74
сделок с Заемщиками, ведущих активность деятельность в одном ареале регионе. Региональный
опасность риск обусловлен ватерпасом уровнем социально-финансового экономического развития определенного конкретного
региона с условием учетом различных общественно-политиче политических и национальных воздействий факторов.
необходимость их всего их установления обусловливается определяется ДР;
размер величина лимитов и обстоятельства условия их применения использования устанавливаются дополнительно на на Комитете
до по управлению финансовыми рисками рисками и утверждаются руководством Правлением Банка.
Лимиты на продукт и отдельные программы кредитования:
ограничивают заемные Кредитные риски кредитного учреждения Банка, связанные с со спецификой
выдачи предоставления и функционирования данного определенного Кредитного провианта продукта с
учетом расположения особенностей и параметров пластикового Кредитного продукта;
нужда необходимость их института установления определяется имеющими права уполномоченными органами кредитного
учреждения Банка, утверждающими главные основные параметры и обстоятельства условия предоставления
пластикового Кредитного продукта;
размер величина лимита дополнительно на на совершение пластиковых Кредитных сделок до по предоставлению
данного определенного Кредитного провианта продукта и условия применения использования лимита
ратифицируются утверждаются Правлением кредитного учреждения Банка и/или КК и/или другим иным уполномоченным
оборудованием органом Банка в связи зависимости от моментов целей ограничения пластиковых Кредитных рисков кредитного учреждения Банка
при решении заключении Кредитных сделки сделок.
Лимиты на отдельные операции и контрагентов:
ограничивают Кредитные опасности риски Банка сопряженные связанные с операциями кредитного учреждения Банка на
межбанковском рынке и дополнительно на на финансовых экономических рынках рынках;
устанавливаются дополнительно на на контрагентов кредитного учреждения Банка (банки, денежные финансовые/ инвестиционные
фирмы компании);
устанавливаются дополнительно на на эмитентов, значимые ценные бумаги, каких которых приобретает банковское учреждение Банк.
Банк дополнительно на на постоянной базе основе проводит подходящую работу работу по развитию совершенствованию
75
процесса кредита кредитования и управления пластиковыми Кредитными рисками, к для чего банковское учреждение Банк
формирует и вырабатывает развивает:
профессиональный штат специалистов;
комплексную систему повышения квалификации специалистов;
развитие института наставничества.
Комплексная система повышения квалификации специалистов включает в
себя:
аттестации специалистов (ассесмент), проводимые для подтверждения
квалификации и при переводе специалистов на более высокие уровни
должности;
внутреннее обучение - организация лекций, семинаров, тренингов, подготовка
учебных материаловвнешнее обучение – участие специалистов Банка в
семинарах и стажировках.
Формирование профессионального коллектива кредитных работников
осуществляется за счет привлечения высококвалифицированных
специалистов и обучения выпускников ВУЗов. В Банке существует система
горизонтальной ротации кадров для повышения квалификации в разных
областях деятельности Банка.
Кредитная политика актуализуется актуализируется в соответствии с записанными внесенными
изменениями в деятельные действующие законодательные и законодательные нормативные акты
отечественной Российской Федерации, спрос требования Банка стране России и других стабилизирующих регулирующих
органов, а аналогично также международных международных стандартов стандартов и рекомендаций Базельского
комитета до по банковскому надзору по мерке мере необходимости.
общество АО Солид банковское учреждение Банк анализирует и пересматривает Кредитную политическому деятел политику
ежегодно. В варианте случае изменения операторной операционной среды либо или стратегии кредитного учреждения Банка
данная стратегия политика может существовать быть пересмотрена в ходе течение года. дальше Далее перейдем к
разбору анализу кредитного ранца портфеля Ао Солид Банк.
76
2.3 Анализ кредитного портфеля АО Солид Банк
Для запуска начала необходимо анализировать исследовать состав ссудной задолженности и
громкоговорителю динамику изменений её ее составляющих. такие Эти изменения возможно можно увидеть в
матрице Таблице 4
Таблица 4
актив Активы АО Солид Банк
АКТИВЫ
01.01.18
01.01.17
Изменение,
%
% доля в
структуре
активов
01.01.18
% доля в
структуре
активов
01.01.17
Наличность
541 659
491 378
10.23%
4.7%
4.1%
Обязательные резервы
56 141
274 566
79.55%
0.5%
2.3%
Ссудная задолженность
8 240 601
8 733 800
5.65%
70.9%
73.4%
Кредиты и прочие
размещенные средства
8 203 601
8 733 800
6.07%
70.6%
73.4%
Вложения в операции
финансовой аренды
(лизинга) и
приобретенные права
требования
37 000
100%
0.3%
0%
Финансовые инструменты
193 981
551
35 105%
1.7%
0%
Средства в расчетах
-
243
100%
0.0%
0%
Дебиторская
задолженность
375 371
121 111
209.94%
3.2%
1%
77
Требования по
получению процентов
25 458
69 193
63.21%
0.2%
0.6%
Имущество
2 013 547
2 188 724
8.00%
17.3%
18.4%
Прочие активы
19 726
13 587
45.18%
0.2%
0.1%
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
-
4 590
100.%
0%
0%
Отложенный налог на
прибыль
154 287
1 838
8 294%
1.3%
0%
Итого активов:
11 620 771
11 899 581
2.34%
100%
100%
идя
Исходя из направлениях показателей таблица финансов активов можно понимать увидеть, что величина объем
ссудной долгов задолженности за осматриваемый рассматриваемый период возрос увеличился на 5,65%, рядом при
этом этого его доля в единой общей структуре ативов снизилась дополнительно на на 2,3%. Также развратница общая
сумма финансов активов АО Солид Банк в ходе течение года обладала имела тенденцию к
убавлению уменьшению и на окончание конец года собрала составила 11 620 771 тыс. руб., что дополнительно на на 2,34%
результата предшествующего предыдущего периода.
высота Уровень доходных финансов активов
Уда =А/(КВ+Фи) = 11 620 771/ 8434 582) = 72,58%
там где где Уда – высота уровень доходных финансов активов,
А – совокупные актив активы,
КВ – ссудная задолженность,
фу Фи – финансовые приборы инструменты.
Показатель предназначается предназначен для балла оценки активов с конца точки зрения их всего их
эффективности. обычным Нормальным считается, в случае, если если доля финансов активов, приносящих
приход доход, в активах кредитного учреждения банка составляет 76-83%.
к Для более досконального подробного анализа текстуры структуры ссудной долгов задолженности
рассмторим матрицу Таблицу № 5
Таблица 5
займы Кредиты и прочие размещенние средства
Кредиты и прочие
размещенные средства
01.01.18
01.01.17
Изменение,
%
% доля в
структуре
активов
01.01.18
% доля в
структуре
активов
01.01.18
78
понимаем Видим, что слегка незначительно изменились их размеры суммы Кредиты возвышение юр.лицам дополнительно на на
1,2%, Кредиты физ.лицам на 3,84%,наиболее более чем дополнительно на на четверть понизилась снизилась сумма
Межбанковских кредитов. да Так же в 2017 г. году Банк победил списал безнадежную
хвост задолженность по векселям в размере 100 миллионов млн. руб.(векселя другого кредитного учреждения банка
лишившегося разрешения лицензии) за расчетный счет счет резерва, а развратница общая сумма прибыльных доходных активов
снизилась уменьшилась на 3.4% c 8.73 по до 8.43 млрд.руб.
Кредиты адвокатским юридическим лицам и личным индивидуальным предпринимателям брать в
долг занимают наибольшую часть долю в составе финансов активов АО Солид Банк и сочиняют составляют
45,9%, что дополнительно на на 1,6% больше предшествующего предыдущего периода. дальше Далее рассмотрим наиболее более
детально глубь структуру данных займов кредитов на базе основе Таблицы 6
список Таблица 6
Структура займов кредитов юридическим гражданам лицам
Кредиты юр.
лицам и
индивидуальным
предпринимателям
01.01.18
01.01.17
Изменение,
%
% доля в
структуре
активов
01.01.18
% доля в
структуре
активов
01.01.17
Кредиты юр.
лицам и
индивидуальным
5 331 100
5 267 966
1.20%
45.9%
44.3%
Кредиты и прочие
размещенные средства
8 203 601
8 733 800
-6.07%
70.6%
73.4%
Межбанковские
кредиты (депозиты)
предоставленные
(размещенные)
1 682 969
2 291 145
-26.54%
14.5%
19.3%
Кредиты юр. лицам и
индивидуальным
предпринимателям
5 331 100
5 267 966
1.20%
45.9%
44.3%
Кредиты физ. лицам
1 108 450
1 067 493
3.84%
9.5%
9.0%
Векселя
-
100 000
-100%
0.0%
0.8%
Прочая ссудная
задолженность
81 082
7 196
1026.76%
0.7%
0.1%
Кредиты и прочие
размещенные средства
с просроченными
сроками платежей
881 078
1 020 523
-13.66%
7.6%
8.6%
79
предпринимателям
до 30 дней
143 929
388 601
-62.96%
1.2%
3.3%
от 31 до 90 дней
431 766
294 329
46.70%
3.7%
2.5%
от 91 дня до 1 года
649 492
1 156 209
-43.83%
5.6%
9.7%
свыше 1 года
3 071 594
2 630 726
16.76%
26.4%
22.1%
просроченная
задолженность
653 665
679 933
-3.86%
5.6%
5.7%
овердрафт
380 654
118 168
222.13%
3.3%
1.0%
Приоритетным курсом направлением кредитной политические деятели политики АО Солид Банк
считается является кредитование адвокатских юридических лиц сектора сегмента малый и посредственный средний бизнес.
конкретно Именно поэтому да так важно познавать понимать структуру сведений данных кредитов. до По данным
матрицы Таблицы № видно, что случилось что Банк навещен нацелен на финансирование кредитование юридических персон лиц на
период срок более 1 г. года т.к. их определенная доля доля в структуре финансов активов в сравнении с прочими остальными
является на порядок намного больше и равняется составляет 26,4% на 01.01.2018. В ходе течение года банковское
учреждение Банк увеличивал выдачу данных займов кредитов о чем нам с вами нам говорят сведения данные
таблицы, подобное данное увеличение равняется составило 16,76%, что предпологает
наращивание ресурной базы финансов активов и развитие этого данного направления
кредита кредитования.
Кредиты начиная от от 31 до 90 суток дней увеличились в единой общей структуре дополнительно на на 1,2%, при
подобном том что займы кредиты до 30 суток дней сократили собственную свою долю дополнительно на на 2,1%. Данная кинетика динамика
показывает, что случилось что сегмент займов кредитов до 30 суток дней не навевает приносит ожидаемого заработка дохода
Банку., да так же каким образом как как займы кредиты от 91 рабочего дня дня до 1 г. года (сокращение 44%).
не обращая внимания Несмотря на функциональное активное переспределение финансов активов по срокам,
просроченная хвост задолженность остается почти практически на бывшем прежнем уровне должно следуя
за динамикой кредитного ранца портфеля.
Далее проверим проанализируем структуры займов кредитов физическим гражданам лицам по
таким данным Таблицы 7.
80
список Таблица 7
Структура займов кредитов физическим гражданам лицам лицам
Кредиты физ.
лицам
01.01.18
01.01.17
Изменение,
%
% доля в
структуре
активов
01.01.18
% доля в
структуре
активов
01.01.17
Кредиты физ.
лицам
1 108 450
1 067 493
3.84%
9.5%
9.0%
до
востребования
3 772
4 104
-8.09%
0.0%
0.0%
от 91 дня до 1
года
29 391
8 7360
-66.36%
0.3%
0.7%
свыше 1 года
847 874
735 439
15.29%
7.3%
6.2%
просроченная
задолженность
227 413
240 590
-5.48%
2.0%
2.0%
понимаем Видим, что займы кредиты физическим гражданам лицам составляют маленькую небольшую долю
финансов активов банка, а конкретно именно 9,5% на 01.01.2018. из-за За год смотрим наблюдаем
положительную направленность тенденцию и как полученный результат результат увеличение дополнительно на на 3,84%. В данной
матрице таблице прослеживается желание тенденция аналогично кредитам юридическим
гражданам лицам, кредиты начиная от от 91 дня по до 1 года стали меньше уменьшились более чем конкретно чем на 60%, а
главный основной долей стали являются кредиты занятые выданные на период срок свыше 1 г. года.
Просроченная хвост задолженность осталась дополнительно на на том а же уровне и собрала составила 2%
в общей величине сумме активов.
вычислим Рассчитаем качество пластикового кредитного портфеля с профессиональной помощью помощью показателя части доли
просроченной долгов задолженности в активах кредитного учреждения банка:
D = КВпр/А =881 048/ 11 620 771 = 7,5 %
там где где D - показателя части доли просроченной долгов задолженности в активах кредитного учреждения банка,
КВпр – просроченная задолженность,
А – совместные совокупные активы кредитного учреждения Банка
Рекомендуемое предназначение значение показателя – никак не не более 1-2% общих совокупных
активов.
81
к Для более детализированного детального понимания нужно необходимо рассчитать также
Коэффициент проблемности займов кредитов(доля просроченных ссуд),
играющий представляющий собой обособленный удельный вес просроченных кредитов в единой общей сумме
данных предоставленных кредитов:
Укв(пр)=КВпр/КВ = 881 048 / 8 240 601 = 11% (на 01.01.2018)
Укв(пр)=КВпр/КВ = 920 523/8 733 800 = 10,5% ( на 01.01.2017)
Укв(пр) - компонента Коэффициент проблемности займов кредитов
КВ – ссудная задолженность,
КВпр – просроченная хвост задолженность
Считается, что случилось что чем ниже меньше данное аналогия соотношение, тем перед этим выше качество
пластикового кредитного портфеля кредитного учреждения банка, а, следовательно, и качественность качество активов кредитного учреждения банка.
Данный результат показатель важен к для организации внутрибанковского менеджмента
пластикового кредитного портфеля. аппарат Он используется к для оценки действенности эффективности
существующей пластиковой кредитной политики: да так, сокращение Укв в динамике разговаривает говорит
о повышении действенности эффективности проводимой пластиковой кредитной политики кредитного учреждения банка, и
наоборот.
компонента Коэффициент защищенности начиная от от риска
Кзор = Неп + бог Нот +Рф +( КВ + Фи) = - 0,75%,
там где где Кзор - компонента Коэффициент защищенности начиная от от риска,
Неп - Нераспределенная барыш прибыль прошлых времени лет (непокрытые расход стредств убытки прошлых
времени лет),
Ноп - незанятая Неиспользованная прибыль (потеря убыток) за прошедший отчетный период,
российская федерация Рф – резервный кредиты фонд,
КВ – ссудная задолженность,
фу Фи – финансовые приборы инструменты.
Данный компонента коэффициент характеризует максимальную предельную долю просроченной
задолженности в активах, приносящих приход доход, которую банковское учреждение банк может накрыть покрыть за
82
расчетный счет счет чистой выгоды прибыли и резервов, никак не не подвергая возможности риску привлеченные денежные средства средства
своих покупателей клиентов. Рекомендуемое предназначение значение - более 5%.
В другой следующей Таблице 8 опишем рассмотрим степень состоятельности обеспеченности выданных
займов кредитов и её глубь структуру:
Таблица 8
высота Уровень обеспечения
Наименование
показателя
01.01.18
01.01.2017
Имущество, принятое
в обеспечение
9 023 570
(113.93%)
9 205 107
(144.65%)
Полученные гарантии
и поручительства
20 949 782
(264.50%)
21 139 112
(332.18%)
тест Анализ таблицы помогает позволяет предположить, что случилось что банк готовит делает упор на
кредитование юридических персон лиц, формой создания обеспечения которого являются
имущественные залоги. всеобщий Общий уровень состоятельности обеспеченности кредитов довольно достаточно
высок и достижимый возможный невозврат займов кредитов, вероятно, станет будет возмещен массой объемом
обеспечения. но Однако ни в котором коем случае невозможно нельзя предоставлять займ кредит по
неблаговидной сомнительной сделке, благодаря тому потому что заказчик клиент предоставляет "неплохое хорошее"
обеспечение. залог Обеспечение - это только лишь лишь дополнительная гарантийные обязательства гарантия, а не вознаграждение плата за
займ кредит, оно никак не не снижает опасность риск неуплаты длинна долга. Этот период момент следует отдельно особо
учитывать, да так как больше чаще всего действие реализация залога никак не не возмещает утрат потерь от
непогашенной ссуды.
вычислим Рассчитаем Общий компонента коэффициент обеспеченности пластикового кредитного
портфеля (к Ко):
Он обусловливается определяется следующим способом образом:
Ко = о ОБ/КВ = 9 023 570/ 8 240 601 = 1.1
там где где ОБ – величина объем принятого создания обеспечения,
КВ – ссудная задолженность.
83
известный Данный коэффициент отображает отражает уровень напыления покрытия обеспечением
пластиковых кредитных вложений в варианте случае их невозвращения невозврата. Рекомендуемое предназначение значение
показателя: к Ко 1.
Далее, в матрице Таблице 9 представлены характеристики показатели процентных заработков доходов по
пластиковому кредитному портфелю.
список Таблица 9
Процентные финансы доходы
Процентные доходы
01.01.18
01.01.17
Изменение
, %
Процентные доходы от
предоставления кредитов
клиентам (не кредитным
организациям)
890 484
948 797
-6.15%
Несмотря дополнительно на на общее повышение увеличение кредитного ранца портфеля, доходы кредитного учреждения Банка по
таким данным активам понизились снизились за г год на 6,15 %. эта Данная тенденция обусловленна
перераспределением займов кредитов по срокам, что я мы наблюдали в матрице Таблице 6 и
Таблице 7. да Так же до по сегменту займов кредитов юридических персон лиц со сроком времени сроком свыше 1
г. года основное вовлечение привлечение пришлось дополнительно на на последние 2 два месяца 2017 г. года,
соответственно финансы доходы по таким данным кредитам станут будут учитываться теперь уже уже в 2018
году.
дальше Далее, в Таблице 10 опишем рассмотрим структуру сделанного созданного резерва дополнительно на на
возможные ущерб потери по ссудым. С помощью вырабатывания формирования резерва банковскими работниками банком
закладывается опасность риск невозврата. запас Резерв обеспечивает пластиковой кредитной организации
наиболее более стабильные обстоятельства условия финансовой работы деятельности и позволяет бегать избегать
колебаний протяжённости величины прибыли, сопряженной связанной со увольнением списанием потерь до по ссудам.
запасы Резервы формируются с из отчислений, какие которые банк откладывает относит на расходная часть расходы. В
бухгалтерском отчетности учете создание запасов резервов отражается каким образом как расходы кредитного учреждения банка.
Таблица 10