45
Расчёт общей суммы платежей в месяц на одного работника
определяется по формуле 3:
ОС = О + А,
где ОС - общая сумма платежей в месяц на 1 работника, руб.
Расчёт затрат в год на работников определяется по формуле 4:
З = ОС*12мес.,
где З - затраты в год на 1 работника, руб.
Таблица 5
Расчёт заработной платы и отчислений для наёмных работников.
Персонал
Кол-во
рабочих
мест
Оклад
одного
работника
в месяц,
руб. (A)
Отчисления
от
заработной
платы, руб.
30,4% (О)
Общая
сумма в
месяц на 1
работника,
руб.(ОС)
Затраты
в год,
руб. (З)
Бухгалтер-
кассир
1
30 000
9 120
39 120
469 440
Менеджер
1
35 000
10 640
45 640
547 680
Повар
2
25 000
7 600
32 600
782 400
Кондитер
2
25 000
7 600
32 600
782 400
Бармен-
официант
2
20 000
6 080
26 080
625 920
Уборщик
1
10 000
3 040
13 040
156 480
Итого
9
3 364 320
Анализируя таблицу 5 можно сделать вывод, что затраты в год на
наёмных работников с отчислениями в фонды составят 3 364 320 рублей. Оклад
работникам будет оплачиваться не менее 2-х раз в месяц.
2.2.3. Финансовый план.
Составим прогноз финансового плана на год вперед, для того, чтобы
иметь представление о прибыли и убытках. Кроме того, данный план может
являться основой для построения стратегии по привлечению дополнительной
прибыли.
Таблица 6
Затраты начального периода в первый месяц кафе
Наименование затрат
Всего, руб.
Оборудование
887 805
Регистрация ИП:
- госпошлина
800
46
Наименование затрат
Всего, руб.
- печать
500
Регистрация бренда кафе
12 000
Покупка основных стройматериалов на ремонт
помещений
- ламинат в торговый зал
31 740
- плитка для пола (санузел)
2 950
- плитка для пола (санузел)
5 800
- плитка для пола (цех, склад)
18 700
- линолеумом (для кабинета бухгалтера-
кассира/директора)
9 900
- обои (для кабинета бухгалтера-кассира/директора)
2 000
- обои для торгового зала
18 000
- краска под обои для торгового зала
4 400
- краска для цеха, склада
3 000
- дверь входная
28 500
- двери межкомнатные
32 000
Оплата за ремонт
100 000
Канцелярские товары
5 000
Форма для персонала
4 700
Закупка продуктов
150 000
Итого
1 317 795
Анализируя таблицу 6, можно сделать вывод, что затраты начального
периода в «Счастье Есть» составят 1 317 795 рублей.
Таблица 7
Расчёт аренды, коммунальных платежей и интернета в кафе-
кондитерской «Счастье Есть»
Виды затрат
Затраты в месяц, руб.
Затраты в год, руб.
Арендная плата (80 м2 )
96 000
1 152 000
Коммунальные платежи
15 000
180 000
Интернет
1 300
15 600
Итого
112 300
1 347 600
Анализируя таблицу 7 можно сделать вывод, что плата за аренду,
коммунальные платежи и интернет составит в год 1 347 600 рублей. За 1 м
аренды «Счастье Есть» будет платить 1 200 рублей.
Таблица 8
Инвестиции по проекту
Статьи затрат
Всего, руб. (за первый месяц)
Затраты начального периода
1 317 795
Аренда, коммунальные платежи,
интернет
112 300
Маркетинг
50 000
Итого
1 480 095
47
Анализируя таблицу 8 можно сделать вывод, что инвестиции по проекту
составят 1 480 095 рублей.
Ежедневная выручка составит: 250 * 80 = 20 000 рублей, в месяц 600 000
рублей.
Ежемесячные расходы: 112 300 + 280 360 (ФОТ) + 50 000 (продукты) +
5 000 (реклама) = 447 660 рублей.
Чистая прибыль 600 000 – 447 660 = 152 340 рублей.
Период окупаемости составит: 1 480 095 / 152 340 ~ 10 месяцев.
Таблица 9
Финансовые характеристики проекта
Показатели
Единица измерения
Размер
Стоимость проекта
рублей
1 480 095
Срок окупаемости
месяцев
10
Выручка за первый год
рублей
7 200 000
Чистая прибыль за
первый год
рублей
1 828 080
Рентабельность - относительный показатель экономической
эффективности.
Рентабельность в первый год работы составит = 1 828 080/7 200
000100% = 25 %.
Рентабельность определяется по формуле 5:
Р = ЧП / В * 100%,
где Р - рентабельность, %;
ЧП - чистая прибыль, руб.;
В - выручка, руб.
Анализируя таблицу 9 можно сделать вывод, что проект окупиться через
10 месяцев. Рентабельность в первый год работы предприятия составит 25 %.
2.2.4. План маркетинга
Для того, чтобы потенциальные потребители узнали о кофейне,
необходимо использовать также и маркетинговую стратегию, что будет
работать на повышение прибыли.
48
Маркетинговая программа кофейни будет способствовать повышению
информативности , получения необходимого трафика и становлению имиджа с
помощью следующих методов:
-связь с общественностью/ реклама в интернет источниках
-местные печатные и электронные СМИ
-участие в общественных мероприятиях
-выгодное месторасположение в центре города
-частая смена ассортимента и появление новых позиций в линейке
продуктов
-карты лояльности гостей
-комфортная атмосфера внутри заведения
-сотрудничество с книжным магазином и осуществление двусторонней
рекламы(флаеры)
Связь с общественностью:
1) «Счастье есть» - первая кофейня в городе и единственное заведение
,где гость имеет возможность узнать о кофе больше и научиться пить
настоящий кофе.
2) Кофейня открыто рассказывает на страницах социальных сетей о
своих планах или новинках и ведёт фото отчетность .
3) Дарим бесплатный кофе каждому кратному 10-ти по счёту гостю.
Местные печатные и электронные СМИ:
1) Еженедельная газета "Всё для вас"
2) Сайт Смитанка
3) Сайт Глазей.ru
4) Радио Energy
5)Реклама в автобусах (формат А3 листовка висящая внутри автобуса ).
Участие в общественных мероприятиях:
-Мероприятия в честь дня города : Стенд с угощениями (сандвичи,
вафли, варение , мармелад, зефир) , анонс новинок или тестовые варианты с
опросами (на примере большой закупки с фишками)
49
-Поддержка субботников
-Мероприятия посвященные дню Великой отечественной войны: Стенд
с угощениями: ( большое количество разного хлеба с солью/маслом/джемом,
каша с бананом/сгущенкой/кленовым сиропом)
-Участие в общественных играх в качестве партнёра (розыгрыш
сертификатов на бесплатный кофе)
- Поддержка городской игры КВН в качестве партнёра (с возможностью
установки точки сбыта в день проведения игр).
Выгодное месторасположение в центре города:
Расположение играет одну из наиболее важных ролей при открытии
заведения. В данном случае, расположение в близи центра города -выгодная
черта заведения.
В сотне метрах от торгового центра (Рио), рядом с тремя остановками(
одна по направлению в пригород, две городского направления ).Это
месторасположение подходит и по причине спроса на продукт повседневного
обихода, в данном случае хлеба, а также станет хорошим местом для отдыха
после шоппинга , перед рабочим днём и после тяжелых трудовых будней.
Регулярная смена ассортимента и появление новых позиций в линейке
продуктов:
Рассмотрим результат глобального исследования стратегий роста
ритейла Nielsen , в результате которого удалось выяснить следующие факты:
"Мне доставляет удовольствие искать выгодные предложения в
продовольственных магазинах"-сказали 70% опрошенных российских
потребителей.
Это говорит о том, что люди готовы пожертвовать своими финансовыми
средствами, если найдут выгодное и интересное предложение, которое мы
готовы им предложить, более того, при разработке бизнес-плана именно это
поставлено с приоритетной стороны.
"Релевантные, интересные промо - безусловный фактор
конкурентоспособности , и будущее за нестандартными решениями. Пример
50
тому- персонализация промо-предложений ( в нашем случае это стол с
предложениями тестинга различных сочетаний в прикассовой зоне, а также
проведение мастер-классов по вкусовым сочетаниям "напиток + блюдо"),
которая может стать реальным инструментом, повышающим эффективность
таких акций. "-это является аргументной стороной решения в пользу
предложений тестинга имеющихся продуктов, а также новинок . Кроме того,
мы имеем возможность, данным способом "промо" , проанализировать уровень
спроса и сделать вывод о надобности той или иной позиции в линейке
предлагаемых блюд и продуктов питания.
13
С помощью карт лояльности появляется возможность формировать и
расширять круг постоянных гостей, проводить самые различные
маркетинговые акции, и, в конце концов , стимулировать продажи.
Существует и ряд причин, почему это удобно для потребителя:
Минимум времени и усилий от гостя для получения карты.
Самые интересные и актуальные предложения поступают в телефон клиента
мгновенно Клиент получает не просто карту, а некоторый мобильный
навигатор по интересующим его вопросам.
В нашем заведении это будет бонусная карта, а также система "красных
и зелёных ценников" , что даёт право на скидку 20 /30% на ограниченный
перечень продуктов.
Это позволит потребителю сделать наиболее выгодную покупку , а
заведению избежать повышения уровня производственных избытков.
Комфортная атмосфера в заведении и сотрудничество с книжным
магазином. Речь идет о дизайне и, о планировке, которая выделяет кофейню из
остального круга заведений.
Зонирование, созданное при помощи элементов мебели, позволяет
заключить в одном заведении -два разных формата, как кондитерскую-
пекарню, так и кофейню с возможностью заказа полноценных блюд.
13
http://www.nielsen.com/ru/ru/insights/news/2016/Russians-in-search-of-benefits.html
51
Кроме того, кофейня включает в себя такой вид услуг, как библиотека,
что может повлиять на привлечение дополнительной аудитории. В этом случае
будет заключен договор с книжным магазином, о том, что книжный оповещает
о новых бестселлерах ,мы выкупаем несколько экземпляров и предлагаем
нашим гостям прочитать данное произведение, что будет являться
привлечением потребителя в книжный магазин. А книжный магазин будет
давать буклет на скидку 10% или флаер на вторую чашку кофе в подарок,с
каждой покупкой. Это будет влиять на прирост прибыли
В данном заведении будет удобно, как шумной компании, так и
занятому гостю, которому необходимы тишина и уединение.
Посчитать и проанализировать количество гостей, которые посетят
кофейню вследствие рекламы - однозначно, достаточно трудно, но можно
воспользоваться системой кодовых слов или опроса. Опрос должен
подразумевать под собой какой-либо бонус, например, за бесплатное печенье
гостю необходимо заполнить анкету.
2.3 Описание рисков
При построении бизнес проекта каждый предприниматель должен
включать в проект не только расчёт инвестиций и каналы продвижения, но
также рассматривать всевозможные риски и план выхода из ситуации, которые
негативно складываются. Важно продумать все негативные моменты, для того,
чтобы у предприятия была возможность выхода из ситуации, которая несет
негативный характер относительно предприятия.
Оценка рисков- это важный раздел бизнес- плана. При оценке не только
определяются возможные риски, но и даются методы уменьшения , как
вероятности их наступления, так и минимизация негативных последствий от их
воздействия.
Для того, чтобы была возможность точно определить все возможные
риски проекта, их классифицируют и разделяют на три категории:
1. Коммерческие.
52
Возникают в процессе коммерческой деятельности фирмы и связаны с
внешней средой или зависят от внешней среды.
Такие риски, как :
-Вероятность уменьшения спроса на продукцию ввиду разных причин,
что приводит к уменьшению выручки.
-Недобросовестные действия фирм-партнеров.
-Увеличение конкурентной среды.
-Рост цен и тарифов за аренду, коммунальные, транспортные услуги.
2. Финансовые.
Финансовые риски можно частично отнести к коммерческим, но их
особенности в том, что они затрагивают именно финансовые сферы
деятельности:
-Риск неисполнения обязательств поставщиками.
-Риск связанный с источниками финансирования.
-Риск связанный с долговыми обязательствами
3. Внутрифирменные.
Причиной таких рисков являются сотрудники, их уровень квалификации,
преступные или иные действия, которые негативно сказываются на работе
предприятия:
-Неудовлетворённость сотрудников режимом работы , заработной платой,
политикой предприятия: может выражаться в виде забастовок .
-Нарушение устава предприятия и передача ценной информации в руки
конкурентов.
-Непрофессионализм главенствующего состава, фактор, который влияет
на состояние дел в организации и от которого зависит нормальное
функционирование предприятия и отсутствие привлечения к ответственности
со стороны государства.
Для того, чтобы осуществить начальную оценку текущей ситуации и дать
структурированное описание , которое даст возможность рассмотреть как
53
сильные , так и слабые стороны предприятия , рассмотрим такой метод анализа,
как SWOT.
Таблица 10.
матрица SWOT-анализа
Сильные стороны:
Удобное географическое положение:
Центр города;
Высокий уровень качества;
Широкий ассортимент кофейной
линейки, десертов , меню с
завтраками и сендвичи для
перекуса;
Бесплатный доступ в интернет;
Средний уровень цен: Средний чек
250 руб.
Слабые стороны
Неудобная парковка: Платная
(30р/час);
Система самообслуживания;
Нехватка квалифицированного
персонала: высокая текучесть
кадров;
Конкурентная местность: В ТЦ Рио
пять предприятий питания;
Слабый анализ потребностей
потребителя.
Угрозы
Появление новых кофеен;
Снижение общего уровня
покупательной способности;
Изменение потребительских
предпочтений;
Неудовлетворённость гостей
качеством;
Износ оборудования.
Возможности
Расширение ассортимента: новые
моносорта;
Открытие новых кофеен: развитие
сети, охват соседних городов;
Привлечение новых гостей по
средствам акций;
Организация мастер-классов по
приготовлению напитков;
Устойчивый спрос: предпочтение
гостей пить только качественный
кофе.
На основании данного анализа можно сделать вывод о том, что самой
главной угрозой для кофейни является появление новых кофеен и изменение
потребительских предпочтений , а самой незначительной угрозой :снижение
уровня покупательской способности.
Для того, чтобы избежать данных угроз, будут задействованы стратегия
удержания гостя по средствам качества и новые предложения меню, которые
будут соответствовать потребительским предпочтениям и способностям гостей.
Выделим данные риски относительно организации работы кофейни,
рассмотрим их на примере таблицы:
54
Таблица 11.
Риски относительно организации работы кофейни.
Риск
Вероятность
Предложение по снижению риска
Коммерческие:
1.Появление новых
конкурентов вблизи
заведения, а также
появление предложений,
которые понравятся
потребителю, у
существующих конкурентов.
50%
Проведение мероприятий,
повышающих лояльность гостей:
день бонусов. Для гостей с детьми
- раскраски, предложения ланч-
бокса. Лотереи на такие лоты, как:
вторая чашка в подарок, круассан
в подарок при покупке сезонного
кофе.
2.Изменение себестоимости
продуктов, используемых при
приготовлении блюд.
30%
Смена поставщика или работа с
несколькими поставщиками на
постоянной основе.
3.Решение арендодателя
ввести повышенную плату за
помещение или прогрессию,
согласно которой ставка по
арендной плате будет расти.
70%
Заключить дополнительное
соглашение о том, что ставка
арендодателя может повышаться
не более чем на 5 %.
4.Продажа товаров под
чужим брендом (кража
конкурентами).
Разработка продукта
отличающегося от ранее
имеющихся своим качеством или
новизной.
Финансовые:
1.В случае уплаты
поставщикам 50% стоимости,
поставщик может доставить
продукт или сырьё - позднее
оговоренного в договоре
срока, а также не доставить
продукт .Это приведет к
негативным последствиям ,
при этом снизится уровень
выручки и количество гостей,
которые будут недовольны
узким ассортиментом блюд и
напитков.
30%
Иметь договор с несколькими
поставщиками или заключить
дополнительное соглашение:
страховку данных случаев, которая
предусматривает выплату
компенсации
Внутрифирменные:
1.В случае недовольства,
возникающего со стороны
персонала, которое связанно
с режимом и оплатой труда,
сотрудник может прибегать к
прогулам, что заставит
нанять дополнительных
сотрудников или же повысить
50%
Включить в мотивацию процент т
продаж. Составить дневной план на
дополнительны продажи добавок,
блюд и поощрять сотрудников за
это .