25
Основными конкурентами ООО «Модо-Групп» являются: ООО «Астрон»,
ООО «Металлюкс», ООО «Металлтехнология», ООО «Вентмонтаж», ООО
«Конвент», ООО «Меттехник» и др.
ООО «Модо-Групп» оснащена специализированным оборудование и
техникой для минимизации временных затрат при заготовке и переработке
лома металлов.
Вывод.
ООО «Модо-Групп» организована в 2008г. Размер доли участника
общества в уставном капитале общества составляет 99 % - ООО
«ИнтерФенсте» г. Москва и 1%- физическое лицо.
Организационную структуру ООО «Модо-Групп» можно причислить к
линейно-функциональной. В рассматриваемой структуре директору
непосредственно подчиняются руководитель отдела продаж, и заместитель
директора по производству.
Трудовые отношения между работниками и руководством ООО «Модо-
Групп» регулируются трудовым договором. Функционирование ООО «Модо-
Групп» обеспечивается информационными коммуникациями.
Основной вид деятельности компании это строительство, ремонты
зданий, дорог и др.. ООО «Модо-Групп» работает на рынке г.Кирова , Санкт-
Петербурга и Московской области.
2.2. Анализ финансовых показателей и финансового состояния
предприятия
Проведем краткий финансовый анализ деятельности анализируемой
компании. Оценка качественных изменений в структуре активов и источников
их формирования осуществляется с помощью вертикального и горизонтального
анализа статей бухгалтерского баланса.
26
Основные финансовые показатели деятельности компании представлены в
таблице 4.
Как можно видеть, в 2019г. идет резкое снижение эффективности
деятельности предприятия, увеличиваются расходы и сильно снижается чистая
прибыль.
Снижение прибыли от продаж 91,46% по данным 2019 года относительно
2018 - привело к тому, что ООО «Модо-Групп» начинало 2019 год со снижение
прибыли на 10498 тыс. руб., что в процентном отношении к показателям 2017
года составляет – 85,94%.
Также видна наметившаяся в 2018 году неблагоприятная тенденция:
несмотря на рост выручки по сравнению с 2017 годом на 51,8%, что составляет
4185 тыс. руб., в 2019г. наблюдается явное снижение прибыли на 10498 тыс.
руб., что говорит о том, что предприятие успешно прошло кризисный 2017г., но
в 2018г. начались проблемы
Таблица 4.
Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО
«Модо-Групп» в 2017-2019 гг.
№,
п/п
Показатели
Ед.
измерения
2017
2018
2019г
Абс.
изм.
2019/201
8гг.
Относ.
изм.
2019/2018г
г.
1.
Уставный капитал
Тыс. руб.
10
10
10
0
0
2.
Выручка от
реализации.
Тыс. руб.
14003
1
15746
0
13796
4
-19496
87,6
3.
Среднесписочная
численность персонала
Чел.
18
15
20
5
133,3
4.
Производительность
труда
Тыс.
руб./чел
7779,5
10497,
3
6898,2
-3599,1
65,7
5.
Годовой фонд оплаты
труда
Тыс. руб.
3628,8
2970
4104
1134
138,2
6.
Среднегодовая
заработная плата
одного работника
Тыс. руб.
201,6
198
205,2
7,2
103,6
27
7.
Себестоимость
продукции
Тыс. руб.
12884
6
14165
1
13931
4
-2337
98,3
8.
Затраты на 1
руб.реализации
Коп.
0,92
0,90
1,01
0,11
112,2
9.
Балансовая прибыль
Тыс. руб.
11185
15809
-1350
-17159
-8,5
10.
Чистая прибыль
Тыс. руб.
8087
12272
1774
-10498
14,5
11.
Рентабельность
продукции
%
8.7
11.2
- 0.1
-7,9
-0,9
12.
Рентабельность продаж
%
5.8
7.8
1.3
-6,5
16,7
13.
Среднегодовая
стоимость основных
фондов
Тыс. руб.
30031
34001
30058
-3943
88,4
14.
Фондоотдача
Руб./руб.
4,7
4,6
4,6
0
0
15.
Фондоемкость
Руб./руб.
0,21
0,22
0,22
0
0
16.
Фондовооруженность
труда
Тыс.
руб./чел
1668,4
2266,7
1502,9
-763,8
66,3
Среднемесячная заработная плата за 2019 год составила 17,1 тыс. Рублей
на одного работника по сравнению с 2018 годом, прирост среднемесячной
заработной платы составляет 600 рублей или 3,6%, что является относительно
низким показателем. На увеличение среднемесячного дохода повлияло
увеличение оценки социальных расходов и запланированных расходов на ДМС.
Как видно из достигнутых результатов, уровень производительности
капитала снизился за 4 года с 4,07 в 2017 году. До 4,6 в 2018 и 2019 годах для
повышения капитальной производительности можно рекомендовать
реализацию избыточного оборудования или его аренду, своевременную и
четкую организацию плановых профилактических ремонтов, улучшение
технического обслуживания оборудования и транспортных средств и
увеличение объемов производства.
В динамике года коэффициент достаточности капитала увеличивается с
0,21 в 2017 году. Отсюда следует, что эффективность использования основных
средств снижается до 0,22 в период 2018-2019 годов.
28
На увеличение капиталоемкости могут влиять такие факторы, как
уменьшение балансовой стоимости производственных фондов без
соответствующего увеличения объема работ,
Выполнены самостоятельно, недостатки в организации производства,
отсутствие фронта работы механизмов, перепланированные простои машин и
механизмов для ремонта.
Далее мы проведем финансовый анализ баланса организации.
Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Модо-Групп» представлен
в таблице 5.
На основании результатов анализа вертикального баланса можно сделать
следующие выводы.
В 2019 г. по отношению к 2017 г. и 2018 г. в валюте баланса доля
расчетов с дебиторами значительно снизилась с 69,85% в 2017 г. до 69,59% в
2019 г., уменьшение доли в валюте баланса
из-за значительного снижения валюты баланса.
Краткосрочные кредиты и займы полностью исключены, что
положительно характеризует кредитную политику компании, поскольку
деятельность компании не пострадала от уменьшения доли заемных средств,
нельзя сказать, что эти изменения произошли в связи с тем, что внешние
источники финансов, стали недоступны.
Таблица 5.
Вертикальный анализ баланса ООО «Модо-Групп» за 2017 -2019 гг., тыс.
руб.
Показатель
2017 г.
Измен.
показ. в
%
2018 г.
Измен.
показ. в
%
2019 г.
Измен.
показ. в
%
Актив
1. Внеоборотные активы
29
Отложенные
налоговые активы
19
0,06
18
0,05
460
2,03
Основные средства
265
0,92
1407
3,75
1197
5,29
Итого
284
0,93
1425
3,80
1657
7,32
2. Оборотные
активы
Запасы и затраты
8862
29,04
5929
15,82
4650
20,55
Расчеты с
дебиторами
14754
48,35
26187
69.85
15740
69,56
Денежные
средства
6615
21,68
3947
10,53
581
2,56
Итого
30231
99,07
36063
96,20
20971
92,68
БАЛАНС
30515
100
37488
100
22628
100
Пассив
1. Капитал и резервы
Собственный
капитал
115
0,38
115
0,31
115
0,51
Прибыль
7472
24,49
18244
48,67
16170
71,76
Итого
7587
24,86
18359
48,97
16285
71,97
2.Долгосрочные
обязательства
Кредиты и займы
21
0,069
16
0,004
43
0,19
Итого:
21
0,069
16
0,004
43
0,19
30
3. Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы
2627
8,61
-
-
-
-
Кредиторская
задолженность
20280
66,46
19113
50,98
6300
27,84
Итого
22907
75,07
19113
50,97
6300
27,84
БАЛАНС
30515
100
37488
100
22628
100
Положительным моментом является снижение суммы кредиторской
задолженности на 12813 тыс. руб. или на 67,04%, выбывают полностью
краткосрочные кредиты и займы в 2019г., что свидетельствует о том, что фирма
становится менее зависимым от заемных средств, произошло небольшое
увеличение суммы долгосрочных займов на 27 тыс. руб., но данный показатель
мало сможет влиять на деятельность организации.
Происходит увеличение доли основных средств в валюте баланса в 2019г.
на 1.54%, хотя в ценовом отношение количество основных средств снизилось
на 210 тыс. руб. Данное несоответствие опять же связано с существенным
уменьшение валюты баланса.
Далее проведем горизонтальный анализ баланса, чтобы подтвердить
первоначальные выводы. Горизонтальный анализ баланса предприятия
приведен в таблице 6.
Таблица 6.
Горизонтальный анализ баланса ООО «Модо-Групп» за 2017 -2019 гг.,
тыс. руб.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абс.откл.,
2019/2018г.
Тыс. руб.
Относит. откл.,
2019/2018г.,%
Актив
1. Внеоборотные активы
31
Отложенные налоговые
активы
19
18
460
442
255.55
Основные средства
265
1407
1197
-210
85.07
Итого
284
1425
1657
232
116.29
2. Оборотные активы
Запасы и затраты
8862
5929
4650
-1279
78.43
Расчеты с дебиторами
14754
26187
15740
-10 447
60,11
Денежные средства
6615
3947
581
-3366
14.72
Итого
30231
36063
20971
-15092
58.15
БАЛАНС
30515
37488
22628
-14860
60.36
Пассив
1. Капитал и резервы
Собственный капитал
115
115
115
-
-
Прибыль
7472
18244
16170
-2074
88.63
Итого
7587
18359
16285
-2074
88.70
2.Долгосрочные
обязательства
Кредиты и займы
21
16
43
27
268.75
Итого:
21
16
43
27
268.75
3. Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы
2627
-
-
-
-
Кредиторская
задолженность
20280
19113
6300
-12813
32.96
Итого
22907
19113
6300
-12813
32.96
БАЛАНС
30515
37488
22628
-14860
60.36
Из приведенных данных можно сделать вывод, что в 2019г. произошло
снижение показателей по всем статьям баланса. На 210 тыс. руб. или на 14,93%
снизился показатель основных средств.
Происходит снижение доли расчетов с дебиторами на 10 447 тыс. руб. или
на 39,89%, что положительно характеризует дебиторскую политику фирмы, но
в тоже время произошло снижение доли денежных средств в баланса банка на
32
3366 тыс. руб. или на 85,28%, что отрицательно сказалось на итоговом
результате баланса.
Валюта баланса по отношению к 2018 г. в 2019г. снизилась на 14860 тыс.
руб. или на 39,68%, а по отношению к 2017г. на 7887 тыс. руб. За
анализируемые периоды суммы собственного капитала снизились на 2074 тыс.
руб. или на 11,3%.
В таблице 7 рассмотрим эффективность использования активов
организации.
Таблица 7.Анализ эффективности использования активов ООО «Модо-
Групп» за 2017 -2019 гг., тыс. руб.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абс.откл.,
2019/2018г.
Тыс. руб.
Отн. откл.,
2019/2018г.,%
1. Внеоборотные активы
Отложенные
налоговые активы
19
18
460
442
255.55
Основные средства
265
1407
1197
-210
85.07
Итого
284
1425
1657
232
116.29
2. Оборотные активы
Запасы и затраты
8862
5929
4650
-1279
78.43
Расчеты с
дебиторами
14754
26187
15740
-10 447
60,11
Денежные
средства
6615
3947
581
-3366
14.72
Итого
30231
36063
20971
-15092
58.15
БАЛАНС
30515
37488
22628
-14860
60.36
В динамике происходит снижение актива, основную долю актива
составляют оборотные активы, в динамике внеоборотные активы
33
увеличиваются на 232 тыс. руб., а оборотные активы снижаются на 15092 тыс.
руб.
Такое сокращение доли оборотных активов связано с уменьшением доли
материально-производственных запасов на 1279 тысяч рублей и уменьшением
доли кредитов на 10 447 тысяч рублей. Клиентский учет в 2019 году снизился
на 2,76%. Это означает, что должники реже откладывают платежи. Снижение
кредитов свидетельствует о разумной кредитной политике компании по
отношению к клиентам.
Общая политика сбора кредитов: информирование клиента о дате платежа,
напоминание о платёжном обязательстве; подать в суд и взыскать долги через
арбитражный суд; погашение задолженности путем передачи прав требования.
Доля ликвидности в 2019 году снизилась. в общей доле оборотных активов
в 3366 тыс. руб., что не является хорошим показателем падения, на основании
анализа можно сделать вывод, что оборотный капитал мог быть частично
сформирован за счет краткосрочных займов и займов и после отмены кредитов
активы компании сократились. Рассмотрим более подробно структуру пассива
баланса (таблица 8).
Таблица 8.Анализ пассивов баланса ООО «Модо-Групп» за 2017- 2019 гг.,
тыс. руб.
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Абс.откл.,
2019/2018г.
Тыс. руб.
Отн. откл.,
2019/2018г.,%
1. Капитал и резервы
Собственный
капитал
115
115
115
-
-
Прибыль
7472
18244
16170
-2074
88.63
Итого
7587
18359
16285
-2074
88.70
2.Долгосрочные
21
16
43
27
268.75
34
обязательства
Кредиты и займы
Итого:
21
16
43
27
268.75
3. Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы
2627
-
-
-
-
Кредиторская
задолженность
20280
19113
6300
-12813
32.96
Итого
22907
19113
6300
-12813
32.96
БАЛАНС
30515
37488
22628
-14860
60.36
Основную долю пассивов в динамике составляет собственный капитал,
который хорошо характеризует компанию. Большая часть капитала
сохраняется.
В динамике нераспределенная прибыль ООО «Модо-Групп» ведет себя
нестабильно. С 2017 по 2018 год он увеличивается на 10 772 тысячи рублей. На
конец 2019 года нераспределенная прибыль прошлых лет снизилась на 2074
тысячи рублей.
В 2019 году прибыль несколько уменьшается, поскольку компания не
очень активно продвигает свои услуги на рынке. Увеличение в основном
заемного капитала за счет долгосрочных кредитов и займов; В 2019 году
компания была не полностью, но постепенно рассчитывалась с поставщиками и
подрядчиками.
Для более полной оценки финансового состояния ООО «Модо-Групп» мы
проанализируем финансовые результаты компании. Анализ финансовых
результатов проведен с использованием данных Формы № 2 Отчета о прибылях
и убытках ООО «Модо-Групп» за 2017, 2018 и 2019 годы.
Был применен горизонтальный анализ, в ходе были проведены сравнения
уровня всех компонентов прибыли за ряд периодов, а также определена
динамика их изменений с течением времени.