45
Таблица 7
SWOT – анализ ООО «Интэк»
Внешние возможности
Внешние угрозы
1. Выпуск качественной
продукции
2. Разработка и выпуск
новых видов продукции
4. Проведение ценовой
политики закупок сырья
5. Привлечение
инвесторов
1. Общее кризисное
состояние экономики
2. Изменение спроса на
продукцию
3. Усиление конкуренции
в отрасли
4. Значительные темпы
инфляции
Внутренние сильные
стороны
Силы и возможности
1. Хорошая репутация
2. Высокая квалификация
персонала
3. Наличие оборудования
турецкой фирмы Istunkarli
4.
5. Устойчивые связи с
поставщиками
1. Стабильное положение
на рынке.
2. Повышение
конкурентоспособности
3. Увеличение рабочих
мест
4. Выходы на новые
рынки или сегменты
рынка
1. Сужение емкости
рынка
2. Снижение
конкурентоспособности
Внутренние слабые
стороны
Слабость и возможности
Слабость и угрозы
1. Большое количество
древесных отходов
2. Загрязнение
окружающей среды
3. Высокая зависимость
производства от
индивидуальных заказов
1. Использование
древесных отходов для
производства новых
видов продукции
1. Сокращение персонала
2. Снижение заработной
платы
3. Закрытие предприятия
Реализация данной стратегии может быть обеспечена за использования
древесных отходов для производства новых видов продукции. В качестве
наиболее перспективного направления использования древесных отходов
является производство твердого биотоплива (древесных пеллет).
В 2019 году мощности по производству пеллет в России составляли 2
млн. тонн в год, выпуск пеллет из древесины и лузги по различным оценкам –
от 700 тыс. до 1 млн. тонн в год, большая часть которых была экспортирована в
46
Европу
33
. За последнее десятилетие на территории России реализовывались
сотни проектов, связанных с созданием заводов и цехов по выпуску
твердогобиотоплива в виде топливных гранул, брикетов, щепы и т.д.
Развитию производства твердого биотоплива в РФ также способствовала
реализация мер государственной поддержки, и в частности разработка
Государственной политики в сфере повышения энергетической эффективности
электроэнергетики на основе использования возобновляемых источников
энергии». Она устанавливает основные принципы поддержки возобновляемой
энергетики и определяет комплекс мер в сфере государственного управления, в
области выравнивания конкурентных условий для предприятий, работающих в
сфере возобновляемой энергетики.
В качестве потенциальных потребителей древесных пеллет можно
рассматривать три группы потребителей: частные лица, небольшие котельные,
крупные ТЭЦ. Для каждого из этих сегментов решающим является ценовой
фактор, а не внешний вид продукции. А так как биотопливо и дешевле и
экономичнее, чем твердое топливо и природный газ, то оно будет пользоваться
спросом на каждом из этих сегментов, поэтому выпуск данной продукции
можно рассматривать как достаточно перспективное направление развития
деятельности ООО «Интэк».
Информация о динамике производства топливных гранул, показывает,
что в большинстве месяцев объемы производства превышали аналогичные
показатели предыдущего года. При этом при сравнении суммарного показателя
периода январь-май 2018 года с аналогичным показателем 2019 года рост
производства составил 21%.
33
Состояние биотопливной отрасли по итогам 2017 г. Рынки и перспективы: отчет Ассоциации участников
биотопливного рынка «ЭНБИО». [электронный ресурс]. – режим доступа: http://enbio.ru/files. дата обращения:
09.07.2018
47
Таким образом, принимая во внимание выявленную тенденцию роста,
можно сделать вывод о том, что рынок региона для реализации биотоплива
является перспективным.
Выводы по главе 2:
1. ООО «Интэк» - это деревообрабатывающее предприятие,
осуществляющее производство столярных изделий преимущественно на заказ.
Анализ финансовых показателей деятельности предприятия показал, что на
предприятии произошло снижение финансовых результатов, сократился
уровень рентабельности активов и собственного капитала, что свидетельствует
о снижении эффективности использования имущества предприятия и
источников его финансирования.
2. Финансовое состояние предприятия в 2019 г. оценивалось как
неустойчивое. Сумма оборотных активов предприятия обеспечивала полное
покрытие краткосрочных обязательств, однако коэффициент ликвидности и
платежеспособности не соответствовали нормативным значениям.
3. Потребность в разработке проекта развития ООО «Интэк» обусловлена
следующими факторами: высокий уровень зависимости производства от
индивидуальных заказов, большое количество древесных отходов и затраты на
их реализацию, интенсивная конкуренция в отрасли, снижение спроса на
продукцию предприятия.
4. По результатам SWOT – анализа было установлено, что наиболее
перспективной для предприятия является стратегия, обеспечивающая
преодоление слабостей организации за счет открывающихся возможностей, а
именно использование древесных отходов для производства новых видов
продукции. В качестве наиболее перспективного направления использования
древесных отходов является производство твердого биотоплива (древесных
пеллет).
48
Глава 3. Проект развития ООО «Интэк»
3.1. Концепция и резюме проекта
Результатом разрабатываемого проекта является организация
производства и реализации пеллетов из древесных отходов. ООО «Интэк»
обладает достаточной сырьевой базой, которая формируется как отходы
основного производства, а также имеет возможности расширения сырьевой
базы за счет приобретения отходов других деревообрабатывающих
предприятий региона.
В настоящее время рынок биотоплива в регионе характеризуется
положительной динамикой и по оценкам специалистов будет продолжать
расти. Поэтому можно ожидать рост объема потребления биотоплива в регионе.
Проект позволит предприятию увеличить объем продаж и получать
дополнительную прибыль.
Основной целью проекта является создание коммерчески прибыльного
бизнеса по производству биотоплива. В качестве целей второго уровня
выделены:
1.
Обеспечение населения Калужской области экологичнеым, дешевым и
доступным видом топлива с высоким уровнем теплоотдачи.
2.
Формирования цикла безотходного производства
деревообрабатывающего предприятия.
3.
Защита окружающей среды.
Реализация проект позволит:
Увеличить продажи, долю рынка и прибыль компании;
Улучшить качество выпускаемой продукции;
Обеспечить утилизацию отходов основного производства;
Повысить экологичность производства;
Решить проблему энергеэффективного потребления биотоплива;
Реализация проекта позволит увеличить поступления в бюджет;
Проект способствует сохранению и созданию дополнительных рабочих
мест.
49
Разрабатываемый проект предполагает производство пеллетов,
представляющие собой гранулы цилиндрической формы из размолотой
спрессованной древесины
и другого биосырья от 10 до 30 миллиметров в
длину и от 6 до 10 миллиметров в диаметре. Основными преимуществами
данного вида биотоплива являются следующие:
Пеллеты являются более дешевым видом топлива по сравнению с
дровами и углем;
Процесс сгорания пеллет проходит более эффективно и полно, чем
древесины или угля;
При хранении, пеллеты не склонны к самовоспламенению, и занимают
намного меньше места, чем дрова или уголь;
Пеллеты экологически чистый продукт.
ООО «Интэк» будет осуществлять выпуск древесных пеллетов из отходов
собственного производсва. Также для обеспечения полной загрузки
производственных мощностей предприятие может приобретать отходы
производства у других деревообрабатывающих предприятий Калужской
области. Всего в регионе 19 таких предприятий, и они также могут участвовать
в формировании сырьевой базы.
Конкурентоспособность планируемой к производству продукции
определяется ее качественными и ценовыми характеристиками. Сравнительный
анализ качественных характеристик пеллетов и других источников
теплоэнергии представлен в Приложении 6. Из данного приложения видно, что
древесные гранулы являются достаточно экономичным видом топлива, так как
годовой объем их потребления значительно меньше, чем других видов топлива.
Что касается ценовых характеристик как фактора конкурентоспособности, то
цена на пеллеты будет основана на среднерыночных региональных ценах
аналогичной продукции. Кроме того, планируется выявить возможности
снижения себестоимости за счет близости к источникам сырья и использования
экономичного оборудования.
50
Анализ условий конкуренции на рынке биотоплива показал, что в
настоящее время в Калужской области данный вид производственной
деятельности осуществляет 10 фирм. Описание их товарного предложения
представлено в таблице 8.
Таблица 8
Анализ товарного предложения основных конкурентов
Название фирмы -
конкурента
Производимая продукция
ООО «Медесан»
Брикеты из лузги подсолнечника и из древесных отходов
ООО «БИО - ГРАН»
Брикеты из соломы
ИП «Жданов И.»
Пеллеты из лузги подсолнечника
OOO «Версо»
Брикеты из биомассы
ООО «АСИ»
Брикеты из биомассы и древесных отходов
ООО «Альфа - Град»
Брикеты из древесных отходов
ООО «Плюс Агро»
Брикеты из соломы
ООО «Эко групп»
Брикеты из соломы
ООО «Биоуголь»
Пеллеты из древесных отходов
ООО «Energo Bio
Com»
Брикеты из соломы и лузги подсолнечника
Как видно из данной таблицы, производство пеллетов осуществляется
преимущественно из биомассы, что объясняется относительно низкой
стоимостью и доступностью сырья, а также спросом на данный вид топлива.
Пеллеты из древесных отходов в регионе производит только одна организация.
Планируемое производство будет организовано на собственных
площадях, при этом состав и характер оборудования определяются
технологическими особенностями производства. Технология производства
пеллетов, планируемая к использованию показана в Приложении 7. Исходя из
технологии производства, перечень и стоимость оборудования, необходимого
на производственном участке, показана в таблице 9.
Таблица 9
Оборудование, необходимое для запуска производства пеллетов
Наименование
Количество
Цена, руб
Пресс шнековый
1 шт.
1131900
Шнек подачи
1 шт.
46200
Бункер накопитель
1 шт.
115500
Барабан сушильный СК-1М
1 шт.
221760
Вентилятор
3 шт.
1732500
Теплоагрегат
1 шт.
452760
Циклон
1 шт.
341880
Транспортер винтовой
2 шт.
212520
51
Пульт управления
1 шт.
106260
НУР 250В (измельчитель)
1 шт.
600600
Упаковочнй модуль
1 шт.
115500
Итого
5077380
Производственная мощность данного комплекта оборудования составляет
600 кг/час, что при режиме работы в 2 смены по 8 часов составит 9,6 тонны за
один рабочий день. По мере развития предприятия планируется наращивание
объема выпуска по мере увеличения спроса на продукцию. Выход на полный
объем планируется в течение 6 месяцев с момента запуска оборудования.
Первые три месяца планируется работа одной смены с объемом выпуска 80
тонн готовой продукции. Следующие три месяца будет работать две смены, при
этом совокупный объем выпуска составит 160 тонн готовой продукции в месяц.
Выпуск на проектную мощность планируется, начиная с 7-го месяца работы,
при этом планируемый объем выпуска составит 230 тонн в месяц
Помимо производственного оборудования для осуществления
производства необходимо также оборудование для оснащения офиса и
транспортировки готовой продукции покупателю. Общие расходы на
оборудование с учетом данной потребности и стоимостью оборудования
отражены в таблице 10.
Таблица 10
Общие расходы на оборудование
Наименование
Количество, ед.
Цена, руб.
Производственное оборудование
14
50077380
Системы технологических воздуховодов
1
207900
Системы пожарной сигнализации
1
101400
Складские стеллажи
1
96000
Оборудование системы общей вентиляции
32400
Оборудование системы освещения и охраны
7700
Оборудование внешнего силового
электропитания и кабели
23100
Автомобиль ГАЗ 3302
1
405000
Мебель офисная
1
30000
Компьютер
1
13500
Телефон/ факс
1
3000
Принтер/ сканер
1
7500
Итого
6085080
Помимо представленных в таблицах 9 и 10, в процессе реализации
проекта у предприятия возникнут общестроительные расходы, обусловленные
52
необходимостью подготовки производственного помещения. Расчет их общей
величины произведен в таблице 11.
Таблица 11
Общестроительные расходы
Наименование
Сумма, руб.
Подготовка помещения
75000
Создание бытовых условий для персонала
21000
Разводка электропитания
18000
Монтаж пожарной и охранной сигнализации
15000
Монтаж системы вентиляции
18000
Итого
147000
Также при определении общей величины расходов необходимо учесть расходы
по транспортировке оборудования. Планируемая сумма расходов составит
111000 руб..
Кадровое обеспечение производства планируется исходя из особенностей
его технологии. Перечень персонала и сумма заработной платы представлены в
таблице 12.
Таблица 12
Планирование потребности в персонале
Должность
Количество, чел.
Среднемесячная
заработная
плата, руб.
Заработная
плата за год,
руб.
Руководитель
производственного
участка
1
50000
600000
Менеджер по
снабжению
1
30000
360000
Менеджер по сбыту
1
30000
360000
Кладовщик
2
25000
600000
Рабочие
6
20000
1440000
Водитель
1
18000
216000
Итого
213000
4056000
Из данной таблицы видно, что дополнительная потребность в персонале
ООО «Интэк» составит 12 человек. С учетом суммы рассчитанных выше
расходов, а также расходов на сырье, материалы и электроэнергию,
себестоимость планируемой к производству продукции можно представить
следующим образом (таблица 13).
53
Таблица 13
Расчет себестоимости продукции
Статья расходов
Сумма, руб./ тонна
Уд. вес, %
Затраты на сырье и
материалы
2352,88
41,6
Затраты на
электроэнергию
420
6,3
Затраты на оплату труда
1294,1
26,1
Отчисления на соц. и мед
страх
362,1
5,6
Арендная плата
223,4
5,0
Амортизация
521,4
12,7
Прочие
общепроизводственные и
накладные расходы
174,6
2,7
Итого
5348,48
100
Представленные в таблице 13 расчеты свидетельствуют о том, что
себестоимость 1 тонны планируемой к производству продукции составит
5348,48 руб.. Расчет себестоимости позволяет установить среднерыночную
стоимость на производимый продукт, которая находится в интервале 5800-6200
руб. за тонну.
С учетом результатов проведенных выше расчетов, проведем анализ
точки безубыточности. В процессе осуществления расчетов был использован
метод маржинального дохода, который позволяет оценить точку
безубыточности в натуральном и стоимостном выражении.
Данный метод основан на распределении разности между выручкой от
реализации и переменными затратами. Следовательно, в его составе
учитываются прибыль и постоянные затраты. Точка безубыточности будет
достигнута в том случае, когда предприятие получит доход, достаточный для
покрытия постоянных затрат. Точка безубыточности в соответствии с данным
методом может быть рассчитана как в натуральном, так и в стоимостном
выражении. При этом используются следующие формулы
34
:
34
Сударева Т.В. Анализ безубыточности// Планово – экономический отдел. – 2011. - № 4. – С. 84
54
продукцииединицунадоходыймаржинальн
затратыпостоянные
выражениимнатуральновостибезубыточнточка )(
(1)
доходаогомаржинальннорма
затратыпостоянные
выражениимстоимостновостибезубыточнточка )(
(2)
затратыпеременныевыручкадоходыймаржинальн
(3)
%100*
продажотдоход
доходыймаржинальн
доходаогомаржинальннорма
(4)
Значения данных показателей для разрабатываемого проекта составили:
84,323816,28116050 доходыймаржинальн
руб.
%53,53100*
6050
84,3238
доходаогомаржинальннорма
тоннвыражениимнатуральновостибезубыточнточка 6,1717
84,3238
5562997
)(
.10392298
5353,0
5562997
)( рубвыражениимстоимостновостибезубыточнточка
Приведенные выше результаты расчетов свидетельствуют о том, что для
обеспечения окупаемости затрат предприятию необходимо произвести 1717,6
тонн продукции и реализовать продукции на сумму 10392298 руб. При
двухсменном режиме работы годовая производственная мощность составит
2760 тонн, что способно обеспечить предприятию превышение точки
безубыточности и получение прибыли.
В качестве источников финансирования рассматриваются как
собственные, так и заемные средства. Объем планируемых первоначальных
инвестиций, как уже отмечалось, составит 6085080 руб. Из них 2000000 руб. –
собственные средства и 4085080 инвестиционный кредит СКБ Банк, г. Калуга
сроком на 5 лет с отсрочкой платежа на 2 года с процентной ставкой 14%
годовых. В этом случае ежемесячные расходы по кредиту составят 92948 руб.
Переплата процентов за кредит составит 1491807 руб.