46
Электроэнергия
0,037
Основная заработная плата
0,120
Дополнительная заработная плата
0,050
Отчисления на социальные нужды
0,052
Продолжение таблицы 2.9
1
2
Расходы по содержанию оборудования
0,034
Общепроизводственные затраты
0,075
Производственная себестоимость
0,483
Общехозяйственные затраты, 50 %
0,242
Полная себестоимость 1 т продукции, р.
0,725
Плановая рентабельность, 20 %
0,145
Итого отпускная цена
0,870
Согласно данным таблицы 2.9 отпускная цена 1 т чугунного литья
составит 0,870 тыс.р., при этом основная доля в себестоимости приходится на
материалы и заработную плату, общехозяйственные затраты. Плановая
рентабельность 1 тонны чугунного литья составит 20 %.
ОАО «Полесьеэлектромаш» работает в условиях жесткой конкуренции.
Основными конкурентами по чугунно-литейному производству являются такие
заводы как: ПАО Кувандыкский завод кузнечно-прессового оборудования
«Долина» г. Кувандык, ОАО «Кузлитмаш» г. Пинск, ОАО «Могилевский
«Электродвигатель», СООО «Нодвиг» г. Полоцк, ОАО
«Сибэлектромотор»г.Томск, ОАО «Уралэлектро»г.Медногорск, ОАО
«Промприбор»г.Ливны, ОАО «Ярославский электромашиностроительный
завод», ЗАО «Мосэлектромаш»г. Лобня. Сравнительный анализ цен на чугунную
продукцию ОАО «Полесьеэлектромаш» и конкурентов представим в таблице
2.10 Для качества сравнения в анализе использовалось чугунное литье одного
класса и одной группы.
Таблица 2.10
Сравнительный анализ цен на чугунную продукцию
ОАО «Полесьеэлектромаш» и конкурентов
Показатель
Стандарт
качества
(ГОСТ)
Марка
чугуна
/группа
Класс
литейно
го
чугуна
Стоимость
1 т, р.
(RUB)
Стоимость
1 т, р.
(BYN)
1
2
3
4
5
6
Внутренний рынок, в т.ч.:
ОАО «Полесьеэлектромаш»,
г.Пинск
4832-95
Л 5/3
А
26730
870
47
ОАО «Кузлитмаш» г. Пинск
4832-95
Л 5/3
А
26424
860
ОАО «Могилевский
«Электро-двигатель», г.
Могилев
4832-95
Л 5/3
А
27200
885
Продолжение таблицы 2.10
1
2
3
4
5
6
СООО «Нодвиг» г. Полоцк
4832-95
Л 5/3
А
27960
910
Внешний рынок, в т.ч.:
ПАО Кувандыкский завод
кузнечно-прессового
оборудования «Долина»
4832-95
Л 5/3
А
24240
1070
ОАО «Сибэлектромотор» г.
Томск
4832-95
Л 5/3
А
23200
850
ОАО «Уралэлектро» г.
Медногорск
4832-95
Л 5/3
А
27400
1020
ОАО «Промприбор» г.
Ливны
4832-95
Л 5/3
А
25600
650
ОАО «Ярославский электро-
машино-строительный
завод» г. Ярославль
4832-95
Л 5/3
А
28900
1040
ЗАО «Мосэлектромаш»г.
Лобня
4832-95
Л 5/3
А
27850
940
Согласно данным таблицы 2.10, на рынке представлено чугунное литье
как с большей, так и меньшей стоимостью. На внутреннем рынке наименьшую
стоимость предлагает главный конкурент ОАО «Полесьеэлектромаш» – это
ОАО«Кузлитмаш» г. Пинск, у прочих отечественных конкурентов стоимость 1
т чугунного литья выше. Аналогичная динамика цен на чугунное литье
предлагаются отечественными предприятиями и на внешнем рынке. На
внешнем рынке главным конкурентом для ОАО «Полесьеэлектромаш» является
ОАО «Промприбор» г. Ливныи ОАО «Сибэлектромотор» г. Томск, которые
предлагают самую низкую цену на чугунное литье. Однако у прочих
производителей стоимость 1 т чугунного литья выше. Поэтому у ОАО
«Полесьеэлектромаш» имеется возможность для увеличения объема реализации
своей продукции как на внутреннем, так и на внешнем рынке.
Реализация чугунной продукцииОАО «Полесьеэлектромаш»по
географическим сегментам представлена в таблице 2.11
Таблица 2.11
Реализация чугунной продукции ОАО «Полесьеэлектромаш»по
географическим сегментам за 2016-2018 гг.
Регион
2017 (отчет)
2018(прогноз)
2019(прогноз)
48
т
%
т
%
т
%
1
2
3
4
5
6
7
Страны СНГ
1861
70,3
1920
70,7
2064
51,6
Беларусь
788
29,7
820
29,3
1136
28,4
Продолжение таблицы 2.11
1
2
3
4
5
6
7
Дальнее Зарубежье
-
-
-
-
800
20,0
Всего
2649
100
2740
100
4000
100
Анализируя сегментацию рынка по географическому критерию по
данным, представленным в таблице 2.11 видно, что большую долю занимают
страны СНГ. Основным рынком реализации продукции ОАО
«Полесьеэлектромаш» на экспорт остаѐтся по-прежнему Россия, однако
проникновение на рынки Российский Федерации связано с вытеснением
существующих поставщиков и возможно только поставкой более
конкурентной, высококачественной продукции, а также осуществлением
гибкой ценовой политики.
В качестве одного из приоритетных направлений в поиске новых
потребителей и продвижении изделий предприятия на рынки СНГ и дальнего
зарубежья рассматривается участие руководителей, ведущих специалистов и
работников отдела сбыта и маркетинга в специализированных и
международных выставках, семинарах, деловых встречах. Продукция ОАО
«Полесьеэлектромаш» будет рекламироваться в каталогах: «Бизнес-Экспорт»,
«Экспорт Беларуси»; журнале «Рынок электротехники», размещение
информации в интернете:
-Официальный сайт http://www.rotor.brest.by;
-Информация портал международный электронный рынок
http://www.all.biz;
-Портал информационной поддержки импорта http://www.export.by;
-Интернет-каталог предприятий и организаций Беларуси
http://www.b2b.by;
-Интерактивная поисковая система http://www.belarusinfo.by;
-Белорусский портал грузоперевозок http://www.transinfo.by;
49
-Информационный портал http://www.energobelarus.by;
-Бизнес-портал http://www.elektrodvigateli.brest.mnogonado.by.
2.3. SWOТ-анализ бизнес-проекта
Состояние предприятия зависит также и от того, насколько успешно она
способна реагировать на различные утренние и внешние воздействия.
Анализируя внешнюю ситуацию, необходимо выделять наиболее
существенные на конкретный период времени факторы. Взаимосвязанное
рассмотрение этих факторов с возможностями компании позволяет решать
возникающие проблемы.
Данные для проведения SWOT-анализа деятельности ОАО
«Полесьеэлектромаш» представлены в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Матрица SWOT-анализа ОАО «Полесьеэлектромаш»
Наиболее значимые
параметры
Значимос
ть для
отрасли
ai
Оценка
пред-
приятия
bi
Взвеш.
оценка в
баллах
ai * bi
1
2
3
4
Сильные стороны
1. Опыт работы предприятияболее 10 лет;
2
10
20
2. Известность торговой марки;
3. Система обучения новых сотрудников;
4. Обеспечено всеми видами ресурсов;
5. Выгодное расположение;
3
4
5
4
7
8
7
9
21
32
35
27
6. Низкая текучесть кадров;
7. Высококвалифицированные работники
и специалисты.
4
3
8
7
32
21
ИТОГО
25
52
188
Слабые стороны
1. Высокий уровень конкуренции;
2. Низкий уровень использования
мощностей;
3. Большой износ оборудования;
4. Слабая логистика;
5. Слабая база данных, нет аналитики,
статистики.
5
4
3
4
3
8
7
6
8
6
40
28
18
32
18
ИТОГО
19
35
136
Возможности
1. Выход на новые рынки;
2. Омоложение персонала и руководителя
предприятия;
3. Предпочтение более дорогим
4
3
2
9
7
8
36
7
16
50
категориям продукции;
4. Благоприятная государственная
политика;
5. Появление новых технологий.
1
5
9
10
9
50
ИТОГО
13
43
118
Продолжение таблицы 2.12
1
2
3
4
Угрозы
1. Появление новых конкурентов;
2. Высокие налоговые и неналоговые
изъятия денежных средств;
3. Административное вмешательство
государства в ценообразование;
4. Низкая платежеспособность
потребителей;
5. Постоянное увеличение арендной платы
магазинов и др. зданий.
1
2
3
4
4
9
5
8
8
7
9
10
24
32
28
ИТОГО
14
37
103
Далее необходимо провести расчет индивидуальных индексов для
каждой из групп выделенных параметровпо формуле:
I = ∑
n
i=1
(ai ∙ bi) / ∑
n
i=1
ai, (2.1)
где ai – вес каждого из элементов, входящих в категорию (определяется
методом обратного ранжирования: вес 5 – наиболее значимый, вес 1 – самый
незначительный);
bi – оценка каждого из элементов, входящих в категорию
(осуществляется по 10-балльной системе на основе мнений экспертов).
Рассчитываем по формуле каждый индивидуальный индекс:
Is=188 / 25 = 7,5
Iw= 136 / 19 = 7,2
Io= 118 / 13 = 9,1
It= 103 / 14 = 7,4
Результаты проведенногоSWOT-анализа показали:
– индекс возможностей (Io) превышает индекс угроз (It), что
свидетельствует о благоприятной ситуации на рынке металлургии;
51
– значение индекса возможностей (Io) превышает значение индекса
сильных сторон (Is). Это значит, что предприятие не полностью использует в
своей деятельности возможности внешней среды;
– значение индекса слабых сторон (Iw) близко значению индекса угроз
(It), что свидетельствует о неспособности предприятия приспособиться к
угрозам со стороны внешней среды и об отсутствии гибкости в управлении его
деятельностью.
Проведѐм SWOTанализ совместного изучения внешней и внутренней
среды ОАО «Полесьеэлектромаш» по другой методике, представленной в
таблице 2.13.
Таблица 2.13
SWOT – анализ деятельностиОАО «Полесьеэлектромаш»
S – сильные стороны
W – слабые стороны
1) Высокие потребительские качества
всех видов продукции
2) Износ производственных мощностей
(оборудование, автомобили)
3) Налаженныйтехнологический
процесспроизводства продукции
3) Отсутствие гибкости к нововведениям
4) Низкая текучесть кадров
4)Недостаточно высокая эффективность
рекламы
6) Ценанапродукцию
5) Низкая мотивацияколлектива
О - возможности со стороны среды
Т – угрозы со стороны среды
1) Привлечениеновыхклиентов
1) Развитие существующих конкурентов
и появление новых
2) Появлениеновыхпоставщиков
2) Изменениезаконодательства
3) Доступность системы кредитования
малого бизнеса
3) Динамика уровня инфляции
4)Повышение уровня жизни населения
– изменение модели потребления
4) Нестабильнаяэкономическая
ситуация в стране
Следовательно, главным направлением изменений будет использование
возможностей среды с привлечением сильных сторон организации, для
устранения слабостей и предотвращения угроз, т.е. выпуск новой продукции и
проникновение на рынок с существующим ассортиментом, введение системы
контроля качества, мероприятия по совершенствованию продукции при
продвижении инновационных технологий,повышение мотивации персонала,
проявление особого внимания маркетинговому фактору.
Таким образом,SWOT-анализ показал, что имеются слабые места в
52
деятельности предприятия и при планировании своей дальнейшей деятельности
ОАО «Полесьеэлектромаш» должно опираться на то, что ему необходимо
использовать сильные стороны, устранять слабые места, применять внешние
возможности и ликвидировать угрозы микро – макросреды.
Возможные направления усиления позиции предприятия на рынке:
-выпуск новой продукции;
-модернизация оборудования.
2.4. Анализ затрат бизнес – проекта
В данном разделе мы представим расчет производственных и
организационных затрат, необходимых для реализации инвестиционного
проекта по выпуску новой продукции в ОАО «Полесьеэлектромаш».
Производственный план производства чугуна в натуральном и
стоимостном выражении в ОАО «Полесьеэлектромаш» представлен в таблице
2.14.
Таблица 2.14
Производственный план производства чугуна в натуральном
и стоимостном выражении в ОАО «Полесьеэлектромаш»
Показатели
Ставка
НДС,
%
По периодам (годам) реализации проекта
2019
2020
2021
2022
2023
2024
III
квар-
тал
IV
квар-
тал
всего
за
год
Объем
производства
чугуна, т
-
2000
2000
4000
8000
8800
10000
12000
15000
Стоимость 1 т, р.
-
870
870
870
957
1052
1158
1274
1401
Выручка от
реализации
продукции (без
НДС), тыс.р.
-
1740
1740
3480
7656
9258
11580
15288
21015
НДС начисленный
– всего, тыс.р.
20
348
348
696
1531
1852
2316
3058
4203
Выручка от
реализации
продукции (с
НДС), тыс.р.
-
2088
2088
4176
9187
11109
13896
18346
25218
Согласно данным таблицы 2.14, с каждым годом объем производства
53
чугуна будет возрастать, что приведет к росту выручки от реализации
продукции.
В таблице 2.15 представим затраты на материалы и топливно-
энергетические ресурсы.
Таблица 2.15
Затраты на материалы и топливно-энергетические ресурсы в
ОАО «Полесьеэлектромаш»
Показатели
По периодам (годам) реализации проекта
2019
2020
2021
2022
2023
2024
III
квар-
тал
IV
квар-
тал
всег
о за
год
Сырье, т
2000
2000
4000
8000
8800
10000
12000
15000
Стоимость 1 т, р.
285
285
285
285
314
345
379
417
Итого, тыс.р.
570
570
1140
2280
2763,2
3450
4548
6255
Электроэнергия, кВт.-
ч.
5625
5625
11250
22500
24525
26732
29138
31760
Стоимость 1 кВт.-ч.,р.
0,1864
0,1864
0,1864
0,205
0,2255
0,2481
0,2729
0,3002
Итого, тыс.р.
1,05
1,05
2,10
4,61
5,53
6,63
7,95
9,53
Пар, Гкал
300
300
600
1200
1500
1700
1900
2100
Стоимость 1 Гкал, р.
81,46
81,46
81,46
89,61
98,57
108,42
119,27
131,19
Итого, тыс. р.
24,44
24,44
48,88
107,53
147,86
184,31
226,61
275,50
Итого, материальных
затрат, тыс.р.
595
595
1191
2392
2917
3641
4783
6540
Данные таблицы 2.15 свидетельствуют о том, что материальные затраты
за счет увеличения объема производства продукции с каждым годом растут.
В таблице 2.16 рассчитаны амортизационные отчисления, приходящиеся
на новое оборудование. Полезный срок использования оборудования
составляет 10 лет.
Таблица 2.16
Расчет амортизационных отчислений в ОАО «Полесьеэлектромаш»
Показатели
По периодам (годам) реализации проекта
2019
2020
2021
2022
2023
2024
III
квар-
тал
IV
квар-
тал
всего
за
год
Первоначальная
стоимость на начало
года, тыс.р.
6000
-
-
-
-
-
-
-
Амортизационные
отчисления за год
(10 %)
-
-
300
600
600
600
600
600
54
Остаточная
стоимость на конец
года, тыс.р.
6000
6000
5700
5100
4500
3900
3300
2700
Согласно данным таблицы 2.16при полезном сроке использования
нового оборудования равному 10 лет, остаточная стоимость оборудования на
конец 2024 года составит 2700 тыс.р.
Сводный расчет всех затрат по модернизации цеха чугунного литья
представлен в таблице 2.17. Отметим, что затраты на оплату труда,
представленные в этой таблице, рассчитаны в таблице 2.18.
Таблица 2.17
Сводный расчет всех затрат по модернизации цеха чугунного
литья в ОАО «Полесьеэлектромаш»
Показатели
По периодам (годам) реализации проекта
2019
2020
2021
2022
2023
2024
III
квар-
тал
IV
квар-
тал
всего
за
год
Материальные
затраты, тыс.р.,
в т.ч.:
595
595
1191
2392
2917
3641
4783
6540
-сырье и
материалы
570
570
1140
2280
2763,2
3450
4548
6255
-топливно-
энергетические
ресурсы, в т.ч.:
-электроэнергия,
тыс.р.
1,05
1,05
2,10
4,61
5,53
6,63
7,95
9,53
-пар, тыс.р.
24,44
24,44
48,88
107,53
147,86
184,31
226,61
275,50
Амортизация
основных
средств и
нематериальных
активов, тыс.р.
-
-
300
600
600
600
600
600
Затраты на
оплату труда с
отчислениями,
тыс.р., в т.ч.:
37,15
37,15
0,00
163,46
179,80
197,78
217,37
239,24
затраты на
оплату труда
27,6
27,6
55,2
121,44
133,584
146,94
161,496
177,744
отчисления на
социальные
нужды
9,38
9,38
0,00
41,29
45,42
49,96
54,91
60,43
Отчисления в
Белгосстрах
0,17
0,17
0,00
0,73
0,80
0,88
0,97
1,07
Всего затрат,
тыс.р., в т.ч.:
632,15
632,15
1491
3155,46
3696,8
4438,78
5600,37
7379,24
условно-
632,15
632,15
1191
2555,46
3096,8
3838,78
5000,37
6779,24
55
переменные
условно-
постоянные
0
0
300
600
600
600
600
600
Согласно данным таблицы 2.17, всего затраты на конец 2024 года
составят 6779,24 тыс.р.
Далее разработаем организационный план и проведем расчет
показателей.
Для организации производства в цехе чугунного литья необходимо
нанять в штат предприятия персонала основной деятельности: 8 человек
рабочих и одного начальника цеха, а также вспомогательного персонала – 2
грузчика и 2 уборщика. Планируется двухсменных график. Среднесуточное
время работы одной смены – 8 часов в сутки.Все специалисты и рабочие
предприятия должны отвечать всем профессионально-квалификационным
требованиям, предъявляемым к подобного рода специалистам.
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходы на оплату труда
представлен в таблице 2.18.
Таблица 2.18
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходы на оплату
труда
Показатели
По периодам (годам) реализации проекта
2019
2020
2021
2022
2023
2024
III
квар-
тал
IV
квар-
тал
всего
за год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Персонал, занятый в
основной
деятельности, в т.ч:
13
13
13
13
13
13
13
13
основные рабочие,
чел.
9
9
9
9
9
9
9
9
среднемесячная
заработная плата, р.
800
800
-
880
968
1065
1170
1288
расходы на оплату
труда в месяц, тыс.р.
7,2
7,2
-
7,92
8,712
9,585
10,53
11,592
Вспомогательный
персонал, чел.
4
4
4
4
4
4
4
4
среднемесячная
заработная плата, р.
500
500
-
550
605
665
732
805
расходы на оплату
труда в месяц, тыс.р.
2
2
-
2,2
2,42
2,66
2,928
3,22
Итого расходы на
оплату труда, тыс.р.
27,6
27,6
55,2
121,44
133,58
146,94
161,49
177,74