76
Таким образом, как можно увидеть из данных таблицы 17, экономия по
фонду заработной платы составит 182,4 тыс. руб., экономия по страховым
взносам составит 54,7тыс. руб. Экономия от снижения себестоимости составит
237,1 тыс. руб.
Результаты расчетов по мероприятиям представлены в таблице 18.
Таблица 18
Показатели эффективности предлагаемых мероприятий
по улучшению деятельности АО АКБ «ЦентроКредит» в сфере
ПОД/ФТ
Показатель
Мероприятие
по
повышению
квалификации
персонала
Мероприятие по
разработке
документооборота
Итого
Экономия численности,
чел.
0,50
0,38
0,88
Прирост
производительности
труда, %
4,36
3,24
7,60
Затраты по внедрению
мероприятия, тыс. руб.
60
15
75
Экономия от снижения
себестоимости, тыс.
руб.
312,0
237,1
549,1
Годовой экономический
эффект, тыс. руб.
303,0
234,9
537,9
По данным таблицы 18 можно сделать вывод о том, что внедрение
мероприятий потребует от АО АКБ «ЦентроКредит» капитальных затрат в
размере 250 тыс. руб. В результате внедрения данных мероприятий
организация получит экономию материальных ресурсов в размере 549,1 тыс.
руб. Годовой экономический эффект, который получит организация, составит
537,9 тыс. руб. Прирост производительности труда от внедрения мероприятий
составит 7,60%.
Таким образом, в целом, предлагаемые мероприятия по улучшению
деятельности АО АКБ «ЦентроКредит» в сфере ПОД/ФТ позволят
усовершенствовать ее, сэкономить на затратах на персонал.
77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В работе рассмотрены теоретические и практические аспекты
противодействия банков отмыванию капиталов и финансированию
международного терроризма.
В настоящее время финансовые институты играют ключевую роль в
противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным
путем, и финансированию терроризму. Кредитные организации,
профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании
инвестиционных фондов, страховые организации, потребительские
кооперативы, лизинговые, факторинговые компании и другие субъекты
противолегализационного законодательства являются основными борцами с
теневой экономикой.
В качестве важнейшей цели законодательства в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов выступает декларация защиты прав и
интересов законного характера граждан, общества и государства посредством
создания механизма правового характера по противодействию легализации
(отмыванию) доходов, которые получены преступным путем, и финансовому
обеспечению терроризма (ПОД/ФТ).
Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма», который выступает в качестве основы отечественного
законодательства по противодействию отмыванию денежных средств, принят
Госдумой 13.07.2001, одобрен Советом Федерации 20.07.2001 и подписан
Президентом РФ 07.08.2001.
Государственными органами, которые принимают участие в процедуре
реализации законодательных требований в области ПОД/ФТ, являются:
- непосредственно сам уполномоченный орган (Росфинмониторинг);
- Правительство РФ;
- Банк России;
78
- органы, на которые возлагается надзор за функционированием
организаций, которыми осуществляются операции с денежными средствами
или иного рода имуществом, согласно их компетенции и пр.
Сектор банковских учреждений остается одним из важнейших каналов
для проведений операций по отмыванию доходов и финансовому обеспечению
террористической деятельности. Это вызвано тем, что банковские учреждения
занимают особого рода место в структуре всего финансового посредничества,
тем самым обеспечивая весомую долю сбережений в инвестиции, проводя
расчетно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами и валютными
ценностями.
Банками ужесточились правила внутреннего контроля в кредитных
организациях, которые направлены на недопущение сомнительных клиентов к
банковскому обслуживанию. Более того, некоторыми банками были
разработаны и внедрены модели применения мер заградительного характера в
отношении тех клиентов, которые пытаются использовать их для проведения
своих сомнительных финансовых операций, в основе которых лежит оценка
риска клиента по результатам комплаенс-контроля, который, в свою очередь,
делится на онлайн-контроль и пост-контроль.
По результатам комплаенс-контроля клиенту присваивается уровень
риска, в зависимости от которого применяются превентивные меры или меры
заградительного характера.
В качестве объекта исследования в работе выступил АО АКБ
«ЦентроКредит». Проведенный анализ деятельности АО АКБ «ЦентроКредит»
позволяет отметить следующее:
- банк достаточно уверенно чувствует себя на рынке, что подтверждается
высокими показателями достаточности капитала, ликвидности, ростом активов
и собственного капитала, а также прибыли банка;
- среди банков-конкурентов АО АКБ «ЦентроКредит» занимает среднюю
позицию. АО АКБ «ЦентроКредит» лидирует по таким показателям, как
месторасположение офисов банка, а также уровень репутации и степень
79
узнаваемости на рынке банковских услуг. Привлекает потребителей также
уровень обслуживания, политика ценообразования и месторасположение.
Однако такие показатели, как ассортименту слуг, число офисов и доступность
терминалов банка (как в принципе и у многих других банков) были
недостаточно высоко оценены клиентами. Хоть АО АКБ «ЦентроКредит»
довольно уверенно чувствует себя на банковском рынке, но ему нужно
расширять перечень услуг, в частности, для физических лиц, в том числе и по
количеству банковских терминалов;
- банк ведет активную работу в сфере ПОД/ФТ: введены правила работы,
назначен сотрудник, создано подразделение специальное, проводится обучение
персонала. Данные меры эффективны, так как нет ни одного
зарегистрированного случая в сфере ПОД/ФТ.
В третьей главе было рассмотрено применение программных продуктов с
целью совершенствования деятельности АО АКБ «ЦентроКредит» в сфере
ПОД/ФТ. Рассмотренные программные продукты (SAS Institute (США); Oracle
Corporation (США) и Detica NetReveal (Англия) представлены как единая
система обеспечений в сфере ПОД/ФТ и связано это с их функциональными
возможностями во взаимодействии и взаимодополняемости. Каждый из них
имеет недостатки и преимущества, но в совокупности отвечают современным
вызовам и охватывают весь спектр проблем.
Каждая система дает возможность не только прослеживать совершаемые
клиентами операции и схемы, но и выявлять негатив в деятельности, оформлять
обработанную информацию из различных источников в виде отчетов и
обеспечить их хранение. Они позволяют в несколько раз упростить и ускорить
внутренний контроль и снизить затраты на персонал непосредственно в
структурных подразделениях в сфере ПОД/ФТ, а также более качественно
анализировать информацию. Вместе с тем сокращаются репутационные риски
как банков, так и организаций иных отраслей, да и страны в целом. Для АО
АКБ «ЦентроКредит» было предложено применение Detica NetReveal как
наиболее доступной для небольших объемов банка.
80
Также было рекомендовано совершенствование системы
документооборота в сфере ПОД/ФТ в связи с применением системы
автоматизации.
Внедрение мероприятий потребует от АО АКБ «ЦентроКредит»
капитальных затрат в размере 250 тыс. руб. В результате внедрения данных
мероприятий организация получит экономию материальных ресурсов в размере
549,1 тыс. руб. Годовой экономический эффект, который получит организация,
составит 537,9 тыс. руб. Прирост производительности труда от внедрения
мероприятий составит 7,60%.
Таким образом, цель работы достигнута, задачи решены.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
6. Уголовный кодекс Российской Федерации. Глава 22 «Преступления
в сфере экономической деятельности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/.
7. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 №395-1-ФЗ // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. – 1990.
– №27. – Ст.357.
8. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от
07.08.2001 №115-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2001. –№33. – Ст.3418.
9. Приказ Минфина РФ от 21 июня 2005 г. №76н «Об утверждении
Положения о порядке осуществления органами федерального пробирного
надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку,
куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных
изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской
Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» // Финансовая газета. –
2005. - №29.
10. Положение Банка России от 02.03.2012 №375-П «О требованиях к
правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях ПОД/ФТ» //
Вестник Банка России. – 2012. - №20.
11. Указ Президента РФ от 01.11.2001 №1263 «Об уполномоченном
органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» / Собрание
законодательство Российской Федерации. – 2001. - №45. – Ст.4251.
12. Указание оперативного характера ЦБР от 15.02.2001 №24-Т «О
Вольфсбергских принципах» // Вестник Банка России. – 2001. - №15.
13. Международная конвенция о борьбе с финансированием
терроризма [принята резолюцией 54/109 Генеральной Ассамблеи ООН от
82
09.12.1999] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. -
№12. – Ст.1059.
14. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности ETS №141 [заключена в г. Страсбурге
08.11.1990] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. - №3.
– Ст.203.
15. Конвенция Организации Объединенных Наций против
транснациональной организованной преступности [заключена 15.11.2000] //
Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. - №40. – Ст.3882.
16. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции
[принята Генеральной Ассамблеей ООН 31.1.2003] // [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_121140/.
17. Соглашение между Комитетом Российской Федерации по
финансовому мониторингу и Генеральным инспектором финансовой
информации Республики Польша о взаимодействии в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://base.garant.ru/70462480/.
18. Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по
противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и
финансированию распространения оружия массового уничтожения
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/fatf/рекомендации%20фатф.pdf.
19. Алексеева Д.Г. Правовые проблемы управления риском отмывания
доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в
банке // Банковское право. – 2019. - №6. – С.14-22.
20. Васильев А.О. О некоторых особенностях ответственности банков
за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от
преступной деятельности и финансированию терроризма // Банковское право. –
2016. – № 2. – С. 23-26.