5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ
11
1.1
Экономическое содержание и роль кредитования в
деятельности коммерческого банка
11
1.2
Сущность кредитного риска в коммерческом банке и его виды
18
1.3
Методы управления кредитным риском в коммерческом банке
27
Выводы по первой главе
34
ГЛАВА 2. ПРИМЕНЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ НА
ПРИМЕРЕ ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ»
35
2.1
Краткая характеристика ПАО КБ «Центр-Инвест»
35
2.2
Оценка процесса кредитования в ПАО КБ «Центр-Инвест»
43
2.3
Анализ методов управления кредитным риском в ПАО КБ
«Центр-Инвест»
63
Выводы по второй главе
68
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
70
3.1
Разработка предложений по совершенствованию модели
управления кредитным риском коммерческого банка
70
3.2
Совершенствование системы урегулирования проблемной
задолженности
79
3.3
Экономическая эффективность предложенных мероприятий
87
Выводы по третьей главе
96
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
97
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
104
ПРИЛОЖЕНИЯ
109
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена
тем, что банковский сектор это неотъемлемое звено финансовой системы
государства, которая наряду с другими ее составляющими обеспечивает
жизнеспособность реальной экономики и участвуют в процессе
перераспределения и накопления инвестиций.
В современном, быстроменяющемся мире риск как категория
междисциплинарная становится частью различных сфер действительности:
социальной, политической, экономической. Он неизбежно сопровождает
деятельность любой организации, функционирующей в рыночных условиях.
Банковский сектор не становится исключением.
В условиях рыночной экономики банки становятся своего рода
ресурсным источником, обеспечивающим народное хозяйство
дополнительными финансовыми возможностями, быстро реагирующим на
потребности бизнеса и изменения конъюнктуры рынка, являясь также
аналитиками рынка. Таким образом, банковский сектор неизбежно
становится основополагающим и ключевым элементов регулирования
экономического развития.
Вместе с тем, с всевозрастающей ролью банковского сектора и
конкуренцией на рынке банковских услуг, в последнее десятилетия
наблюдается тенденция уязвимости банков с точки зрения финансовой
стабильности, что доказывает подверженность этой сферы различного рода
рискам. А так как только устойчивая банковская система способна служить
гарантом общей стабильности и эффективности выполнения возложенных на
нее функций, именно поэтому формирование и поддержание бесперебойной
работы системы управления рисками является одной из наиболее актуальных
задач банковской деятельности в современных условиях.
Наиболее значимым банковским риском является кредитный риск, так
как большинство банковских банкротств обусловлено невыполнением
7
заемщиками своих обязательств. Одновременно с этим кредитование
выполняет важнейшую роль в развитии экономических субъектов,
формировании капитала для увеличения производительных сил предприятий,
внедрении инноваций и новых технологий. Вместе с тем операции,
связанные с кредитованием, составляют самую доходную часть банковского
сектора, за счет которой формируются большая часть чистой прибыли банка.
Элементы системы управления кредитными рисками в различных
вариациях и интерпретациях можно увидеть в каждой организации,
занимающейся банковской деятельностью. Однако единого подхода к этому
важному аспекту деятельности представителей банковского сектора на
сегодня не выработано, а учитывая тенденцию к увеличению просроченной
задолженности по кредитам, управление кредитным риском становится
важнейшей задачей любого банка.
Степень разработанности темы. В настоящее время можно отметить
значительный дефицит прикладных и методологических исследований в
области управления кредитным риском. Это связано с объективной причиной
отсутствия необходимости в таких трудах в период плановой экономики.
Таким образом, с самой проблемой отечественные банки столкнулись
сравнительно недавно, а значит проработка практического опыта и
оформление его в комплексный научно и методологически обоснованный
материал также находится на стадии формирования. Тем не менее, отметим
ряд отечественных авторов, чьи исследования являются основополагающими
в вопросе управления кредитными рисками: А.П. Альгин, И.Т. Балабанов,
В.Е. Барабаумов, И.В. Волошин, Г.С. Панова , В.В.Глущенко, С.Н.
Кабушкин, О.И. Лаврушин, М.А. Рогов, Н.Ю. Ситников, В.С.Ступаков, А.С.
Шапкин, А.Н. Фомичев и др.
Исследование приоритетных направлений управления банковскими
рисками сегодня в большинстве своем основывается на теоретических
разработках зарубежных авторов: Е. Альтмана, Г. Бирмана, Г. Гаптона, Ф.
Жориона, Х. Маусера, Д. Росена, С.Фингера Л. Шустера. Однако опыт
8
западных исследователей не может быть в полной мере использован в
отечественной практики, он должен быть адаптирован к современным
российским условиям.
Актуальность темы исследования, ее значение для развития
банковского сектора в целом и повышения устойчивости отдельных
кредитных организаций в частности, а также недостаточная проработанность
методологического аппарата управления кредитными рисками обусловили
постановку цели исследования.
Цель диссертационного исследования заключается в анализе
существующих проблем управления кредитными рисками и разработке
практических рекомендаций их преодолению.
Реализация поставленной цели осуществлялась по средствам
выполнения конкретных задач:
- рассмотреть экономическое содержание и роль кредитования в
деятельности коммерческого банка
- определить сущность кредитного риска в коммерческом банке и его
виды
- исследовать методы управления кредитным риском в коммерческом
банке
- дать краткую характеристику ПАО КБ «Центр-Инвест»
- дать оценку процесса кредитования в ПАО КБ «Центр-Инвест»
- провести анализ методов управления кредитным риском в ПАО КБ
«Центр-Инвест»
- разработать предложения по совершенствованию модели управления
кредитным риском коммерческого банка
- разработать мероприятия по совершенствованию системы
урегулирования проблемной задолженности
- представить экономическую эффективность предложенных
мероприятий
9
Объектом проведенного исследования является ПАО КБ «Центр-
Инвест».
Предметом исследования является процесс управления кредитными
рисками в системе банковских рисков.
Теоретическая и методологическая база диссертационного
исследования.
Теоретической и методологической основой диссертационного
исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по
различным аспектам изучаемой темы. Были использованы монографии таких
авторов как Н.Н. Наточеева, Т.В. Белянчикова, А.Е. Фошкин, И.В.
Ларионова, Н.И. Куликов, Н.П. Назарчук и др. Основу актуальных
исследований составляют публикации в периодических научных журналах
«Вопросы экономики», «Стратегии бизнеса», «Молодой ученый», Вестники
образовательных учреждений высшего и образования.
Информационной базой послужили статистические данные,
документы ПАО КБ «Центр-Инвест» и Центрального банка Российской
Федерации, актуальное законодательство, регламентирующее банковскую
деятельность.
Научная новизна исследования проявляется в результате
систематизации теоретического материала и методологического аппарата
управления кредитными рисками коммерческого банка и находит свое
отражение в положениях, содержащих элементы научной новизны и
выносимых на защиту.
1. Выявлена экономическая сущность риска, которая проявляется в
этимологическом и лексическом аспекте термина и является важнейшей
категорией управления в том числе и в банковском секторе.
2. Предложена расширенная классификация кредитных рисков с
учетом позиций различных авторов.
3. В классификации факторов, которые влияют на возникновение
кредитного риска предлагается выделить группу внешнеэкономических
10
факторов, так как они принципиально отличаются от внешних рисков в
классическом их понимании.
4. На основе проанализированного материала сформулированы
рекомендации в области управления кредитным риском банка, которые могут
быть применены в качестве модели управления кредитным риском в
банковском секторе.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в
возможности применения результатов исследования с целью
совершенствования деятельности кредитных организаций. Материалы и
выводы служат основой для расширения теоретической базы по проблеме
исследования и могут быть применены в учебном процессе при реализации
таких дисциплин как «Банковский менеджмент», «Риск-менеджмент» и др.
Методами исследования магистерской диссертации являются
дедуктивный метод, метод индукции, метод структурно-функционального
анализа, метод сравнения и другие.
Структура и объем магистерской диссертации обусловлены логикой
исследования и находит свое отражение во введении, трех главах,
заключении и списка литературы.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ
1.1 Экономическое содержание и роль кредитования в
деятельности коммерческого банка
Кредитование как форма финансового обеспечения заключается во
временном использовании заемных ресурсов. Оно основывается на
принципах возвратности, срочности, платности и материального обеспечения
кредитов.
«Система банковского кредитования – это совокупность самых
разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке
ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию
доходов, состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов»
1
.
Категория кредита в функциональном аспекте проявляется
посредством категории «кредитование», толкование которого нельзя назвать
однозначным.
Кредитование – один из самых рискованных и доходных видов
банковской деятельности. Для того, чтобы уменьшить кредитные риски,
банками осуществляется тщательный отбор заемщиков, анализируются
условия выдачи кредита, ведется постоянный контроль за финансовым
состоянием заемщиков
2
.
В современной научной литературе просматривается два основных
подхода для определения понятия кредитования:
1
Москвитин Е.Ю. Оценка кредитного риска. / Е.Ю. Москвитин, А.Ю. Калюжная // Аллея
науки. - 2018. - № 1 (17). - С.88-91.
2
Воробьева И.Г. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования
юридических лиц в ростовской области. / И.Г. Воробьева, А.В. Жиленко //
Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 14.
- № 1-2 (7). - С. 527-532.
12
- первый, при котором под кредитованием понимается действие,
деятельность, процесс, заключающийся в предоставлении кредитором
денежных средств и других активов заемщику, с указанием на принципы
кредитования, таких как срочность, возвратность, платность.
- второй связан с представлением кредитования как формы
финансового обеспечения воспроизводственных затрат
(предпринимательской деятельности).
В наиболее общем виде кредитование – экономические отношения
между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему
определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности,
возвратности и делового использования.
Видов же розничных банковских кредитов настолько много, что их
классифицируют по целому ряду признаков:
- целевое назначение;
- обеспеченность;
- срок кредитования;
- методы погашения и взимания процентов;
- вид заемщика;
- срок рассмотрения кредитной заявки;
- размер ссуды;
- валюта кредитования;
- вид процентных ставок и др.
1
Кредитор в процессе кредитования определяет:
- сумму заемных средств, запрашиваемую заемщиком, в соответствие с
параметрами своего плана движения кредитных ресурсов,
- порядок предоставления, возврата кредита, в частности, выдача
(погашение) ссуды в полном объеме или по отдельным частям, возможность
погашения кредита по первому требованию банка;
1
Бабушкина А.В. О способах управления кредитным риском банка / А.В. Бабушкина //
Вектор экономики. - 2017. - № 4 (10). - С. 28.
13
- размер платы за кредит, т.е. уровень ставки процента, для периода
использования кредитных денег, в случае пролонгации сроков кредитования,
просрочки погашения; ухудшения финансового положения заемщика;
- сроки исчисления и выплаты процентов, причем в условиях высокой
инфляции, как правило, оговаривается процедура и условия изменения
изначально оговоренных процентных ставок
1
.
Роль банковского кредитования заключается в следующем:
- Обеспечение расширенного воспроизводства, качественной
перестройки промышленного производства.
- Повышение эффективности размещения финансовых ресурсов.
- Улучшение экономической ситуации в стране и рост производства за
счет появления новых предприятий и развитие приоритетных секторов
экономики.
- Стимулирование внедрения инновационных технологий, вследствие
чего повышается конкурентоспособность предприятий и их продукции
2
.
«Процесс кредитования – это движение банковского кредита как
последовательность его организационных этапов. В течение кредитного
процесса осуществляется последовательная смена периодов механизма
банковского кредита.
Основные этапами процесса кредитования является:
- рассмотрение заявки, поданной заёмщиком на получение кредита;
- анализ финансового состояния потенциального заёмщика;
- подготовка документов и подписание кредитного договора;
- предоставление кредита;
- стадия погашения кредита;
- контроль за кредитной операцией.
1
Агибалов А.В. К вопросу об определении понятия "кредитование" / А.В. Агибалов, М.В
Горелкина // Финансовый вестник. - 2016. - № 4 (35). - С. 70-74.
2
Воробьева И.Г. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования
юридических лиц в ростовской области. / И.Г. Воробьева, А.В. Жиленко //
Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 14.
- № 1-2 (7). - С. 527-532.
14
- В настоящее время в России можно выделить три сегмента рынка
кредитования:
- потребительское кредитование;
- кредиты на приобретение автомобилей (автокредитование);
- ипотечное кредитование (покупка недвижимости)»
1
.
Одним из основных направлений деятельности любого банка является
кредитование юридических лиц. Основные виды кредитования юридических
лиц представлены на рисунке 1.
Рисунок 1 - Виды кредитования юридических лиц
Рассмотрим данные виды кредитования юридических лиц подробнее.
1. Синдицированное кредитование – «соглашение (договор) о
предоставлении ссуды заемщику одним или несколькими лицами
(участниками синдиката). По данному соглашению риск неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде принят
одновременно двумя и более участниками соглашения (договора)»
2
.
2. Консорциальный кредит аналогичен синдицированному и отличается
от последнего наличием двух или более со-организаторов и соуправляющих
1
Морозов В.Ю. Методы управления кредитным риском коммерческих банков. / В.Ю.
Морозов, Ю.В. Мурашова // Сервис в России и за рубежом. - 2017. - Т. 11. - № 2 (72). -
С. 87-97.
2
Орлова В.А. Организация процесса управления кредитным риском в банке. / В.А
Орлова., А.П. Лутай, А.В. Лутай // Стратегия предприятия в контексте повышения его
конкурентоспособности. - 2018. - № 7 (7). - С. 226231.