34
Рисунок 2.1 - Организационная структура ГБУЗ «Ржевская ЦРБ»
Управление в ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» возглавляет главный врач. В состав
руководства так же входят: заместитель главного врача по лечебной части
(начмед), по организационно-методической работе, заместитель главного
врача по экономической работе, главный бухгалтер, заместитель главного
врача по поликлинике.
Врачи подразделяются на врачей широкого профиля (хирург, терапевт,
акушер-гинеколог, педиатр) и врачей узких специальностей (стоматолог,
отоларинголог, офтальмолог, нарколог, инфекционист, дерматовенеролог,
фтизиатр, невропатолог, рентгенолог, психиатр, анестезиолог).
В подчинении специалистов находятся средний и младший
медицинский персонал, выполняющий соответствующую их
функциональным обязанностям работу.
35
Главный врач ЦРБ выполняет следующие функции и обязанности по
обеспечению деятельности учреждения:
- обеспечивает руководство учреждением в соответствии с действующим
законодательством;
- представляет интересы ЦРБ в государственных, судебных и
арбитражных органах;
- организует работу коллектива;
- отвечает за организацию производственной, административно-
хозяйственной и финансовой деятельности;
- осуществляет анализ деятельности учреждения на основе оценки
показателей его работы и принимает необходимые по улучшению форм и
методов работы;
- контролирует выполнение требований, установленных правилами и
нормами внутреннего распорядка, выполнение технической безопасности и
охраны труда, технической эксплуатации приборов и оборудования;
- утверждает штатное расписание;
- издает приказы, дает указания, обязательные для работников ЦРБ.
В ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» широко применяется поощрение работников,
добросовестно исполняющих трудовые обязанности (объявляется
благодарность, выдается премия (например «К Дню медицинского
работника», почетные грамоты, представляются к званию лучшего по
профессии, проведение конкурсов, возможность целенаправленно повышать
квалификацию работников, возможность роста молодых кадров, возможность
карьерного роста, использование персонала (возможность рядового работника
заменить вышестоящего по должности (дублер)).
В ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» разработаны и утверждены:
1. «Положение о премировании работников ГБУЗ «Ржевская ЦРБ»,
утвержденное приказом по основной деятельности № 12 от 11.02.2015г;
36
2. «Положение о премировании работников ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» из
средств ОМС (обязательное медицинское образование»», утвержденное
приказом по основной деятельности № 14 от 11.02.2015г;
3. «Положение о премировании работников хозрасчетного зубопротезного
отделения ГБУЗ «Ржевская ЦРБ», утвержденное приказом по основной
деятельности № 15 от 11.02.2015г.
Другие виды поощрений работников за труд определяются
коллективным договором (Приложение 1), уставом организации (Приложение
2).
За совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение
работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, к
работнику применяются следующие дисциплинарные взыскания:
- замечание; выговор; увольнение по соответствующим основаниям.
Основные показатели движения персонала ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за
2019-2021 гг. приведены в таблице 2.2
Таблица 2.2
Основные показатели движения персонала ГБУЗ «Ржевская ЦРБ»
за 2019-2021 гг.
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021
г.
2021 к
2019, %
2021 к
2020, %
1
2
3
4
5
6
Численность уволенных на работу, чел.
47
36
29
61,70
80,56
- в т.ч. по причинам, связанным с
личностью работника
-
-
-
-
-
Численность принятых на работу, чел.
44
81
196
345,50
141,98
Среднесписочная численность
работников, чел.
594
652
662
111,45
101,53
Коэффициент оборота по приему, %
1,85
3,35
7,58
309,73
126,27
Коэффициент оборота по выбытию, %
1,98
1,49
1,12
56,57
75,17
Коэффициент текучести кадров, %
1,98
1,49
1,12
56,57
75,17
Коэффициент стабильности кадров, %
96,17
95,16
91,30
94,94
95,94
37
Из таблицы 2.2 видим, что количество уволенных работников ГБУЗ
«Ржевская ЦРБ» за три исследуемых года (с 2019 по 2021 гг.) снизилось на
19,44% или с 47 до 29 человек. Число принятых сотрудников также выросло,
особенно за 2021 год, с 44 до 196 человек.
Среднесписочная численность работников увеличилась в 2021 году в
сравнении с 2019 годом на 11,45%, в сравнении с 2020 годом на 1,53%.
Коэффициент оборота по приему вырос с 1,85% в 2019 году до 7,58% в
2021 году. Коэффициент оборота по выбытию, наоборот, снизился с 1,98% в
2019 году до 1,12 в 2021 году. Это положительно характеризует кадровую
политику медицинской организации ГБУЗ «Ржевская ЦРБ».
Коэффициент стабильности кадров упал с 96,17% в 2019 году до 91,30%
в 2021 году. Однако, несмотря на небольшое падение, данный коэффициент
говорит о стабильной трудовой дисциплине и правильной кадровой политике
медицинской организации ГБУЗ «Ржевская ЦРБ».
Используя данные отдела кадров, проанализируем структуру и состав
персонала ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» по категориям за 2019-2021 гг. в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Структура и состав персонала ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» по категориям
за 2019-2021 гг.
Категории персонала
2019 г.
2020 г.
2021 г.
кол-во,
чел
уд.
вес, %
кол-во,
чел
уд. вес,
%
кол-во,
чел
уд.
вес, %
Всего персонала, в т.ч.:
594
100
652
100
662
100
- врачи
68
11,45
70
10,74
72
10,88
- средний медицинский
персонал
286
48,15
274
42,02
305
46,07
- младший медицинский
персонал
167
28,11
159
24,39
144
21,75
- прочий персонал
73
12,29
149
22,85
141
21,30
Из таблицы 2.3 видим, что за исследуемый период (с 2019 по 2021 гг.)
наибольший удельный вес в составе персонала медицинской организации
принадлежал среднему медицинскому персоналу с долями 48,15%, 42,02% и
38
46,07% соответственно, то есть в целом наблюдается стабильность данной
категории персонала в общей структуре.
Доля врачей с 11,45% в 2019 году снизилась до 10,88% в 2021 году.
Наименьший удельный вес с 2019 по 2021 годы принадлежит прочему
персоналу медицинской организации, с долями 12,29%, 22,85% и 21,30%
соответственно, то есть также произошло заметное увеличение удельного веса
данной категории в общей структуре персонала. Удельный вес младшего
медицинского персонала, наоборот, снизился с 28,11% в 2019 году до 21,75%
в 2021 году.
Схематично структура и состав персонала ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» по
категориям за 2021 год представлены на диаграмме 2.1.
Диаграмма 2.1. Структура и состав персонала ГБУЗ «Ржевская ЦРБ»
по категориям за 2021 год
ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» является многопрофильным государственным
бюджетным учреждением, в котором трудилось на конец 2021 года 662
человека.
Укомплектованность врачами составила 71,3%, среднего медперсонала
80,6%, младшего 0%. Функции младшего медицинского персонала выполняет
средний медицинский персонал. В целом укомплектованность равна 84,8%.
Коэффициент совместительства на 01.01.2022 составил: врачи -1,4,
средний медицинский персонал -1,2, в целом – 1,2. Высокий уровень
10,88%
46,07%
21,75%
21,30%
Структура и состав персонала ГБУЗ "Ржевская ЦРБ" за
2021 год
Врачи
Cредний медицинский
персонал
Младший медицинский
персонал
Прочий персонал
39
совместительства врачей приводит к переутомлению, эмоциональному
выгоранию, неправильной постановке диагноза и ошибкам при оказании
помощи. Среднему медицинскому персоналу приходится выполнять функции
младшего, что сказывается на снижении качества медицинской помощи.
Финансовая политика ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» - это совокупность
мероприятий, направленных на улучшение финансово - хозяйственной
деятельности предприятия, эффективное распределение и использование
финансов предприятия.
Содержание финансовой политики ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» охватывает
такие мероприятия, как:
- определение направления использования финансовых ресурсов на
текущий и следующий годы;
- определение эффективной финансовой деятельности;
- осуществление практических действий для выполнения поставленных
задач.
Целью финансовой политики ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» является
использование бюджетных средств и средств обязательного медицинского
страхования в полном объеме, наиболее эффективно использовать денежные
средства предприятия, согласовывать все финансовые мероприятия, которые
направлены на осуществление лечебного процесса.
Финансовая политика учитывает специфику работы каждого
подразделения ГБУЗ «Ржевская ЦРБ». В организации поддерживается прямая
зависимость намеченных расходов от объемов подразделений. Несоблюдение
этого требования может привести к дефициту или к неэффективному
использованию денежных средств.
Источниками формирования имущества и финансовых ресурсов
больницы являются:
- бюджетные и внебюджетные средства;
- имущество, переданное собственником;
40
- доход, полученный от реализации продукции (работ, услуг), а так же от
других видов разрешенной больнице хозяйственной деятельности;
- амортизационные отчисления;
- кредиты банков и др. кредиторов;
- капитальные вложения и дотации бюджета;
- безвозмездные или благотворительные взносы, пожертвования
организаций, учреждений, граждан;
- иные источники в соответствии с законодательством РФ.
Материальные ресурсы ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» состоят из предметов
труда (оборотные средства - медикаменты, расходные материалы, мягкий
инвентарь, продукты питания, хозяйственный инвентарь и т. п.) и средств
труда (основные средства – наличный парк оборудования, транспортные
средства, здания, энергетические установки, вычислительная техника и др.).
За 2021 г необходимо отметить рост первоначальной стоимости ОС (на
0,1 %) , отрицательно характеризуется превышение роста износа (0,8%). В
2021 г. произошло поступление основных средств (приобретение нового,
современного оборудования и поступление транспортных средств – машин
скорой медицинской помощи) всего на 109921 тыс. руб. за счет средств
бюджета, выбытие основных средств произошло за счет выбытия морально и
физически устаревшего медицинского оборудования и транспортных средств.
И все же произошло снижение коэффициента годности (на 0,5), что
характеризуется отрицательно. Соответственно, увеличился коэффициент
износа. Повышение - ухудшение состояния основных средств, то есть
повышается физический износ основных средств, что, в свою очередь,
оказывает влияние на коэффициент годности. Изношенность основных
фондов ЦРБ очень высока – более 80 %, что характерно практически для всех
учреждений здравоохранения, действующих со времен социалистической
экономики.
Рост коэффициента обновления на 0,6 оценивается положительно. Он
показывает, что доля новых ОС в ЦРБ растет – с 0,5 до 1,1 %.
41
Использование оборотных средств ЦРБ производилось в 2021 г.
неэффективно, так как при повышении среднегодовой стоимости оборотных
фондов на 22,3 % стоимость услуг выросла всего на 8,4 %. Отсюда
последовало снижение коэффициента оборачиваемости на 0,2 и повышение
продолжительности одного оборота на 25 дней.
Проанализируем на основе бухгалтерской отчётности (Приложение 3)
основные статьи доходов ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг. в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Основные статьи доходов ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг.
Показатель
2019
г.
2020
г.
2021
г.
Абс. откл.,
тыс. руб.
Отн. откл., %
2021 к
2019
2021 к
2020
2021 к
2019
2021 к
2020
Доходы, млн. руб.
в т.ч.:
2944
3699
5091
+2147
+1392
+72,93
+37,63
- финансовые средства
фонда ОМС
2805
2866
3233
+428
+367
+15,26
+12,81
- платные услуги
114
118
60
-54
-58
-47,37
-48,15
- родовые сертификаты
25
25
25
без изм.
без изм.
- бюджетные средства
в т.ч.:
647
690
1773
+1126
+1083
+174,03
+157,00
1) государственное
задание
160
162
148
-12
-14
-7,50
-8,60
2) субсидии на иные
цели
487
528
1625
+1138
+1097
+233,68
+201,77
Из таблицы 2.4 видим, что за исследуемый период (с 2019 по 2021 гг.)
доходы ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» выросли. Так, в сравнении с 2019 годом в 2021
году рост доходов составил 72,93% или 2147 млн. руб. В сравнении с 2020
годом величина доходов выросла на 37,63% или на 1392 млн. руб.
Среди доходных статей наибольшая величина принадлежит
финансовым средствам фонда ОМС. В 2021 году по сравнению с 2020 годом
данная статья выросла на 12,81% или на 428 млн. руб.
Величина платных услуг, наоборот снизилась со 118 млн. руб. в 2020
году до 60 млн. руб. в 2021 году. Сумма родовых сертификатов осталась без
изменений на уровне 25 млн. руб. за три исследуемых года.
42
Сумма бюджетных средств также выросла с 647 млн. руб. в 2019 году до
1773 млн. руб. в 2021 году или на 74,03%. В сравнении с 2020 годом рост
составил 1083 млн. руб. или 57%. Это вызвано поступлениями, связанными с
пандемией Ковид-19.
Схематично доходы ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг. можно
представить на диаграмме 2.2.
Диаграмма 2.2. Доходы ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг.
Проанализируем на основе бухгалтерской отчётности основные статьи
расходов ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг. в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Основные статьи расходов ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг.
Показатель
2019
г.
2020
г.
2021
г.
Абс. откл.,
тыс. руб.
Отн. откл., %
2021 к
2019
2021 к
2020
2021 к
2019
2021 к
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
Расходы, млн. руб.
в т.ч.:
3383
3235
4474
+1091
+1239
+32,25
+38,30
- заработная плата
2855
2697
3722
+867
+1025
+30,37
+38,01
- лекарственные
средства, расходные
материалы, питание
443
451
662
+219
+211
+49,44
+46,78
- прочие расходы
85
87
90
+5
+3
+5,88
+3,45
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
2019 2020 2021
Доходы ГБУЗ "Ржевская ЦРБ"
Бюджетные средства
Родовые сертификаты
Платные услуги
Финансовые средства
фонда ОМС
43
Из таблицы 2.5 видим, что за исследуемый период (с 2019 по 2021 гг.)
расходы ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» выросли в 2019 году с 3383 млн. руб. до 4474
млн. руб. в 2021 году или на 38,30%.
Среди расходных статей наибольшая величина принадлежит сумме
заработной плате (включая взносы на социальное страхование). Так, в 2021
году сравнении с 2020 годом увеличение составило 1025 млн. руб. или 38,01%,
что вызвано выплатами врачебному персоналу в рамках пандемии Ковид-19.
Сумма лекарственных средств, расходных материалов, питания в 2021
году в сравнении с 2019 и 2020 годами увеличилась почти на 50%. Величина
прочих расходов осталась почти без изменений.
Схематично расходы ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг. можно
представить на диаграмме 2.3.
Диаграмма 2.3. Расходы ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг.
ГБУЗ «Ржевская ЦРБ» за 2019-2021 гг. были получены как доходы от
основной деятельности, так и осуществлены расходы.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
2019 2020 2021
Расходы ГБУЗ "Ржевская ЦРБ"
Прочие расходы
Лекарственные средства,
расходные материалы,
питание
Заработная плата