77
Исходя из представленных расчетов, можно отметить, что
предложенные мероприятия оказали положительное влияние на прибыль
Банка «Открытие». Ее значение в среднесрочной перспективе увеличатся на
7373 тыс. руб, что свидетельствует о повышении эффективности
осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов, что несомненно
отразится но повышение конкурентоспособности коммерческого банка,
приросте клиентов и увеличение занимаемой доли рынка банковских услуг в
России.
78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, исходя из проведенного исследования в данной
работе были рассмотрены основы расчетно-кассового обслуживания
клиентов российских банков, где в первую очередь было раскрыто правовое
регулирование расчетно-кассовых операций в банках Российской Федерации,
также были определены основные формы расчетных операций и
рассмотрены технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов.
Исходя из этого, было определено, что на сегодняшний день расчетно-
кассовые операции российских банков в первую очередь связаны с
открытием и ведением счетов клиентов. Данные операции регулируются
законами. Также стоит отметить, что расчетные операции банков
представляют собой такой вид операций, который осуществляется
непосредственно в рамках системы организации безналичных платежей
клиентов банка (физических или юридических лиц) по их финансовым
требованиям или обязательствам.
Во второй главе был проведен анализ организации расчетно-кассового
обслуживания клиентов в российских банках. Исходя из анализа было
определено, что на сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание
клиентов является одним из важнейших услуг, предоставляемых
коммерческими банками. Рынок данных услуг в России активно развивается
и происходит непрерывный процесс автоматизации и модернизации их
предоставления. На сегодняшний день Банк «Открытие» занимает 5 позицию
в рейтинге среди всех российских коммерческих банков. В целом банк имеет
позитивную темпы развития осуществления расчетно-кассового
обслуживания. Однако был выявлен рад проблем, связанных с
предоставлением данных услуг, в частности низкая
клиентоориентированность, низкая скорость обслуживания клиентов и
возможность осуществления комплексного обслуживания.
79
В третьей главе были разработаны предложения по улучшению
организации расчетных операций в Банке «Открытие».
Исходя из современных тенденций расчетно-кассового обслуживания
клиентов, была предопределена необходимость в повышении квалификации
сотрудников, в частности обучение их алгоритму введения диалога с
клиентом, а также повышение удобства в использовании мобильного
приложения банка, а также внедрить систему «электронный кассир».
Представленные мероприятия позволят минимизировать имеющие в Банке
«Открытие» выявленные проблемы, повысить конкурентоспособность и
расширить долю рынка. Кроме того, внедрение представленных
мероприятий, не смотря на их необходимость увеличения расходов в
среднесрочной перспективе позволят увеличить прибыль на 7373 тыс. руб,
что является благоприятной тенденция для развития банка в целом.
80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-
ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). – режим доступа:
http://www.consultant.ru
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018). – режим доступа:
http://www.consultant.ru
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской
деятельности». – режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Федеральный закон от 10 июня 2002г. № 8б-ФЗ "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.). – режим
доступа: http://www.consultant.ru
5. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной
платежной системе». – режим доступа: http://www.consultant.ru
6. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П (ред. от
11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств (с изм. и
доп., вступ. в силу с 06.01.2019). – режим доступа: http://www.consultant.ru
7. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке
ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации
банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории
Российской Федерации». – режим доступа: http://www.consultant.ru
8. Абрамов Ф. А. Банки ‒ М.: Политическая литература, 2018. ‒ 112 c.
9. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под
ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-
Дана, 2019. – 559 с.
10. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М.
Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 356 c.
81
11. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.];
под ред. О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018. – 800 с. –
(Бакалавр).
12. Деньги, кредит, банки: Учебник / О. И. Лаврушин, С.В.
Криворучко, М.А. Абрамова. М.: КноРус, 2019. – 448 с.
13. Клачков В.А. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) ‒ М.:
КноРус, 2019. ‒ 201 c.
14. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для
академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. ‒ Москва: Юрайт, 2017. ‒ 309 c.
15. Лазарев В.П. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / В.П.
Лазарев. ‒ М.: Экономика, 2018. ‒ 399 c.
16. Лебедев Ф. А. Основа банковского дела / Ф.А. Лебедев. ‒ М.:
Экономика, 2018. –512 с.
17. Озмонян Р. М. Деньги. Кредит. Банки/ Р.М. Озмонян. ‒ М.:
Либроком, 2018. –365 с.
18. Ржанов Е.И. Деньги, кредит, банки. Учебник / Е.И. Ржанов. ‒ М.:
КноРус, 2018. – 536 с.
19. Штеменко Е.И. Деньги, кредит, банки.: Методические подходы
развития банков/ Е.И. Штеменко; Под ред. Н.Д. Петрова. ‒ М.: Юнити –
Дана, 2018. ‒ 333 c.
20. Жаровня А.Г. Проблемы и перспективы развития расчетно-
кассового обслуживания / А.Г. Жаровня // Наука сегодня: глобальные вызовы
и механизмы развития. – 2019. – № 7. – С.84-85, (режим доступа): // URL:
https://www.elibrary.ru/
21. Королев А.А. Организация расчетно-информационного
обслуживания в банке / А.А. Королев // Расчеты и операционная работа в
коммерческом банке. – 2019. –№1(66). – С. 22-44, (режим доступа): // URL:
https://www.klerk.ru/
82
22. Кравченко Ю.О. Интернет-банк: современный вид сетевых
финансовых отношений / Ю.О. Кравченко. // Молодой ученый. – 2018. – №
49 (235). – С. 363-365, (режим доступа): // URL: https://moluch.ru/
23. Бухгалтерская отчетность Банка «Открытие». [Электронный ресурс] –
Режим доступа: https://cdn.open.ru/
24. История банка «ФК Открытие» [Электронный ресурс] – Режим
доступа: https://goodservice-su.turbopages.org/
25. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] – Режим
доступа: http://www.cbr.ru/
26. ПАО «ФК Открытие»: [Электронный ресурс] – Режим доступа:
https://www.open.ru/
27. Рейтинг самых надежных банков для РКО. [Электронный ресурс]
– Режим доступа: https://vsezaimyonline.ru/
83
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
за 2018 год
Кредитной организации: Публичное акционерное общество Банк «Финансовая
Корпорация Открытие»
ПАО Банк «ФК Открытие»
Адрес (место нахождения) кредитной организации: 115114, г. Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
Код формы по
ОКУД 0409806 Кварталь-
ная (Годовая)
Номер
строки
Наименование статьи
Номер
пояс-
нения
Данные за
отчет-
ный период,
тыс.
руб.
Данные за
предыдущий
от-
четный год,
тыс.
руб.
1
2
3
4
5
|. АКТИВЫ
1
Денежные средства
5.1
47,256,251
47,166,026
2
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской
Федерации
5.1
28,505,874
12,036,823
2.1
Обязательные резервы
7,305,592
6,416,173
3
Средства в кредитных
организациях
5.1
9,598,886
12,623,454
4
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
5.2
264,899,102
496,585,961
5
Чистая ссудная
задолженность
5.5
720,144,635
925,537,748
6
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
5.3
240,101,843
104,773,886
6.1
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
5.4
79,942,491
55,266,458
7
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
5.6
1,268,982
93,487,405
8
Требование по текущему
налогу на прибыль
2,302,403
3,417,255
9
Отложенный налоговый
актив
5.21
16,681,468
8,699,200
84
1
2
3
4
5
10
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
5.11
40,595,814
30,525,408
11
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
5.12
4,596,138
524,954
12
Прочие активы
5.14
16,933,403
31,374,714
13
Всего активов
1,392,884,799
1,766,752,834
||. ПАССИВЫ
14
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
Российской Федерации
5.15
5,982,137
565,315,786
15
Средства кредитных
организаций
5.15
242,501,011
82,625,824
16
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
5.16
775,554,305
812,179,002
16.1
Вклады (средства)
физических лиц, в том
числе индивидуальных
предпринимателей
466,663,193
424,408,882
17
Финансовые обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
14,485,599
1,051,282
18
Выпущенные долговые
обязательства
5.17
47,406,993
55,901,368
19
Обязательство по текущему
налогу на прибыль
0
0
20
Отложенные налоговые
обязательства
5.21
0
0
21
Прочие обязательства
5.18
19,054,357
19,456,394
22
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
офшорных зон
10,308,762
16,856,350
23
Всего обязательств
1,115,293,164
1,553,386,006
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
24
Средства акционеров
(участников)
5.20
166,275,092
138,000,000
25
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
0
0
26
Эмиссионный доход
332,644,908
318,200,000
27
Резервный фонд
0
0
85
1
2
3
4
5
28
Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг,
имеющихся в наличии для
продажи, уменьшенная на
отложенное налоговое
обязательство
(увеличенная на
отложенный налоговый
актив)
-7,158,860
-22,908,622
29
Переоценка основных
средств и нематериальных
активов, уменьшенная на
отложенное налоговое
обязательство
3,992,493
4,285,895
30
Переоценка обязательств
(требований) по выплате
долгосрочных
вознаграждений
0
0
31
Переоценка инструментов
хеджирования
0
0
32
Денежные средства
безвозмездного
финансирования
(вклады в имущество)
0
0
33
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки)
прошлых лет
-224,065,546
3,275
34
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный
период
5,903,548
-224,213,720
35
Всего источников
собственных средств
277,591,635
213,366,828
|V. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
36
Безотзывные обязательства
кредитной организации
5.19
919,827,518
1,250,653,157
37
Выданные кредитной
организацией гарантии и
поручительства
5.19
104,661,178
89,506,805
38
Условные обязательства не
кредитного характера
5.19
982,164
585,973
86
Приложение 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
за 2019 год
Кредитной организации: Публичное акционерное общество Банк «Финансовая
Корпорация Открытие»
ПАО Банк «ФК Открытие»
Адрес (место нахождения) кредитной организации: 115114, г. Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
Код формы по
ОКУД 0409806 Кварталь-
ная (Годовая)
Номер
строки
Наименование статьи
Номер
пояс-
нения
Данные за
отчет-
ный период,
тыс.
руб.
Данные за
предыдущий
от-
четный год,
тыс.
руб.
1
2
3
4
5
|. АКТИВЫ
1
Денежные средства
5.1
58,694,798
47,256,251
2
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской
Федерации
5.1
47,256,809
28,505,874
2.1
Обязательные резервы
13,500,007
7,305,592
3
Средства в кредитных
организациях
5.1
9,603,432
9,598,886
4
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
5.2
314,181,399
264,899,102
5
Чистая ссудная
задолженность,
оцениваемая по
амортизационной стоимости
5.5
1,393,867,597
5а
Чистая ссудная
задолженность
5.5
720,144,635
6
Чистые вложения в
финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прочий совокупный
доход
5.3
304,107,566