25
геоэкономических факторов вправе самостоятельно включить различные
иностранные государства или их территории в категорию «страновой риск».
В программу выявления операций, подлежащих обязательному
контролю, включается перечень признаков, свидетельствующих о необычном
характере сделок, такие как запутанный или необычный характер сделки, не
имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер
которых дает основание полагать, что целью их осуществления является
уклонение от процедур обязательного контроля и иные признаки
16
.
Оценка любого риска должна осуществляться банком только на основе
анализа имеющихся у кредитной организации документов, сведений и
информации о клиенте и его деятельности. В случае непредставления
клиентом запрошенных банком сведений, а также в случае подозрения
сомнительности совершаемой сделки, банку предоставлено право на
односторонний отказ от совершений требований клиента. О каждом отказе
банка в заключении договора банковского счета информируется
уполномоченный орган. Форма, требования и содержание такого отчета
установлены Указанием Банка России от 20 июля 2016 г. № 4077-У «О
порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган
сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета
(вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с
клиентом по инициативе кредитной организации, о случаях отказа в
выполнении распоряжения клиента о совершении операции».
Указанные меры представляют собой специальные механизмы:
1. Расследование (выявление, розыск преступных доходов, а также
сбор соответствующих доказательств). То есть речь идёт об обязанности
банка осуществлять информационно-познавательную деятельность,
направленную на выявление признаков возможной преступной деятельности,
16
Мамбеталиева А. О мерах по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, в рамках ЕАЭС // Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения. 2018. N 8.
С. 79
26
документально фиксировать указанную информацию и направлять ее в
уполномоченный орган Росфинмониторинг.
2. Накопление, систематизация, идентификация сведений об
указанных в законе операциях и лицах, хранение собранной информации в
условиях конфиденциальности и выдача ее по запросам уполномоченных
органов.
3. Разработка соответствующих программ выявления и фиксации
признаков возможных преступных действий, обучить специально
уполномоченных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил, и
организовать их деятельность в рамках службы внутреннего контроля
банка
17
.
Таким образом, можно заключить, что противодействие легализации
преступных доходов является необходимым условием общей системы мер по
снижению рисков банковской деятельности и оздоровлению банковского
сектора РФ.
17
Смирнов Д.А. Мониторинг как форма государственного финансового контроля // Гуманитарные и
юридические исследования. 2018. № 4. С. 165-174.
27
Глава 2. Анализ противодействия банков отмыванию
капиталов и финансированию международного терроризма
2.1. Роль банков в противодействии отмыванию доходов и
финансированию терроризма и оздоровление банковского сектора РФ
В Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от
07.08.2001 г. № 115-ФЗ отражены требования к коммерческим банкам в
сфере ПОД/ФТ (см. рисунок 3).
Рисунок 3. Основные меры, осуществляемые коммерческими
банками в целях ПОД / ФТ в России
Основным документом, определяющим функции банков и кредитных
организаций в сфере ПОД / ФТ, является Положение Банка России от
02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля
кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Данное Положение оговаривает основные цели и принципы внутреннего
контроля с целью ПОД/ФТ в коммерческих банках (обеспечение защиты
кредитной организации от проникновения в нее доходов, полученных
28
преступным путем и т.д.). Профессионально важные качества (далее – ПВК)
по ПОД/ФТ разрабатываются банками самостоятельно в соответствии с
действующим законодательством.
Руководитель коммерческого банка должен обеспечивать контроль за
соблюдением разработанных ПВК по ПОД/ФТ требованиям
законодательства России в области ПОД/ФТ. Согласно Положению, отдел
управления коммерческого банка должен принять решение касательно
создания самостоятельного подразделения по ПОД/ФТ или определения уже
входящего в структуру банка подразделения, который будет заниматься
вопросами ПОД/ФТ.
В документе также содержится информация о программе
идентификации банком клиента или его представителя, бенефициарного
владельца и выгодоприобретателя. Так как одной из целей осуществления
внутреннего контроля является управление риском ОД / ФТ, кредитной
организации необходимо разработать и программу регулирования риска в
данной сфере
18
.
Это обуславливает дальнейшую классификацию клиента с учетом
критериев риска, по которым также определяется уровень риска совершения
клиентом подозрительных операций. Кроме того, возникает необходимость
определения риска вовлеченности самого банка и его сотрудников в
применение услуг организации с целью ОД/ФТ. В приложении Документа
представлены признаки, указывающие на необычный характер сделки.
Вместе с этим, кредитные организации вправе расширять перечень признаков
по своему усмотрению.
Рассмотрим не менее важный документ, обеспечивающий кадровую
основу реализации механизмов ПОД/ФТ, – Приказ Федеральной службы по
финансовому мониторингу от 03.08.2010 № 203 «Об утверждении положения
о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций,
18
Голоскоков Л.В. Международное финансовое право, финансовое право России и Доктрина как
инструменты выхода из кризиса // Образование и право. 2018. № 4. С. 79.
29
осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом,
в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»
19
. Указанный Документ
устанавливает требования в части подготовки и обучения кадров и
кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ. Согласно Положению,
руководитель коммерческого банка назначает сотрудников, которые обязаны
пройти подготовку и обучение с целью ПОД/ФТ. При этом, обучение бывает
четырех видов:
- целевой инструктаж (однократно до начала осуществления
должностных функций);
- вводный инструктаж;
- повышение уровня знаний в сфере ПОД/ФТ (семинары,
конференции и иные обучающие мероприятия);
- дополнительный инструктаж (не реже одного раза в год).
Целью обучения является получение и совершенствование
работниками и сотрудниками коммерческих организаций знаний в области
ПОД/ФТ в соответствии с требованиями законодательства в данной сфере, а
также механизмами внутреннего контроля банка
20
.
Центральный Банк активно участвует в формировании нормативно-
правовой базы по вопросам противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
21
.
В 2018 году принято положение 639-П от 30.03.2018 о порядке, сроках
и объеме доведения до сведения кредитных организаций и некредитных
финансовых организаций информации о случаях отказа от проведения
операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или)
19
Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 "Об утверждении положения о требованиях к подготовке
и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным
имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.09.2010 N 18375)// «Российская
газета", N 216, 24.09.2010
20
Тилькова Д.Н. Финансовый мониторинг как вид государственного финансового контроля // Молодой
ученый. 2018. № 28. С. 565.
21
Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]:
http://www.cbr.ru/today/anti_legalisation/acts_resist/
30
расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, об устранении
оснований принятия решения об отказе от проведения операции, об
устранении оснований принятия решения об отказе от заключения договора
банковского счета (вклада), об отсутствии оснований для расторжения
договора банковского счета (вклада) с клиентом.
Также в 2017 году приняты 7 указаний ЦБ РФ:
1. О порядке и сроках направления Банком России банку
уведомления о принятии решения, указанного в абзаце первом пункта 5.11
статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
2. О требованиях к раскрытию информации, связанной с
совершением действий, предусмотренных пунктом 56 статьи 7 Федерального
закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»;
3. О требованиях к заявлению, составе межведомственной
комиссии, порядке и сроках рассмотрения межведомственной комиссией
заявления и документов и (или) сведений, представленных заявителем,
порядке принятия решения по результатам такого рассмотрения и порядке
сообщения межведомственной комиссией о принятом решении заявителю и
финансовой организации;
4. О внесении изменений в Положение Банка России от 15 декабря
2014 года № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля
некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»;
5. О внесении изменений в Положение Банка России от 2 марта
2012 года № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля
кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
31
6. О внесении изменений в Положение Банка России от 15 декабря
2014 года № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля
некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»;
7. О внесении изменений в пункты 2.1 и 2.3 Положения Банка
России от 2 марта 2012 года № 375-П «О требованиях к правилам
внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма»
22
.
Созданная в РФ система предотвращения отмывания преступных
доходов и борьбы с финансированием терроризма является важным
фактором оздоровления банковской системы страны, которая усилилась с
2013 г. после того, как Председателем Банка Рoссии была назначена Эльвира
Набиуллина. Основными направлениями этой политики стали принципы
кoнсолидации банковского сектора и очищение банковской системы от
банков, которые ведут недостаточную борьбу с легализацией незаконных
доходов.
Новая политика ЦБ совпала с кардинальным изменением финансовой и
экономической ситуации в стране и банковской сфере Российской
Федерации после событий 2014 года: международных финансовых санкций,
падения более чем в 2 раза цены на нефть, дефицитом платежного баланса,
стремительной девальвацией национальной валюты, резким ростом
процентных ставок на финансовых рынках. Изменение финансово-
экономической ситуации и разразившийся экономический кризис с падением
валового национального продукта имел существенное влияние на
стабильность и работоспособность банковской и в целом финансовой
системы России.
22
Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]:
http://www.cbr.ru/today/anti_legalisation/acts_resist/
32
Расчистка российского банковского сектора от недобросовестных и
проблемных банков привела к тому, что количество участников банковской
системы РФ существенно сократилось. По оценкам Банка России, за
последние четыре года было отозвано 382 банковских лицензии, с рынка
ушли слабые игроки и банки с сомнительной бизнес-моделью»
23
.
Можно выделить 3 основные причины отзыва Банком России лицензий
кредитных организаций:
1. Неудовлетворение требований кредиторов (банкрoтство).
2. Рискованная кредитная политика, повлекшая за собой принятие
значительных кредитных рисков и формирование активов низкого качества.
3. Недостаточная работа по противодействию легализации
денежных средств, полученных незаконным путем.
Банки, попадающие в третью категорию, а их было достаточно много –
2/3 от общего числа лишившихся лицензий банков - категорично
направлялись Центральным банком на ликвидацию. Банки из первой и
второй категории, в зависимости от размеров совокупных активов могли
быть санированы либо также подлежали ликвидации по процедуре
банкротства или принудительной ликвидации.
В таблице 1 приведены систематизированные данные по количеству
кредитных организаций, в том числе банков, у которых была отозвана
лицензия и проведена реорганизация.
Таблица 1
Меры ЦБ РФ по оздоровлению банковской системы
Год
2015
2016
2017
2018
2019
Количество действующих КО на начало года
923
834
733
623
561
в т.ч. банки
859
783
681
575
517
Отозвано лицензий
84
93
97
51
57
Введена временная администрация
91
96
100
77
42
Принято решение о ликвидации
60
66
64
22
7
23
http://bankir.ru/publikacii/20191206/naduvnoi-kapital-obzor-glavnykh-sobytii-bankovskogo -sektora-v- noyabre-
2019-goda-10009340/
33
2018 год стал очередным годом расчистки банковского сектора, при
этом количество отзывов заметно снизилось. Так за 12 месяцев,
закончившихся 1 января 2019 года, количество кредитных организаций, у
которых Банк России принудительно отозвал лицензию, составило 51, против
97 и 93 в 2017 и 2016 годах соответственно. Основное количество
отозванных лицензий и решений о ликвидации приходится на 2017 г. (см.
рис. 4).
Рисунок 4. Меры ЦБ РФ по преодолению кризиса в банковском
секторе
Стоит отметить, что наряду с небольшими кредитными организациями
в 2018 году лицензий были лишены несколько крупных банков из ТОП-100
по объему активов. В частности, в 2018 году лицензий лишились 7 банков с
активами более 50 миллиардов рублей, из которых три банка обладали
активами более 100 миллиардов рублей, при этом наиболее крупными
кредитными организациями, лишенными лицензий в 2018 году, стали – банк
«ЮГРА», «Татфондбанк», «ЮНИАСТРУМ БАНК», «РОСЭНЕРГОБАНК» и
банк «ОБРАЗОВАНИЕ», объем активов которых на 1 января 2018 года
составлял 326, 211, 113, 61 и 56 миллиардов рублей соответственно. Стоит
отметить, что «ЮНИАСТРУМ БАНК» был ликвидирован при
присоединении к банку «Восточный». По оценкам аналитиков РИА Рейтинг,
34
суммарный объем активов банков, лишившихся лицензий в 2018 году, по
состоянию на 1 января 2018 года составил 1,21 триллиона рублей, против
1,24 триллионов рублей в 2017 году. Таким образом, несмотря на почти
двукратное снижение количества отозванных лицензий банков, объем их
активов практически не изменился, что свидетельствует о росте размера
активов у банков, лишенных лицензии в 2018 году.
В 2019 году «расчистка» банковского сектора продолжилась. Если на 1
января 2019 г. в России насчитывалось 517 банков, то на конец года их
численность снизилась до 442: за 12 месяцев по тем или иным причинам с
рынка ушло 57 кредитных организаций (см. рис. 5)
24
.
Рисунок 5. Отзыв лицензий у кредитных организаций в 2019 году
по месяцам
Наибольшая активность регулятора по применению крайней меры
выпала на четвертый квартал 2019 года, в котором 18 банков лишились своих
лицензий, в том числе по причинам неудовлетворительного состояния
ПОД/ФТ.
В 2019 г. все банки с аннулированной лицензией – мелкие участники
рынка. Только один входил в 4-ю сотню по объему своих активов. Все
остальные занимали места с 424 по 500. Четыре банка были
зарегистрированы в столице – Москве. Остальные три в разных городах
России – Краснодар, Белгород и Михайловка.
24
Чистка банковского сектора в 2019 году – итоги. – Режим доступа: https://bancrf.ru/analitika/chistka-
bankovskogo-sektora-2019.php