25
- значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или
отраслей, остро реагирующих на изменения в экономике;
- кредитная политика банка, предусматривающая выдачу кредитов без
полноценной проверки сведений о заёмщике;
- мошенничество со стороны заемщика;
- большой объем сумм, выданных под формирование венчурного
капитала;
- низкий уровень диверсификации кредитного портфеля;
- ненадежная обеспеченность кредита»
1
.
Кредитный риск розничного кредитного портфеля коммерческого
банка имеет свои особенности, к которым, можно отнести следующие:
- масштабы риска по кредитам населению значительно ниже
масштабов риска по кредитам, предоставленным организациям и ИП;
- наличие обеспечения (возможности покрытия рисков): большинство
кредитов, выдаваемых по программам потребительского кредитования в
коммерческих банках, являются необеспеченными;
- недостаточность информации о заемщике / поручителе/ залогодателе;
- возможность применения страхования: в целях минимизации
кредитного риска по ссудам, предоставленным населению, банки активно
реализуют программы страхования жизни и здоровья заемщиков, риска
утраты работы и др.
Характерными рисками для кредитования малого и среднего
предпринимательства являются:
- непрозрачная деятельность клиентов: отсутствие
задокументированной деятельности компании, кредитной истории, а также
достоверной финансовой и бухгалтерской отчетности
1
Гедгафова А.М. Кредитный риск коммерческих банков в России. / А.М. Гедгафова //
Аллея науки. - 2018. - Т. 2. - № 1 (17). - С. 155-157.
26
- низкая деловая репутация инициаторов проекта (довольно часто
компании привлекают для финансирования проектные компании, которые
управляются номинальными директорами)
- предприятия сектора малого среднего предпринимательства сильнее
подвержены технологическим, производственным и коммерческим рискам
ввиду более слабой диверсификации производства и сбыта;
- присутствуют бухгалтерские убытки, вызванные некомпетентностью
и низким профессионализмом бухгалтеров, даже при финансовой прибыли
компании - низкая капитальная база
1
.
«По компонентам кредитный риск разделяется:
- риск кредитного события;
- риск потерь.
Событиями кредитного риска являются:
- дефолт;
- изменение кредитного рейтинга;
- изменение кредитного спреда.
Абсолютной характеристикой кредитного риска является объем какой-
либо банковской операции. Для различных финансовых инструментов
подобная база риска будет определена по-разному:
- для кредита — его амортизированная стоимость,
- для ценной бумаги — ее рыночная стоимость,
- для производного финансового инструмента — положительная
переоценка по номиналам на дату исполнения.
С помощью такой базы риск приводится к стоимостной оценке. В
рекомендациях Базеля 2 она носит название суммы, подверженной риску
(EAD). Риски концентрации (в том числе касающиеся и кредитного риска)
являются портфельной характеристикой и связаны с размещением средств в
1
Капустина А.В. Анализ малого и среднего бизнеса в России: его особенности и риски
кредитования./ А.В. Капустина, М.К. Ляшкова // ПРОЭкономика. - 2018. - № 2 (4). - С.
1.3
27
однородные группы заемщиков одной страны, отрасли, региона, группы
связанных заемщиков и т.д.»
1
.
Таким образом, оценка кредитных риском играет значимую роль,
наряду с анализом, регулированием и мониторингом рисков. Последствия
неверной оценки кредитного риска могут привести к значительным потерям
банков и, наоборот, при грамотном управлении могут сохранить банку доход
и значительно его увеличить.
1.3 Методы управления кредитным риском в коммерческом банке
Современные методы риск менеджмента берут свое начало от введения
некоторых правовых норм. Сегодня все банки осознают важность оценки
риска и стараются грамотно организовывать управление своими рисками.
Риск менеджмент в банковской системе – это выявление, оценка,
измерение и мониторинг риска. На данный момент риск менеджмент в
банковском деле не совершенен. Современные методы риск менеджмента
берут свое начало от введения некоторых правовых норм. Сегодня все банки
осознают важность оценки риска и стараются грамотно организовывать
управление своими рисками.
«Сегодня основой банковского риск-менеджмента является
проработанная со всех сторон кредитная политика банка, состоящая из ряда
элементов, которые в совокупности при правильном применении способны
положительно воздействовать на кредитный риск. К ключевым элементам
кредитной политики коммерческих банков можно отнести:
1. Комплексный разносторонний сбор информации о заемщиках и
ликвидности залогового имущества (при наличии) с учетом проверки
степени достоверности получаемой информации.
1
Кустов В.А. О современных особенностях кредитного риска и его месте в системе
банковских рисков РФ./ В.А. Кустов // Финансовая жизнь. - 2017. - № 1. - С. 26-31.
28
2. Управление структурой кредитного портфеля банка. Структура
портфеля должна быть качественной, а именно при ликвидности баланса и
невысоком уровне кредитного риска приносить максимальный доход.
3. Регламентацию основных принципов ценообразования займов»
1
.
Важным элементом риск-менеджмента является кредитная политика –
«определение того уровня риска, который может взять на себя банк с целью
достижения запланированного уровня рентабельности. Документом,
направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в
области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной
политике. Он опирается на основные направления кредитной политики
банка, на стратегический план его развития»
2
.
В то же время управление кредитным риском можно разделить на
четыре этапа.
Первый этап управления кредитным риском позволяет установить
причины возникновения кредитного риска, и представляет собой выявление,
классификацию и идентификацию кредитных рисков, которая анализирует
деловую среду банка как внешнюю, так и внутреннюю.
Вторым этапом управления кредитным риском является расчет
величины возможных потерь, иными словами вычисление легко
интерпретируемой и адекватной количественной меры рисков.
Третий этап представляет собой модификацию, то есть определение
совокупности методов для управления рисками, которые подразумевают
сопоставление рассчитанного значения кредитного риска с общей политикой
банка в сфере кредитования и проведение сравнения возможностей
применить различные методы для управления, цель которого снизить
величину риска.
1
Гедгафова А.М. Кредитный риск коммерческих банков в России. / А.М. Гедгафова //
Аллея науки. - 2018. - Т. 2. - № 1 (17). - С. 155-157.
2
Бледных О.И. Сущность и роль кредитной политики банка, её особенности при
кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей. / О.И. Бледных // Успехи
современной науки. 2016. Т. 3. № 7. С. 114-116.
29
Четвертый этап представляет собой оценку эффективности методов,
применяемых для управления кредитными рисками, а также разработку и
реализацию способов контроля за текущими видами рисков
1
.
Авторы В.Ю. Морозов, Ю.В. Мурашова предлагают следующую
последовательность управления кредитным риском:
«1) идентификация кредитного риска – выявление вероятности
убытков, их причин, факторов и обстоятельств возникновения. На этапе
идентификации выявляется содержание риска, его компоненты,
определяются источники и объёмы информации, методы её сбора и
обработки;
2) анализ и оценка кредитного риска – количественная оценка риска
включает анализ финансового состояния заёмщика с целью определения
категории качества (группы риска) и расчёта размера возможных потерь;
3) оценка целесообразности принятия или отказа от риска с учётом
уровня доходности – по итогам количественной оценки риска
осуществляется выбор одного из вариантов стратегии: избежание риска,
принятие риска, использование способов снижения уровня риска;
4) определение цены за риск – себестоимость кредита включает плату
за риск;
5) оптимизация риска – диверсификация, формирование резервов,
лимитированные, обеспечение;
6) контроль кредитного риска – анализ концентрации, мониторинг,
система определения проблемности кредита ещё на ранних этапах жизни
кредита («система раннего реагирования»)»
2
.
Наиболее популярные методы управления кредитным риском
представлены на рисунке 6.
1
Костерина Т.М. Банковское дело : учеб. для бакалавров; Моск. гос. ун-т экономики,
статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. :Юрайт, 2013. – С. 332.
2
Морозов В.Ю. Методы управления кредитным риском коммерческих банков. / В.Ю.
Морозов, Ю.В. Мурашова // Сервис в России и за рубежом. - 2017. - Т. 11. - № 2 (72). -
С. 87-97.
30
Рисунок 6 – Методы управления кредитным риском
К методам управления риском отдельного кредита принадлежат:
- анализ кредитоспособности заемщика;
- анализ и оценка кредита;
- структурирование ссуды;
- документирование кредитных операций;
- контроль за предоставленным кредитом и состоянием.
До предоставления кредита, банк обязан провести качественный анализ
предоставления кредита, который состоит из четырех этапов:
1. Определение цели финансирования - анализ краткосрочного
финансирования в период сокращения дебиторской задолженности.
2. Определение источника погашения кредита.
3. Оценка рисков, присущих данной компании, которые могут
затруднить процесс погашения кредита (качественный анализ).
31
4. Финансовый анализ - понимание принципов учета,
использовавшихся при составлении финансовой отчетности; приведение
финансовой отчетности в форму.
Также среди основных форм управления кредитными рисками многие
авторы выделяют следующие:
- Дифференциация заемщиков – оценка кредитоспособности заемщика;
- Определение условий кредитования, исходя из рейтинга;
- Практическое применение различных форм и объектов кредитования;
- Диверсификация кредитных вложений - сочетание в структуре
портфеля мелких и крупных ссуд;
- Создание филиалов кредитных организаций для снижения
территориального и отраслевого рисков;
- Сбалансированность кредитного портфеля по срокам и т.д;
- Применение лимитов объема крупных кредитных вложений,
приходящихся на единицу собственных средств банка;
- Ограничение рисков – лимитирование объемов кредитования в
расчете на одного заемщика, с учетом отраслевой принадлежности;
- Управление проблемными кредитами;
- Хеджирование рисков – проведение забалансовых операций с
производными финансовыми инструментами – кредитными финансовыми
деривативами.
- Деление рисков – сотрудничество с другими банками по
коллегиальному кредитованию крупных проектов.
«При анализе, контроле и управлении концентрацией кредитного риска
используются следующие методы:
- распределенный механизм идентификации критериев юридической и
экономической связи заемщиков с последующим централизованным
ведением единого списка групп связанных заемщиков;
- контроль представления крупных кредитов единичным заемщикам
или группам связанных заемщиков,
32
- выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой и
географической (внутристрановой) принадлежности»
1
.
По мнению А.В. Бабушкиной «залоговая политика (как часть
кредитной политики), определяющая базовые принципы и элементы
организации работы с залоговым обеспечением при кредитовании. Оценка
стоимости залога производится на основании внутренней экспертной оценки
специалистов банка, оценки независимых оценщиков либо на основании
стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с
применением дисконта»
2
.
Указанием Банка России от 15.04.2015 N 3624-У «О требованиях к
системе управления рисками и капиталом кредитной организации и
банковской группы» определяются процедуры по управлению кредитным
риском, которые должны включать:
- порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче в
кредитной организации;
- методики определения и порядок установления лимитов риска на
одного заемщика (группу связанных заемщиков);
- требования, предъявляемые к обеспечению исполнения обязательств
заемщиков, и методологию его оценки
3
.
Коллектив авторов Е.Г. Берберова, И.А. Павленко, С.Г. Мурадова
считают, что «по причине большого количества выдаваемых персональных
кредитов широкое распространение получила скоринговая модель. Скоринг,
представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью
которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается
определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный
заемщик вернет кредит в срок. Сущность этой методики состоит в том, что
1
Бабушкина А.В. О способах управления кредитным риском банка / А.В. Бабушкина //
Вектор экономики. - 2017. - № 4 (10). - С. 28.
2
Бабушкина А.В. О способах управления кредитным риском банка / А.В. Бабушкина //
Вектор экономики. - 2017. - № 4 (10). - С. 28.
3
Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 03.12.2015) «О требованиях к
системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»
33
каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную
оценку в баллах. Суммируя баллы, можно получить оценку
кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет
максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже
для второстепенных»
1
.
«Система сигнальных показателей оценки кредитного риска состоит из
трех коэффициентов, позволяющих определить изменения в уровне
рискованности деятельности банка в целом, а также его филиалов:
1. Коэффициент резерва
Крез = (Резерв / Ссудная задолженность) × 100%
Коэффициент не должен быть выше 15.
2.Коэффициент риска
Кр= (Ссудная задолженность – Резерв) / Ссудная задолженность
Коэффициент должен стремиться к 1
3.Коэффициент проблемности кредитов
Кп = (Просроченная задолж. / Ссудная задолж.) × 100 %
Коэффициент не должен быть выше 10
Значение коэффициентов свидетельствует:
- коэффициент резерва свидетельствует о степени защищенности банка
от потенциального невозврата ссуд;
- коэффициент риска позволяет оценить качество кредитного портфеля
с точки зрения кредитного риска;
- коэффициент проблемности кредитов показывает долю проблемных
кредитов в общей сумме задолженности.
1
Берберова Е.Г. Совершенствование инструментов оценки банковских рисков при
кредитовании физических лиц. / Е.Г. Берберова, И.А. Павленко, С.Г. Мурадова //
Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2016. - № 10
(92). - С. 28
34
Наиболее благоприятный вариант – это соответствие оптимальному
значению всех показателей за каждый рассматриваемый период. Любое
отклонение в негативную сторону должно быть проанализировано банком;
на основе анализа должны быть предложены пути «сглаживания»
ситуации»
1
.
Таким образом, методы управления кредитным риском играют важную
роль в деятельности коммерческого банка и требуют постоянного
совершенствования, соответственно это заставляет банки увеличивать
затраты для поддержания конкуренции, привлечения новых клиентов и
снижения кредитного риска.
Выводы по первой главе:
Таким образом, кредитование способствует росту внутреннего
платежеспособного спроса, увеличивая объёмы реализации товаров. Тем
самым улучшая качество жизни населения, расширяя человеческий капитал,
и содействуя росту экономики.
В то же время кредитные операции приносят банкам большую часть
доходов, а также занимают наибольший удельный вес в совокупных активах.
Оценка кредитных риском играет значимую роль, наряду с анализом,
регулированием и мониторингом рисков. Последствия неверной оценки
кредитного риска могут привести к значительным потерям банков и,
наоборот, при грамотном управлении могут сохранить банку доход и
значительно его увеличить.
Методы управления кредитным риском играют важную роль в
деятельности коммерческого банка и требуют постоянного
совершенствования, соответственно это заставляет банки увеличивать
затраты для поддержания конкуренции, привлечения новых клиентов и
снижения кредитного риска.
1
Петрова Н.А. Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка. /
Н.А. Петрова // Новая наука: Проблемы и перспективы. 2016. № 2-2 (61). С. 97-99.