45
время и озвучивает свое предпочтение относительно геопозиции.
Также при получении лицензии на реализацию алкогольной продукции,
запускаются винные дегустации (данное направление разрабатывается на
перспективу).Они будут проходить по вечерам пятниц и суббот, можно также
организовать закрытое мероприятие, которое будет иметь механизм
организации, как и кулинарный мастер-класс. Основная идея такого
мероприятия- донести людям искусство потребления вина и приобщить их к
нему.
Такие мероприятия проводят опытные сомелье, которые участвуют в
подготовке мастер-класса, выбирают вина для дегустации и фуд-пейринг к
выбранным сортам. В дружеской атмосфере гости узнают самые интересные
истории, связанные с виноделием, его историю, специфику. Узнают какие вина
с чем лучше сочетаются и как их подавать, чтобы максимально раскрыть
потенциал того или иного сорта, что такое декантация и какие вена можно
декантировать, а какие нет. По окончанию, каждый участник получает диплом.
Среднее время проведения винной дегустации 1,5-2 часа.
Заявки принимаются по почте, по телефону, можно написать в
What’sApp/Instagram/Facebook.
На основе заявок уже происходит поиск площадки и ее аренда, выбор
повара/сомелье для проведения мероприятия, расчет необходимой продукции и
ее закупка.
2.2.4 Финансовый план
Как уже говорилось, кулинарная студия «IN THE KITCHEN» не имеет
собственного помещения, что существенно сокращает статью расходов, а также
арендуемые лофты тоже оснащены всем необходимым оборудованием для
проведения мастер-классов, это также позволяет значительно снизить расходы
для запуска проекта.
Необходимо рассчитать стоимость мастер-класса и винной дегустации, с
учетом всех расходов, включая издержки, для того чтобы определить стратегию
финансовой политики.
46
Определим основные расходы и распределим их на две категории:
постоянные и переменные расходы.
Постоянные расходы:
Реклама и продвижение
Переменные расходы:
Аренда лофтов
Расходы на продукты
Оплата услуг поваров/сомелье
Мелкий инвентарь
Расходные материалы
Печатная продукция
Услуги прачечных и химчисток
Особенность переменных затрат заключается в том, что они зависят от
объема производства. Чем больше ты производишь, тем больше расходы в
колонке переменных затрат.
Необходимо отметить, что при выбранной концепции мобильной
кулинарной студии. Нет необходимости в получение заключений от
Госпожарнадзора и Роспотребнадзора, а также не надо заключать договор на
вывоз мусора и ТБО, что значительно экономит денежные средства и время.
Отобразим основные расходы по открытию и запуску проекта в таблице.
Таблица 7.
Основные расходы для открытия кулинарной студии «IN THE
KITCHEN»
Расходы
Стоимость
Оформление документов и сопутствующие расходы
40 500 руб.
Мелкий инвентарь
20 000 руб.
Реклама
20 000 руб.
Брендированный текстиль (40 комплектов взрослых и
20 детских)
50 000 руб.
Итого:
130 500 руб.
Что входит в оформление документов, представлено в таблице.
47
Таблица 8.
Основные расходы для открытия предприятия
Обязательные расходы
Взнос в уставной капитал.
10 000 рублей.
Оплата государственной пошлины
за регистрацию.
4 000 рублей.
Дополнительные расходы (при необходимости)
Покупка юридического адреса.
5 000 рублей.
Услуги специализированных
компаний-регистраторов.
6 000 рублей.
Изготовление печати.
1 000 рублей.
Нотариальное заверение
доверенности на совершение
регистрационных действий.
1 500 рублей.
Сопутствующие расходы (не привязанные к процедуре регистрации)
Кассовый аппарат.
10 000–25 000 рублей.
Расчетный счет в банке.
12 000 рублей в год.
Получение лицензии.
7 000 рублей.
Электронная цифровая подпись.
2 500 рублей.
Важно отметить, что оплата государственной пошлины за регистрацию (4
000 руб.) может не оплачиваться при подаче документов через такие сайты как,
ФСН, портал МФЦ или Госуслуг, но тогда необходимо наличие электронной
подписи;
28
А также взнос в уставной капитал (10 000 руб.), можно внести деньги в
течение 4 месяцев после регистрации.
Из всех выше указанных дополнительных расходов, нам потребуется
изготовление печати. Связано это с тем, что покупку юридического адреса,
можно избежать, указав свой домашний адрес. Услуги специализированных
компаний-регистраторов на не понадобятся в связи с тем, что мы будем
оформлять документы через портал “Мое дело”. Поэтому нет необходимости
использовать нотариальное заверение доверенности на совершение
регистрационных действий.
29
Из сопутствующих расходов можно исключить получение лицензии и
28
НК РФ Статья 333.35. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций
29
Электронный ресурс: ”Деловой мир, практический онлайн журнал”:- ”Сколько стоит открыть ООО в 2020
году”.
48
связано это с тем, что согласно закону, деятельность кулинарных студий/школ
не требует лицензирования.
30
Из этого следует, что в случае с кулинарной студией «IN THE KITCHEN»
в статью расходов “оформление документов и сопутствующие расходы” входит:
Взнос в уставной капитал (10 000 руб.);
Изготовление печати (1 000 руб.);
Кассовый аппарат (15 000 руб.);
Расчетный счет в банке (12 000 руб.);
Электронная цифровая подпись (2 500 руб.).
Документы будут оформляться через один из предложенных порталов, что
не потребует от нас внесение государственной пошлины.
Таким образом только для запуска проекта необходимо 130 500 руб., к
этой сумме необходимо добавить около 50 000 рублей, для начального развития.
Эта сумма будет расходоваться на организацию первых мастер-классов, аренда
лофтов, закупка продуктов, оплата услуг поваров/сомелье и другие мелкие
расходы, непосредственно связанные с мастер-классами/винными дегустациями.
Таким образом потребуется 180 500 руб. для открытия кулинарной студии «IN
THE KITCHEN».
Далее рассчитаем стоимость мастер-класса.
В стоимость мастер-класса включается:
Арендная плата за лофт;
Оплата услуг поваров;
Расходы на продукты;
Амортизационные отчисления (инвентарь, используемый текстиль);
Расходы на рекламу;
Заработная плата сотрудников.
30
Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 18.02.2020) "О лицензировании отдельных видов
деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.03.2020)
49
Все эти составляющие формируют стоимость мастер-класса. Так,
например, в арендную плату за лофт входит стоимость площадки на 3-4 часа
(сюда также заложено время, на всевозможные задержки по вине заказчика или
по вине организатора), учитывая предварительную подготовку и
заключительную уборку, также сюда закладывается отдельная плата за уборку,
которая варьируется от 700 до 2 000 рублей. Таким образом арендная плата лофта
на четыре часа, вместе с сопутствующими расходами составляет:
2 000 руб. (средняя стоимость аренды) * 4 часа + 2 000 руб. (уборка)=
=10 000 руб.
Следующая статья расходов- оплата услуг поваров.
Для проведения мастер-классов, приглашаются разные повара, с
которыми заключается договор на оказание услуг. Стоимость их услуги 5 000
рублей.
Расходы на продукты могут отличаться в зависимости от количества
изготавливаемых блюд и от количества ингредиентов. Поэтому стоимость может
значительно варьироваться и для каждого мастер-класса, с учетом блюд,
необходимо рассчитать стоимость отдельно. В среднем, на продукты, на одного
человека, закладывается 600 рублей.
Также закладываются в стоимость: расходы на рекламу (около 150 рублей
на человека), амортизационные отчисления (около 200 рублей), а также
заработная плата сотрудников (около 350 рублей), данные расчеты представлены
из расчета на одного человека.
Таким образом стоимость участия в мастер-классе, на одного человека,
составляет:
(10 000 руб.+5 000 руб):6 (минимальное количество участников) + 600
руб.+150 руб.+200 руб.+350 руб.=2 500 руб.+1300 руб.= 3 800 руб.
Исходя из наших расчетов, можно установить стоимость мастер-класса в
размере 4 000 рублей, что практически будет соответствовать среднерыночной
цене, которую мы рассчитали в разделе “маркетинговый план”. Таким образом
50
можно определить ценовую стратегию кулинарной студии «IN THE KITCHEN»,
как стратегию “среднерыночных цен”.
Теперь рассчитаем стоимость детского мастер-класса, учитывая, что
расходы на рекламу (около 100 рублей на человека), амортизационные
отчисления (около 150 рублей), заработная плата сотрудников (около 300
рублей), а стоимость продуктов около 350 руб., данные расчеты представлены из
расчета на одного человека. А также аренда лофта на один час меньше, что
составляет 3 часа, связано это с тем, что детский мастер-класс длится 2-2,5 часа,
блюд меньше и они легче в приготовлении, поэтому оплата услуг повара
составляет 4 000 руб.
(8 000 руб.+4 000 руб):6(минимальное количество участников) + 350
руб.+100 руб.+150 руб.+300 руб.=2 000 руб.+900 руб.=2 900 руб.
Таким образом, учитывая среднюю стоимость детского мастер-класса по
расчетам из маркетингового плана, используя стратегию среднерыночной цены,
мы можем установить цену в размере 3 000 руб., согласно выбранной ценовой
стратегии “среднерыночных цен”.
Разобравшись с кулинарными мастер-классами, перейдем к расчету
стоимости участия в винной дегустации, важно отметить, что винные дегустации
будут запущены после того, как кулинарная студия, сформирует определенный
имидж и выйдет на точку безубыточности, чтобы использовать свободные
денежные ресурсы для оформления алкогольной лицензии в размере 65 000 руб.
Для проведения винной дегустации тоже арендуется лофт, время аренды
составляет 2,5 часа, само мероприятие длится 1,5-2 часа. Для проведения
дегустаций, приглашается сомелье, с которым заключается договор на оказание
услуг. Стоимость услуги составляет 4 000 рублей. Далее обозначим, что расходы
на рекламу (около 150 рублей на человека), амортизационные отчисления (около
50 рублей), заработная плата сотрудников (около 300 рублей), а стоимость
продуктовых составляющих около 650 руб., данные расчеты представлены из
расчета на одного человека.
51
(7 000 руб.+4 000 руб.):6(минимальное количество участников) +150
руб.+50 руб.+300 руб.+600 руб.=1 833,(3) руб.+1 100 руб.=2 933,(3) руб.
Исходя из расчетов, можно установить стоимость винной дегустации в
размере 3 000 руб.
При пессимистичном прогнозе, кулинарная студия «IN THE KITCHEN»
будет организовывать и проводить примерно по 2 мастер-класса на 10 человек в
неделю (один взрослый и один детский), в сумме за месяц 8 мастер-классов. При
таких условиях, в месяц выручка составит 280 000 руб.
При реалистичном прогнозе, кулинарная студия «IN THE KITCHEN»
будет организовывать и проводить примерно по 5 мастер-классов на 10 человек
в неделю (три взрослых и два детских), в сумме за месяц 20 мастер-классов. При
таких условиях, в месяц выручка составит 720 000 руб.
При оптимистичном прогнозе, кулинарная студия «IN THE KITCHEN»
будет организовывать и проводить примерно по 10 мастер-классов в неделю
(пять взрослых и пять детских), в сумме за месяц 40 мастер-классов. При таких
условиях, в месяц выручка составит 1 400 000 руб.
Необходимо отметить, что маржа от мастер-классов может варьироваться
от 200 рублей до 1 000 рублей и выше. Связано это с различной стоимостью
арендных площадок, различными продуктовыми составляющими для
приготовления блюд, если мы еще добавим сюда ранее заложенные расходы на
заработную плату сотрудников, то маржа может достигать 1 500 рублей с
человека.
Таким образом при пессимистично прогнозе, с усредненной маржой в
размере 550 руб. с человека (44 000 руб. в месяц), кулинарная студия сможет
окупить вложения за 3 месяца или за 8,5 месяцев, при минимальной марже в 200
рублей с человека (16 000 руб. в месяц). Данные расчеты верны при условии, что
сотрудники, они же учредители все свободные денежные средства будут
оставлять в компании, до того момента, пока проект себя не окупит.
При реалистичном прогнозе, с усредненной маржой в размере 550 руб. с
человека (110 000 руб. в месяц), таким образом проект сможет окупить себя в
52
первые два месяца, если же произвести расчеты по минимальной марже (200 руб.
с человека), то в месяц маржа составит 40 000 руб. и проект окупится за 3,5
месяца. Такие расчеты будут считаться верными при условии, что сотрудники,
они же учредители все свободные денежные средства будут оставлять в
компании, до того момента, пока проект себя не окупит.
При оптимистичном прогнозе, с усредненной маржой в размере 550 руб.
с человека (220 000 руб. в месяц), таким образом проект сможет окупить себя в
первый же месяц, если же произвести расчеты по минимальной марже (200 руб.
с человека), то в месяц маржа составит 80 000 руб. и проект окупится за два
месяца. Такие расчеты будут считаться верными при условии, что сотрудники,
они же учредители все свободные денежные средства будут оставлять в
компании, до того момента, пока проект себя не окупит.
2.2.5 Инвестиционный план и стратегия финансирования
Источником инвестирования является собственный капитал учредителей.
Связано это с тем, что для начала деятельности необходима незначительная
сумма и привлекать или занимать денежные средства просто нет необходимости.
Таким образом нет никаких обязательств перед инвесторами или
кредиторами.
Предполагается, что на протяжении использования выработанной
стратегии развития кулинарной студии «IN THE KITCHEN», предприятие будет
на полном самофинансировании. Согласно расчетам, проект достаточно быстро
окупаем, как по пессимистичному, так и по оптимистичному прогнозу.
После того, как проект полностью окупится, свободные денежные
средства будут формировать резервный фонд. Впоследствии, получение
алкогольной лицензии и другие расходы направленные на развитие кулинарной
студии, будут оплачиваться полностью из этого фонда.
При оптимистичном прогнозе, клиентская база будет расширяться и
количество проводимых студией мастер-классов, будет только расти, также
появится новое, привлекательное для гостей направление- винные дегустации. В
53
связи с этим, возможно, будут наняты сотрудники, для работы с клиентами и
организации мастер-классов. При значительном количестве мастер-классов, если
будет экономически выгодно, появится в штате повар, который будет проводить
кулинарные мастер-классы, но только если это будет выгоднее, чем сдельная
оплата труда с приглашенными поварами.
Также при расширении штата сотрудников, увеличится статья расходов.
Появятся такие статьи расходов, как:
Расходы на заработную плату,
Пенсионные взносы,
Медицинское страхование,
Социальное страхование.
После того, как будет разработана новая стратегия развития, для
реализации которой будет необходимо финансирование, то будет
разрабатываться новый инвестиционный план, но компания будет максимально
использовать собственные средства из резервного фонда, для реализации
собственных задумок.
2.3 Анализ рисков и мероприятия по их снижению на примере
предприятия “IN THE KITCHEN”
Разработанный совершенно новый формат мобильной кулинарной
студии, помог исключить значительное количество рисков, с которыми
сталкиваются другие кулинарные студии, которые имеют определенную
площадку.
Так, например, при открытии кулинарной студии с собственным
помещением необходимо найти это помещение и взять его в аренду или купить,
это значительная статья расходов, которая потребует привлечение заемного
капитала и инвестиций.
Выбранное помещение нужно будет оборудовать согласно принятым
нормам, организовать рабочее пространство так, чтобы оно соответствовало
требованиям Госпожарнадзора и Роспотребнадзора.
Все это требует большого количества времени и денежных вложений.
54
Привлечение заемных средств, в особенности с помощью кредитов,
является большим риском. Связано это с тем, что предприятие может не
окупиться и прогореть, возможно, к моменту выхода компании на рынок,
потребность в услуге или продукте измениться и будет иметь незначительный
спрос, а кредит останется вместе с процентной ставкой.
Так, например, весной 2020 года, весь бизнес мира столкнулся с
пандемией и деятельность большинства предприятий остановилась, кто смог
адаптировать свой продукт в онлайн сделали это, а кто-то не смог из-за того, что
его товар или услуга созданы только для офлайн рынка.
При такой ситуации, концепция мобильной кулинарной студии, смогла
бы дальше функционировать, только адаптировавшись под онлайн рынок. С
такой концепцией расходы «IN THE KITCHEN», в сравнении кулинарные
школы/студии обычного образца, минимальны. Нет расходов на аренду
площадки (а это существенная статья расходов), нет расходов на заработную-
плату сотрудников, а также отчислений в различные фонды и не портятся
продукты.
Один из главных рисков для кулинарной студии «IN THE KITCHEN» -
отказ в получении лицензии на реализацию алкоголя, это была бы значительная
статья расходов при запуске проекта. Но даже при получении лицензии нельзя
не учитывать тот факт, что сам продукт, в виде винной дегустации- может не
окупиться, учитывая самый пессимистичный прогноз. В связи с этим было
принято решение, расширять свой продуктовый портфель при помощи винных
дегустаций, только после того, как кулинарная студия способна будет оплатить
лицензию на реализацию алкогольной продукции из своего собственного
резервного фонда.
Таким образом, выбранная концепция позволяет минимизировать все
возможные риски:
Производственные;
Финансовые;
Инвестиционные;