66
стороны банка не выявлены. Никаких предупреждений не вынесено. За период
действия правил не было зафиксировано ни одного случая сферы ПОД/ФТ. При
этом нужно отметить, что АО АКБ «ЦентроКредит» не имеет просроченную
задолженность перед бюджетами, нет постановлений по поводу наложения
ареста на корреспондентские счета (субсчета), которые открыты в Банке России
либо иных кредитных организациях.
Таким образом, проведенный анализ деятельности АО АКБ
«ЦентроКредит» позволяет отметить следующее:
- банк достаточно уверенно чувствует себя на рынке, что подтверждается
высокими показателями достаточности капитала, ликвидности, ростом активов
и собственного капитала, а также прибыли банка;
- среди банков-конкурентов АО АКБ «ЦентроКредит» занимает среднюю
позицию. АО АКБ «ЦентроКредит» лидирует по таким показателям, как
месторасположение офисов банка, а также уровень репутации и степень
узнаваемости на рынке банковских услуг. Привлекает потребителей также
уровень обслуживания, политика ценообразования и месторасположение.
Однако такие показатели, как ассортименту слуг, число офисов и доступность
терминалов банка (как в принципе и у многих других банков) были
недостаточно высоко оценены клиентами. Хоть АО АКБ «ЦентроКредит»
довольно уверенно чувствует себя на банковском рынке, но ему нужно
расширять перечень услуг, в частности, для физических лиц, в том числе и по
количеству банковских терминалов;
- банк ведет активную работу в сфере ПОД/ФТ: введены правила работы,
назначен сотрудник, создано подразделение специальное, проводится обучение
персонала. Данные меры эффективны, так как нет ни одного
зарегистрированного случая в сфере ПОД/ФТ.
67
Глава 3. Предложения и рекомендации по повышению
эффективности противодействия отмыванию капиталов и
финансированию международного терроризма на примере АО АКБ
«ЦентроКредит»
3.1 Рекомендуемые направления работы в рассматриваемой
предметной области
В настоящее время возникла необходимость в автоматизации банковских
систем в целях контроля ПОД/ФТ, что можно рекомендовать АО АКБ
«ЦентроКредит». Из проведенных многочисленных исследований сегмента
рынка систем банковского продукта, можно выделить единицы крупных
разработчиков в сфере ПОД/ФТ.
Самыми распространенными из них по мнению специалистов являются:
1. SAS Institute (США).
2. Oracle Corporation (США).
3. Detica NetReveal (Англия).
Рассмотрим более подробным образом каждую программу.
SAS Anti-Money Laundering –широко распространено в мировой системе
и в частности применяется более чем 120 банками. Из известных финансово-
кредитных организаций, которые внедрили SAS AML, являются: Bank of
America, Bank of Tokyo Mitsubishi, Qatar National Bank, Bank of China, Mashreq
Bank. В около 6000 филиалах Bank of America при помощи SAS AML каждый
день обрабатывается более чем 1,2 млрд. транзакций. В России ОАО
«Газпромбанк» с 2010 года использует SAS AML
49
.
В Приложении 1 представлена характеристика некоторых возможностей
продукта SAS AML.
49
Кухарчик А.С., Азизов Г.С. Современные тенденции развития механизмов внутреннего контроля в целях
ПОД/ФТ // Инновационные технологии в развитии социально-экономических систем: сборник научных трудов
Междун. науч.-практ. конференции. – Севастополь: ФГ АОУ ВО «СГУ», 2018. – с.161-165., с.162.
68
Преимуществами SAS в финансовых системах, применяемых в банках,
являются:
− отслеживание множества операций;
− ускорение обработки поступающий информации;
− более точная результативность мониторинга;
− оборудование организованных преступных групп, а также схемы их
взаимодействия;
− уменьшение затрат на поддержку и организацию системы ПОД/ФТ в
банках.
Среди известных продуктов в данной сфере также можно выделить
американскую систему Oracle Mantas. На сегодняшний день система Oracle
Mantas Oracle Corporation внедрилась в самые крупные банки всего мира. Так, 5
из 10 крупнейших банков (DeutscheBank AG, Credit Suisse Group, Barclays
Bank,ABN AMRO Bank N.V., Citibank N.A.) программное обеспечение Oracle
Mantas используется в качестве основной платформы ПОД/ФТ. В Российской
Федерации продукт Oracle Mantas также использует ОАО «Сбербанк России» (с
2011 года).
Представим возможности продукта Oracle Mantas Oracle Corporation:
− консолидация, интеграция и очистка всех возможных данных о
клиентах и их операциях в кредитных организациях, информация о которых
получена из различных источников;
− обнаружение сомнительных операций и преступных схем, используя
при этом различные сложные модели;
− расследование подозрительных операций;
− написание отчетов об обнаруженных подозрительных операциях и их
направление ответственному сотруднику банка или в ПФР страны.
В Приложении 2 приведена структура продукта Oracle Mantas, которая
состоит из трех основных модулей.
Модуль KYC отвечает за идентификацию клиентов в банке. В момент
открытия счета KYC в банке или при заведении карточки клиента
69
предоставляется информация о конкретном клиенте, которая в последствии
проверяется в публичных источниках, «черных списках» и базах дынных
кредитных организациях. Полученная информация с внешних или внутренних
источников может быть приложена к различным аналитическим отчетам или
сохраняться в хранилищах документов банков. Далее решается задача, в
которой речь идет об отнесении клиента к группе риска; такая информация
загружается из системы риск-менеджмента или будет определена модулем KYC
в соответствии с определенными настройками. В зависимости от присвоенного
уровня риска к данному клиенту применятся ряд различных проверок; чем
выше уровень риска, тем чаще применяться переоценка риска для каждого
клиента.
Модуль HotScan нужен для работы с «черным списком» организаций или
лиц, которые были замечены в противоправной деятельности. При этом банк
может воспользоваться как собственным «черным списком», так и со списками
международных и правительственных (страновых) организаций. Банк может
автоматически проводить сканирование на наличие клиента в «черном списке»
на любом этапе обслуживания
50
.
Основным блоком системы Oracle Mantas является AML-ядро, в котором
обрабатывается и анализируется информация о клиентах и проводимых ими
операциях. При проведении анализа к данным система применяет
определенные сценарии, такие как сложная логическая модель, которая
позволяет определить подозрительные операции клиента банка. Именно такие
сценарии помогают банку провести комплексный мониторинг операций.
Система располагает специальным конструктором, который позволяет вносить
изменения в уже существующие программы или создавать новые. В настоящее
время действует около 300 сценариев, которые применяются в различных
50
Васильев А.О. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о
противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма //
Банковское право. – 2016. – № 2. – С. 23-26., с.24.
70
областях деятельности кредитных организаций
51
.
Еще одним из известнейших программных обеспечений на рынке
автоматизированных систем в сфере ПОД/ФТ является Detica NetReveal AML,
которая создана английской компанией BAE Systems Detica. Программа
используются на всех континентах земли; внедрена около 100 крупных
мировых финансовых организациях, в том числе и в российском ОАО «Банк
ВТБ».
Основные возможности Detica NetReveal AML представлены в
Приложении 3.
Итак, внедрение в АО АКБ «ЦентроКредит» автоматизированных
программных обеспечений в сфере ПОД/ФТ позволит в несколько раз
упростить и ускорить внутренний контроль и снизить затраты на персонал
непосредственно в структурных подразделениях в сфере ПОД/ФТ, а также
более качественно анализировать информацию. Вместе с тем сокращаются
репутационные риски как банков, так и всей страны в целом.
Можно рекомендовать внедрение Detica NetReveal AML так как объемы
деятельности банка позволяют использовать такую более простую программу.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Стоимость рекомендуемой программы – 250 тыс. руб. Сюда входит и
годовое обслуживание банка.
При этом сотрудникам банка нужно пройти обучение.
Расходы на повышение квалификации персонала составят 5000 руб. на 1
человека. Предлагается, что повышение квалификации персонала прогнозном
году пройдут 12 человек.
Общие расходы на повышение квалификации составят 60 000 руб. (5000
51
Кухарчик А.С., Азизов Г.С. Современные тенденции развития механизмов внутреннего контроля в целях
ПОД/ФТ // Инновационные технологии в развитии социально-экономических систем: сборник научных трудов
Междун. науч.-практ. конференции. – Севастополь: ФГ АОУ ВО «СГУ», 2018. – с.161-165., с.163.
71
руб. * 12 чел.).
Также следует отметить, что на курсы повышения квалификации следует
направить за счет предприятия, так как это будет являться нематериальным
видом мотивации для работников, что позволить повысить производительность
труда персонала.
Исходные данные для расчета и расчет экономической эффективности
мероприятия по проведению повышения квалификации персонала
представлена в таблице 14.
Таблица 14
Сведение для расчета экономической эффективности
мероприятия по повышению квалификации персонала
Показатели
Обозначение
Значение
Охват работников мероприятием, чел.
Эч
12
Экономия времени на 1 час работы, мин.
t
20
Годовой фонд рабочего времени на одного
работника, они
Фг.вр.
247
Годовой фонд заработной платы одного работника,
тыс. руб.
ФЗП
480
Отчисления на социальное страхование, %
Освнб
30
Коэффициент экономической эффективности
мероприятий (взят на уровне рентабельности
активов 15%)
Ен
0,15
Расходы на повышение квалификации, тыс. руб.
Зд
60
Расчет экономической эффективности производится по следующим
формулам:
1) Экономия времени рассчитывается по формуле:
Эвр = (t * Чохв * Фг.вр.) / 60, (1)
где t - сокращение времени после внедрения мероприятия, мин.; Чохв -
численность работников, охваченных мероприятием, чел.; Фг.вр - годовой фонд
времени одного работника, дни.
Эвр = 12 * 20 * 247 / 60 = 988 чел.∕ч.
2) Экономия численности рассчитывается по формуле:
Эч = Эвр / Фг.вр, (2)
где Фг.вр - годовой фонд времени одного работника, ч.
72
Эч = 988 / 1970 = 0,50 чел.
3) Прирост производительности труда работников, охваченных
мероприятием, рассчитывается по формуле:
Пт = (Эч * 100%) / (Чм – Эч), (3)
где Чм – Охват работников мероприятием, чел.
Пт = (0,50 * 100) / (12 – 0,50) = 4,36%.
4) Экономия по заработной плате рассчитывается по формуле:
Эз.п. = Эч*ФОТ1раб, (4)
где ФОТ 1раб - фонд оплаты труда одного работника, тыс. руб.
Эзп = 0,50 * 480 = 240 тыс. руб.
5) Экономия по отчислениям на социальные нужды рассчитывается по
формуле:
Эсоц = Э зп * ОТЧвнеб, (5)
где ОТЧ внеб - отчисления во внебюджетные фонды, %.
Эсоц = 240,0 * 30% = 72,0 тыс. руб.
6) Экономия от снижения себестоимости рассчитывается по формуле:
Эс/с = Эзп + Эсоц. (6)
Эс/с = 240,0 + 72,0 = 312,0 тыс. руб.
7) Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:
Эг = Эс/с - (Ен * Зд), (7)
где Эс/с - экономия от снижения себестоимости, тыс. руб.; Зд - затраты
единовременные, связанные с реализацией организационных мероприятий,
тыс. руб.
Эг = 312 – (0,15 * 60) = 303,0 тыс. руб.
Расчет годового экономического эффекта для банка представлен в
таблице 15.
По данным таблицы 15 видно, что экономический эффект от проведения
мероприятия составит 303 тыс. руб., увеличится производительность труда,
которая составит 4,36%.
73
Таблица 15
Расчет годового экономического эффекта от внедрения
мероприятия по повышении квалификации персонала банка
Показатели
Методика расчета
Значение
показателя
Экономия времени, чел. – ч.
Эвр =(t * Чохв *
Фг.вр.)/60
988
Экономия численности, чел
Эч = Эвр / Фг.вр
0,50
Прирост производительности
труда охваченных
мероприятием, %
Пт = (Эч * 100%)
/
(Чм – Эч)
4,36
Экономия по фонду
заработной платы, тыс. руб.
Эфзп = Эч * ФОТ
240,0
Экономия в фонды
социального страхования,
тыс. руб.
Эсоц =Эфзп * 30%
72,0
Экономия от снижения
себестоимости, тыс. руб.
Эс/с = Эзп + Эсоц
312,0
Годовой экономический
эффект, тыс. руб.
Эг = Эс/с – Ен *
Зд
303,0
Экономия по фонду заработной платы составит 240 тыс. руб., экономия
по страховым взносам составит 72 тыс. руб. Экономия от снижения
себестоимости составит 312 тыс. руб.
Проведение повышения квалификации работников в банке позволит
выявить не только потенциал работников, но и получить дополнительные
сведения по самооценке работника, его психологических особенностях,
мотивациях, индивидуальных качествах. Направление работника на курсы
повышения квалификации позволит повысить его уровень знаний, а также его
производительность труда.
Произведем расчет экономического эффекта второго мероприятия,
которое заключается в разработке документооборота операций в сфере
ПОД/ФТ, который нужен при применении программы.
Документальное оформление операций в сфере ПОД/ФТ в банке должно
быть принято на основе приказа, в котором прописываются ключевые
принципы данной сферы.
74
Вести документооборот может специалист, который имеет данные
полномочия.
Документооборот включает заполнение, прием и ведение бумаг, которые
подтверждают выполнение финансовых обязательств. Абсолютно все операции
должны отражаться в отчетности. При этом важно отталкиваться от
нормативной базы РФ и соблюдать установленный порядок ведения
документооборота.
Исходные данные для расчета экономической эффективности
мероприятия по разработке документооборота банковских операций в сфере
ПОД/ФТ представлены в таблице 16.
Таблица 16
Данные для расчета экономической эффективности мероприятия
по разработки документооборота банковских операций АО АКБ
«ЦентроКредит»
Показатели
Обозна
чение
Значение
показателей
Охват работников мероприятием, чел.
Эч
12
Экономия времени на один час работы, мин
t
15
Годовой фонд зарплаты одного работника,
тыс. руб.
ФОТ
480
Отчисления в фонды социального
страхования, %
Освнб
30%
Годовой фонд рабочего времени на одного
работника, дни
Фг.вр.
247
Годовой фонд рабочего времени на одного
работника, час
1970
Нормативный коэффициент сравнительной
экономии ческой эффективности
организационных мероприятий
Ен
0,15
Расходы на мероприятие, тыс. руб.
Зд
15
Затраты на разработку документооборота операций АО АКБ
«ЦентроКредит» составят 15 000 руб.
Расчет экономической эффективности произведен по вышеуказанным
формулам:
1) Экономия времени: Эвр = 12 * 15 * 247 / 60 = 741 чел.∕ч.
2) Экономия численности: Эч = 741 / 1970 = 0,38 чел.
75
3) Прирост производительности труда работников, охваченных
мероприятием: Пт = (0,38 * 100) / (12 – 0,38) = 3,24%.
4) Экономия по заработной плате: Эзп = 0,38 * 480 = 182,4 тыс. руб.
5) Экономия по отчислениям на социальные нужды: Эсоц = 182,4 * 30% =
54,7 тыс. руб.
6) Экономия от снижения себестоимости: Эс/с = 182,4 + 54,7 = 237,1 тыс.
руб.
7) Годовой экономический эффект: Эг = 237,1 - (15 * 0,15) = 234,9 тыс.
руб.
Экономический эффект от проведения мероприятия по разработке
документооборота складских операций составит 234,9 тыс. руб.,
Расчет годового экономического эффекта от внедрения мероприятия по
разработке документооборота операций АО АКБ «ЦентроКредит» представлен
в таблице 17.
По данным таблицы 17 видно, что экономический эффект от проведения
мероприятия составит 234,9 тыс. руб., увеличится производительность труда,
которая составит 3,24%.
Таблица 17
Расчет годового экономического эффекта от внедрения
мероприятия по разработки документооборота операций АО АКБ
«ЦентроКредит»
Показатели
Методика расчета
Значение
показателя
Экономия времени, чел. – ч.
Эвр =(t * Чохв *
Фг.вр.)/60
741
Экономия численности, чел
Эч = Эвр / Фг.вр
0,38
Прирост производительности труда
охваченных мероприятием, %
Пт = (Эч * 100%) /
(Чм – Эч)
3,24
Экономию по фонду зарплаты, тыс.
руб.
Эфзп = Эч * ФОТ
182,4
Экономию отчислений во
внебюджетные фонды, тыс. руб.
Эсоц =Эфзп * 30%
54,7
Экономия от снижения
себестоимости, тыс. руб.
Эс/с = Эзп + Эсоц
237,1
Годовой экономический эффект,
тыс. руб.
Эг = Эс/с – Ен * Зд
234,9