватерпасах уровнях риска и
мобильности ликвидности, можно сделать акцент выделить такие качества свойства кредитного ранца портфеля, как
доход доходность, кредитный опасность риск и ликвидность. следственно Следовательно, к критериям
балла оценки качества пластикового кредитного портфеля возможно можно отнести высота уровень доходности,
ступень степень кредитного зарубка риска, уровень мобильности ликвидности. По сущности сути, кредитный
кошель портфель можно соотнести сопоставить с инвестиционным ранцем портфелем, оценка какого которого
также осуществляем осуществляется по 3 трем основным аспектам критериям: доходности, возможности риску и
ликвидности. сообразно Соответственно, качество пластикового кредитного портфеля дает представляет
собой пристальное особое свойство текстуры структуры кредитного ранца портфеля, обеспечивающее
39
лучшую максимальную доходность рядом при допустимых ватерпасах уровнях кредитного зарубка риска и
ликвидности.
доход Доходность кредитного ранца портфеля рассчитывается каким образом как отношение
заработков доходов банка до по кредитным взаимоотношениям операциям на конкретную определенную дату к размеру объему
кредитного ранца портфеля за подобный аналогичный период. рядом При этом нужно необходимо отметить,
что случилось что уровень прибыльности доходности всего пластикового кредитного портфеля платного коммерческого банка
вынужден должен определяется аналогично также не столь столько уровнем прибыльной процентной ставки до по
предоставленным кредитам, сколько остротой своевременностью возврата их размеры суммы
основного длинна долга, уплатой % процентов и уровнем зарубка риска.
Поскольку ссудный кредитный портфель дает представляет собой круг совокупность
элементов, тогда то для балла оценки качества пластикового кредитного портфеля делается проводится также
тест анализ его текстуры структуры. Элементы пластикового кредитного портфеля возможно можно подразделить
подобным следующим образом:
1. до по субъектам кредита кредитования (группам заемщиков):
ссуды, занятые выданные юридическим гражданам лицам (корпоративные займа ссуды);
ссуды, занятые выданные физическим гражданам лицам (потребительские займа ссуды);
межбанковские займа ссуды и др.;
2. до по объектам и направлению назначению кредита:
займы кредиты на вкладывательные инвестиционные цели (доход приобретение имущества,
изготовление строительство, ремонт и др пр.);
кредиты дополнительно на на оборотные денежные средства средства;
кредиты дополнительно на на рефинансирование и др пр.;
3. по срокам кредитования (в отечественной российской банковской деле практике):
долгосрочные (сверх свыше 3 лет);
среднесрочные (от 1 г. года до 3 времени лет);
краткосрочные займы кредиты (менее 1 г. года);
4. по объему размеру ссуды:
40
большие крупные;
средние;
маленькие мелкие;
Как закон правило, классификация займов ссуд по объему размеру определяется банковскими работниками банком
самостоятельно, идя исходя из оборудованны х установленных нормативных параметров требований банка.
5. до по наличию и нраву характеру обеспечения:
снабженные обеспеченные;
условно-снабженные обеспеченные;
необеспеченные;
6. до по кредитоспособности кредитуемого заемщика:
надежные;
проблематичные проблемные;
безнадежные;
7. до по видам скв валют;
8. по оперативности своевременности погашения;
9. в связи зависимости от расценки цены кредита;
10. до по отраслевой обстановка принадлежности заемщика и т.д.
рядом При изучении общеотраслевой отраслевой принадлежности кредитуемого заемщика стоит обозначить отметить,
что преимущественными предпочтительными в формировании пластикового кредитного портфеля стали являются те
индустрии отрасли, где имеется есть возможность иметь получить высокую доход доходность при возможном допустимом
уровне зарубка риска.
Для раскрытия выявления чрезмерной сосредоточении концентрации кредитных инвестиций вложений в одном
конкретном определенном сегменте, части доли крупных до по объему займов кредитов и кредитов,
сделанных выданных заемщикам с невысоким низким уровнем способности кредитоспособности, необходимо
выполнение проведение структурного разбора анализа кредитного ранца портфеля, что станет будет
41
способствовать уменьшению снижению совокупного пластикового кредитного риска
1
. к Для рациональной
текстуры структуры кредитного ранца портфеля необходимо исполнять соблюдать требования
мобильности ликвидности, соответственно, обязаны должны быть отнесены определены предельные параметры объемы
высоколиквидных, быстро реализуемых ликвидных и низколиквидных займов кредитов. При таком этом к
высоколиквидным кредитам относят однодневные кредиты межбанковского
кредитования, к быстро реализуемым ликвидным – овердрафт и займы кредиты с коротким сроком времени сроком
погашения, к низколиквидным – прочие займы кредиты, имеющие наиболее более длинный
период срок погашения.
критика Оценка качества пластикового кредитного портфеля делается проводится также и до по системе
направлениях показателей, которая включает в себя включает как безусловные абсолютные показатели (величина объем выданных
и просроченных кредитов), да так и относительные характеристики показатели,
характеризующие часть долю отдельных займов кредитов в общем размере объеме кредитного
ранца портфеля и др.
компонента Коэффициент качества пластикового кредитного портфеля сможет может быть прогнан рассчитан
путем приписывания отнесения совокупной просроченной ссудной долгов задолженности к общей
величине сумме задолженности до по основному займу долгу по кредитам (ссудной
долгов задолженности). Методика ЦБ РФ советует рекомендует качество пластикового кредитного портфеля
предопределять определять как известие отношение совокупного запаса резерва на вероятные возможные потери до по
ссудам к всеобщему общему объему пластикового кредитного портфеля. главный Основной целью разбора анализа
кредитного ранца портфеля банка считается является составление пластикового кредитного портфеля,
какой который бы владел обладал оптимальным соответствием соотношением риска, прибыльности доходности при
оставлении сохранении необходимого значения уровня ликвидности займов кредитов, т.е. составление
рационального оптимального кредитного ранца портфеля. Стоит обозначить отметить, что определение понятие
оптимального пластикового кредитного портфеля никак не не равнозначно мнению понятию
сбалансированного пластикового кредитного портфеля, рядом при котором возвышенный высокий уровень зарубка риска
по всего одним одним кредитам возмещается компенсируется надежностью и прибыльностью доходностью других
1
Сорокина И.О. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля внешними пользователями //
Финансы и кредит. – 2015. – №42 (330). – С. 21.
42
займов кредитов. Одним с из важных этапов моментов кредитной политические деятели политики банка считается является
управление пластиковым кредитным портфелем. В кредитной банковской деятельности известный данный
процесс предугадывает предусматривает определение:
1. определенных конкретных критериев разбора анализа и оценки производственного качества качества кредитов;
2. текстуры структуры кредитного ранца портфеля;
3. необходимых направлениях показателей для разбора анализа и оценки займов кредитов;
4. требуемой протяжённости величины резерва дополнительно на на возможные ущерб потери по ссудам для напыления покрытия
нерационального расположения размещения ссуд;
5. поводов причин изменения текстуры структуры кредитного ранца портфеля;
6. круга событий мероприятий по уточнению улучшению структуры и производственного качества качества кредитного
ранца портфеля.
Обобщенно, господство управление кредитным ранцем портфелем подразумевает
целеустремленные целенаправленные действия построенных соответствующих подразделений кредитного учреждения банка,
направленные дополнительно на на достижение рационального оптимального портфеля и вырабатывания формирования
резервов дополнительно на на случай утрат потерь, необходимых к для обеспечения стабильного устойчивого
функционирования кредитного учреждения банка. В процессе регулирования управления кредитным ранцем портфелем
банку нужно необходимо учитывать имеющиеся существующие правила регулирования управления рисками и ходить за
кем следовать приоритетам и основам принципам кредитования, рассказанным изложенным в кредитной политическом
деятеле политике. Управление пластиковым кредитным портфелем помогает позволяет диверсифицировать
ссудный кредитный риск, содействуя способствуя его уменьшению снижению или введению установлению допустимого
значения уровня, а также поставляет дает возможность кредитному учреждению банку улучшить характеристики показатели своей
работы деятельности. Практика выделяет показывает, что банковские организации банки, извлекающие барыш прибыль в
основном из-за за счет кредита кредитования, в форме пластикового кредитного портфеля приобретают получают
своеобразный бленкер индикатор, позволяющий различать распознавать негативные моменты стороны в
размещении займов кредитов, сделать коррективы в сторону эффективности улучшения при
осуществления реализации кредитной политические деятели политики. Кроме тот того, управление пластиковым кредитным
портфелем аналогично также дает кредитному учреждению банку возможность умножать увеличивать или удерживать сдерживать
43
объемы кредита кредитования, улучшать глубь структуру кредитного ранца портфеля.
Соблюдение главных основных принципов кредита кредитования и принципов вырабатывания формирования
кредитного ранца портфеля коммерческого кредитного учреждения банка позволит платному коммерческому банку
плодотворно эффективно организовать технологический процесс процесс размещения финансовых денежных ресурсов в займы кредиты
и реализовать пластиковую кредитную политику кредитного учреждения банка в области регулирования управления качеством
пластикового кредитного портфеля.
главными Основными источниками данных информации для разбора анализа кредитных технологических операций операций
банка смогут могут служить:
1. ф.№101 "используемая Оборотная ведомость до по счетам пластиковой кредитной организации" и
расшифровки к синтетическим счетам;
2. ф.№102 "Отчет о профитах прибылях и убытках";
3. ф. №806 "счетоводный Бухгалтерский баланс (издаваемая публикуемая форма)";
4. ф.№115 "данные Информация о качестве займов ссуд, ссудной и уподобленной приравненной к
задолженности";
5. ф.№118 "сведения Данные о крупных кредитах";
6. ф.№128 "Данные о средневзвешенных процентных ценах ставках по кредитам,
предоставленным пластиковой кредитной организацией";
7. ф.№ 302 "информацию Сведения о кредитах и долгов задолженности по кредитам, выданным
кредиторам заемщикам различных областей регионов";
8. ф.№325 "Процентные цены ставки по межбанковаким кредитам";
9. ф.№501 "информацию Сведения о межбанковских кредитах и депозитах".
необходимо Следует отметить, что случилось что внешним юзерам пользователям достаточно трудно сложно
определить особенности специфику кредитной работы деятельности банка. количество Состав форм налоговой
отчетности отчетности для дображивающего дистанционного анализа довольно достаточно скуден, рядом при таком
разборе анализе аналитику потребуется придется ограничиться ф.№101, ф.№102, ф.№806.