7
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТНО-КАССОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ................................................................................. 11
1.1. Сущность и понятие расчетно-кассового обслуживания ............................... 11
1.2. Формы и виды расчетно-кассового обслуживания юридических лиц .......... 20
1.3.Показатели экономической эффективности расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц .............................................................................. 28
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
КЛИЕНТОВ В ПАО «РОСБАНК» ........................................................................ 32
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка .................... 32
2.2 Анализ процессов проведения расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц в ПАО «Росбанк» ........................................................................ 39
2.3. Оценка эффективности расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
в ПАО «Росбанк» ....................................................................................................... 45
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ В .............................................................................................. 54
3.1 Методы повышения качества расчетно-кассового обслуживания ................. 54
3.2 Разработка комплексных решений и мероприятий по устранению недостатков
в расчетно-кассовом обслуживании ......................................................................... 59
3.3 Расчет эффективности разработанных мероприятий ....................................... 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: .......................................... 83
ПРИЛОЖЕНИЕ ........................................................................................................ 86
8
Введение
Актуальность темы. Задачи повышения эффективности преобразований
экономики, проводимых в России и связанных с активизацией производственно-
финансовой деятельности субъектов хозяйствования, делают особенно
актуальной проблему деятельности банковских структур, эффективное
функционирование которых является одним из условий удовлетворения
общественных социально-экономических потребностей.
Деятельность по сохранению существующей клиентской базы и
привлечению новых клиентов связана с конкурентной борьбой на рынке
банковских услуг. Для повышения конкурентоспособности банкам необходимо
обращать внимание на формирование собственной клиентской политики. С
помощью нее можно регулировать и рационально организовывать
взаимоотношения между коммерческим банком и корпоративным клиентом по
поводу банковского обслуживания. Отношения, которые возникают в ходе
осуществления банком расчетно-кассового обслуживания клиента, являются
отправной точкой для разработки и применения клиентской политики.
Использование клиентской политики в деятельности банка неизбежно приведет
к выработке новых принципов и изменению самой системы организации
оказания банком услуг, в частности по расчетно-кассовому обслуживанию.
Адаптация работы банка к экономическим потребностям корпоративного
клиента в рамках клиентской политики вызывает необходимость осмысления
этих потребностей через изучение каждого клиента, изучение их влияния на
финансовое положение банка. В настоящее время российские ученые занимаются
разработкой методов анализа клиентской базы, применение которых можно
распространить на различные формы взаимоотношений банка с клиентом.
Однако многие теоретические и методологические вопросы анализа клиентов
банка нуждаются в проработке и дальнейшем развитии. Особо актуальной
9
проблемой для коммерческого банка является выделение приоритетных
клиентов и формирование из них обособленных групп по принципу значимости
в целях ориентации на их потребности при последующей разработке и адаптации
форм и методов обслуживания. Современная практика анализа клиентов банка
свидетельствует о том, что в рамках существующих методик нет таких, которые
бы позволяли с минимальными затратами своевременно оценить значимость
клиента для банка по всем параметрам, отражающим клиентскую политику
банка. Вместе с тем цель банка - обеспечение прибыльности и эффективности
бизнеса с корпоративными клиентами, создание такой структуры клиентской
базы, которая обеспечила бы рентабельность обслуживания каждого клиента и
бизнеса банка в целом.
Целью исследования является разработка клиентской политики на стадии
расчетно-кассового обслуживания в условиях конкуренции на рынке банковских
услуг.
Исходя из целевой установки, определены следующие основные задачи
исследования:
изучить сущность и понятие расчетно-кассового обслуживания;
охарактеризовать формы и виды расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц;
исследовать показатели экономической эффективности расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц;
представить краткую организационно-экономическую характеристику ПАО
«Росбанк»;
провести анализ процессов проведения расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц в ПАО «Росбанк»;
оценить эффективность расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
в ПАО «Росбанк»;
изучить методы повышения качества расчетно-кассового обслуживания;
10
разработать комплексные решения и мероприятия по устранению
недостатков в расчетно-кассовом обслуживании;
представить расчет эффективности разработанных мероприятий .
Объектом исследования являются взаимоотношения коммерческого банка
и его корпоративных клиентов, рассмотренные с позиции влияния последних на
повышение конкурентоспособности ПАО «Росбанк».
В качестве предмета исследования выступают процессы осуществления
расчетно-кассового обслуживания клиентов в ПАО «Росбанк».
Методологической и информационной основой исследования послужили
труды известных экономистов: монографии, периодические издания по
исследуемой тематике. Вопросы теории функционирования коммерческих
банков в рыночных отношениях, их конкурентоспособности и оценки
привлекательности корпоративных клиентов для банка освещены в работах
таких ученых, как И.Т. Балабанов, Г.Н., Н.И. Валенцева, Белоглазова, Е.Б.
Герасимова, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, О.М. Маркова и др.
Информационная база исследования включает в себя законодательные и
нормативные акты Российской Федерации, финансовую отчетность «РОСБАНК»
(ПАО).
В процессе исследования были применены различные методические
подходы и способы исследования, включая системный, комплексный, причинно-
следственный и сравнительно-аналитический подходы, а также традиционные
приемы экономического анализа - наблюдения, группировки, обобщения,
сравнения, учета взаимосвязей.
Практическая значимость исследования заключается в возможности
использования разработанных автором предложений по совершенствованию
расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы и приложений.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТНО-КАССОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1.1. Сущность и понятие расчетно-кассового обслуживания
Осуществляя расчетно-кассовые операции, банки способствуют развитию
реального сектора экономики. Таким образом, очевидна необходимость
всестороннего изучения и применения на практике современных банковских
продуктов и услуг в области расчетно-кассового обслуживания предприятий, как
способствующих развитию и укреплению российской платежной системы, с
одной стороны, и формированию банковских ресурсов и укреплению
конкурентных позиций банка на финансовых рынках - с другой
1
.
Расчетно-кассовые операции являются базой банковских услуг. Формат
предоставления и разнообразие услуг РКО в разных банках практически
одинаков, для укрепления своих позиций на банковском рынке, особенно в
корпоративном сегменте, банкам следует обратить внимание на ряд направлений,
требующих совершенствования и развития
2
.
Расчетно-кассовое обслуживание считается лидирующим среди самых
стабильных и устоявшихся услуг в российском банковском секторе.
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) — это совокупность банковских
услуг, базирующийся на проведении операций по клиентскому счету и
исполнении других смежных процедур. В РКО, в частности, входит открытие и
ведение расчетных счетов клиента, межбанковские расчеты по поручению
клиента, кассовое обслуживание, операции с банковскими картами и
инкассация
3
.
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) — это совокупность банковских
1
Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. - М.: Академический проект, 2017.с.22
2
Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018.с.32
3
Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018.- с.98
12
услуг, базирующийся на проведении операций по клиентскому счету и
исполнении других смежных процедур. В РКО, в частности, входит открытие и
ведение расчетных счетов клиента, межбанковские расчеты по поручению
клиента, кассовое обслуживание, операции с банковскими картами и инкассация.
В Гражданском кодексе Российской Федерации
4
даны понятия расчетам,
рассмотрены виды их формы, а также содержится информация, в частности,
открытия банковских счетов.
Организация работы по ведению кассовых операций, порядок приема и
выдачи наличных денег клиентам, правила инкассации и сбора и упаковки
инкассаторских сумок, а также организация работы с сомнительными
денежными знаками регламентируется Положением Банка России № 630-П
5
.
Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле»
6
. Регулирует валютные операции, а также внутренний валютный
рынок РФ.
Все расчетно-кассовые операции строго регламентируются еще одним
нормативным документом - Федеральный закон № 115-ФЗ от 07 августа 2001 г.
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем и финансированию терроризма»
7
.
В рамках данного документа устанавливаются ограничения по сумме на
ряд проводимых операций. Устанавливается контроль за определенным
перечнем операций. В рамках соблюдения этого закона в кредитных
организациях разработан комплекс обязательных к выполнению действий,
4
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм.
и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
5
"Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и
монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком России
29.01.2018 N 630-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)
6
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 25.12.2018) "О валютном регулировании и валютном
контроле"
7
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в силу с
23.07.2018)
13
включающих процедуры обязательного контроля и обязательный контроль.
Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах
осуществления перевода денежных средств»
8
, устанавливает правила перевода
денежных средств кредитными организациями в России в рублях, согласно
нормам Федерального закона от 27 июня 2011 № 161-ФЗ «О национальной
платежной системе»
9
.
Были выделены, лишь ключевые, базовые нормативно-правовые
документы, регулирующие расчетно-кассовые операции. Однако, можно без
преувеличения, заметить, что почти каждая банковская операция подкреплена и
регламентирована соответствующей инструкцией: или общей, обязательной к
применению всеми банками, или внутренней - разработанной внутри
конкретного банка.
Принципы организации безналичных расчетов:
- Правовой режим проведения расчетов и платежей. Обязательность его
соблюдения обоснована ролью платежной системы как ключевого звена любого
прогрессивного общества. Основным документом, регулирующим безналичных
оборот в РФ, является "Положение о правилах осуществления перевода
денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) и Федеральный
закон от 27 июня 2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
- Принцип безусловного выполнения обязательств участниками расчетов.
Данный принцип обеспечивает выполнение всех обязательств, а также
обеспечивает непрерывность осуществления платежей.
- Принцип обеспеченности платежа. Подразумевает наличие у
плательщика средств, достаточных для свершения платежа.
8
"Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П)
(ред. от 11.10.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) (с изм. и доп., вступ. в силу с
06.01.2019)
9
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) "О национальной платежной системе" (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
14
- Принцип многообразия форм безналичных расчетов. Свободный
выбор форм
- расчетов предприятиями, помогает им использовать инструмент,
отвечавший всем условиям сделки
10
.
Все принципы организации безналичных расчетов взаимосвязаны и
взаимообусловлены.
Вмести с этим, соблюдение всех перечисленных принципов гарантирует
формирование условий для разумного функционирования всего хозяйственного
механизма.
Осуществление безналичных расчетов по счетам клиентов происходит
следующих формах, установленных законодательством:
- расчетов платежными поручениями;
- расчетов по аккредитиву;
- расчетов инкассовыми поручениями;
- расчетов чеками;
- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя
средств (прямое дебетование);
- расчетов в форме перевода электронных денежных средств
11
.
Успешное завершение интеграции банков, кропотливая работа над
повышением эффективности и улучшением клиентского сервиса, развитие
финансовых технологий и инновационных решений банка становятся крепкой
базой для дальнейшего развития и укрепления лидерских позиций во всех
ключевых сегментах бизнеса.
Развитие сети интернет и желание предприятий минимизировать свои
затраты привели к увеличению количества открытых счетов с доступом через
10
Антонов, К. А. Дистанционное банковское обслуживание в Российской Федерации: состояние и тенденции / К.
А. Антонов // Финансы и кредит. - 2017. - № 17. - С. 44-48.
11
Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018.с.35
15
сеть интернет. Что позволило клиентам максимально облегчить процедуру
16
открытия счетов благодаря удаленным каналам связи
12
.
Через данные каналы связи возможна не только подача заявления на
открытие счета, но и предоставление документов без посещения офиса банка.
Количество счетов открытых в кредитных организациях
с доступом через
сеть интернет
2018
2017
2016
В структуре количества платежей по платежным инструментам больший
объем приходится на оплату платежными поручениями - 372 746,2 млрд.руб.
Таблица 2
Структура платежей по платежным инструментам на
01.10.2018 г.
Всего
Платежных
поручений
Платежных
требований,
инкассовых
поручений
Аккреди
тивов
чеков
Перевод
денежных
средств по
требованию
получателя
количеств,
млн. ед.
3 312,7
1 043,0
55,8
0,08
815,9
1 397,9
объем, млрд.
руб.
383 005,
3
372 746,2
1 340,2
295,5
3 061,0
5 562,3
По объему остатков на расчетных счетах юридических лиц, первое место
занимает крупнейший банк - Сбербанк России. Рейтинг банков России по объему
остатков на расчетных счетах юридических лиц в таблице 3.
13
Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018.- с.98
Таблица 1
Количество счетов открытых в кредитных организациях,
млн.ед. 2016-2018 г
13
.
всего
юридическим лицам
из них
01.10.2018
168 456,3
3 875,3
3 523,6
01.10.2017
115 289,7
3 292,2
2 925,1
01.10.2016
110 872,9
2 938,2
2 387,2
Таблица 3
Рейтинг банков России по объему остатков на расчетных
счетах юридических лиц в тыс.руб.
14