56
Юлия Васильева говорит, что сейчас SPА-салоны уже захватили
сегмент клиентов с высоким уровнем достатка и теперь пытаются привлечь и
людей среднего, так называемого бизнес-класса. «Мы стремимся сделать
наши услуги доступными для большего числа потенциальных клиентов. Я
полагаю, что в ближайшее время на этом рынке произойдет некая реформа:
изменение цен, увеличение числа салонов в городе», – добавила г-жа
Васильева.
Наталья Лакуцевич вообще отмечает, что их салон изначально был
ориентирован на людей со средним достатком.
Более объективную картину среднего клиента SPА-салонов может
отобразить социологическая экспертиза, проведенная по заказу «bc» среди
собственников и сотрудников различных SPА-салонов Перми. Согласно
исследованию, чаще всего услугами dаy-spа пользуются женщины в возрасте
от 26 до 45 лет с ежемесячным доходом в размере от 20 до 40 тыс. рублей.
Аналитики полагают, что очень тяжело назвать среднюю стоимость
посещения dаy-spа. Так, по мнению Юлии Васильевой, набор услуг, за
которым тот или иной клиент идет в салон, разный и подход к каждому
клиенту индивидуальный.
Социологи опросили экспертов, и выяснилось, что средний чек
посещения SPА-салона составляет от 1000 до 1500 рублей. Основные
факторы формирования цены зависят от технико-технологического
обеспечения салонов (препаратов, косметики и оборудования), сложности
процедуры и профессионализма мастера. И лишь одну из последних позиций
в списке пунктов формирования цены занимает статусность салона.
Рынок SPА Перми, находящийся на стадии формирования, но тем не
менее стремительно развивающийся, – достаточно выгодный сегмент
вложения капитала.
57
Поэтому салон «Юлия», которое занимается оказанием
парикмахерских услуг, планирует открытие SPА-салона, определенные
преимуществами в том что в собственности у руководителя есть площадь для
реализации проекта, а так же в радиусе 10 км от предполагаемого салона,
SPA - салоны отсутствуют.
Для организации SPА-салона необходимо 6 человек. Организационная
структура показана на рисунке 3. Расчет фонда оплаты показан в таблице 11
Рисунок 3. Организационная структура на предприятии
Таблица 11
Расчет фонда оплаты
№ п/п
Должность
Оклад,
руб.
Количество,
шт.
Сумма,
руб.
1
Директор
30 000
1
25000
2
Администратор
15 700
1
15 700
3
Массажист
19 200
2
38 400
4
Косметолог
18 300
2
36 600
Итого
-
6
115700
Для продвижения SPА-услуг необходима разработка плана маркетинга.
Возможны следующие мероприятия:
1. Участие в различных выставках, презентациях, размещения
информации в прессе.
Директор
Администратор
Массажисты
Косметологи
58
2. Применение инноваций (например, более новых технологий).
3. Привлечение инвестиции со стороны при необходимости.
4. Расширение ассортимента предоставляемых услуг.
5. Рассматривать и анализировать влияние претензий на удержание
клиента.
6. Предлагать гибкую политику в области привлечения и удержания
клиента.
7. Вести поиск новых потребителей продукции, в частности,
привлекать клиентов из других районов.
8. Анализировать тенденции развития рынка, предлагать
руководству предприятия способы и методы выхода на новые рынки.
9. Отслеживать и анализировать ценовую политику конкурентов,
изучать их методы продвижения товара и пути снижения себестоимости
продукции.
Разработаем план маркетинга на первые полгода работы предприятия.
В таблице 12 представлено размещение рекламы в пермских печатных
изданиях.
Таблица 12
Размещение рекламы в печатных изданиях
Газеты
«Из рук в
руки»
«Мой город
Пермь»
«Я
покупаю»
Тираж, экземпляров
18000
240000
25010
Охват целевой аудитории (70
%) тиража
12600
168000
17507
Стоимость модуля
-
3526
-
Стоимость 1 см кв.
180
-
138
Стоимость размещения на 16
см. кв.
2880
1073,25
2200
Стоимость рекламы в месяц
11520
14104
8800
59
На основе данных таблицы 12 можно сделать вывод, что газета «Мой
город Пермь» является наименее затратной в расчете на одного человека и с
наибольшем тиражом. Для осуществления мероприятия необходимо
проведение рекламной компании: два месяца – информативная реклама,
несколько других – напоминающая (с чередованием в четыре месяца).
График проведения рекламной кампании отражен в таблице 13.
Таблица 13
График проведения рекламной компании
месяцы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
«Мой
город
Пермь»
+
+
+
+
+
+
+
+
«Ва-
банкъ»
+
+
+
+
+
+
+
+
РЕН-ТВ
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Затраты на рекламу составят:
1073,25 * 4 * 8 = 34,34 тыс. руб. (газета «Мой город Пермь»)
138 * 16 * 4 * 8 = 70,656 тыс. руб. (газета «Ва-банкъ»)
Общие затраты на рекламу относимые на себестоимость по статье
коммерческие расходы, составят:
34,344 + 70,656 = 105,00 тыс. руб.
100% заполняемость салона достигается на 3-ий год его работы. По
оценке экспертов, для обеспечения рентабельности, количество постоянных
клиентов должно быть не менее 500.
Для привлечения клиентов и их удержания салоны разрабатывают
специальные бонусные системы со скидками постоянным клиентам,
выходного дня, семейное обслуживание и т.п., вводят клубные карты,
подарочные сертификаты и подарки ко дню рождения.
Помимо бонусов, салону стоит ввести систему штрафов на отмену
визита без уведомления. По этой причине салоны теряют до 10% выручки.
60
Для успешной работы салона эксперты советуют и регулярно
обновлять меню, потому что существует такой фактор, как пресыщение
услугами клиентов.
Для создания SPА-салона необходимо закупить оборудование.
Инвестиции в оборудование SPА-центра составляют порядка $750-
2000 на 1 м2. Сумма вложений зависит от спектра предоставляемых услуг.
Понизить стоимость затрат на оборудование можно, если не
приобретать готовые элементы (например стойки, бассейн, массажные столы,
банную кабинку и пр.), а изначально планировать их при строительстве. Так,
купить бассейн можно за $6 тыс., а построить - за $1,5 тыс., банную кабину -
за $13 тыс., а построить настоящую паровую баню - за $6,5 тыс.(рисунок 4).
Рисунок 4. Пример оборудования для SPА-салона
Снизить затраты поможет и ставка на ручные технологии, когда
специалисты салона все делают преимущественно руками, а не на аппаратах.
61
Стандартный набор оборудования для СПА салона включает: стойку
для приемной зоны, гардероб, баню, сауну, гидромассажную ванну,
оборудование для грязелечения, талассотерапии, массажного кабинета,
оборудование для косметического кабинета, оборудование для фито-бара.
Рассчитаем все расходы в таблице 14.
Таблица 14
Затраты на создание SPА-центра
Наименование
Цена
Стойка для приемной зоны
548031
Гардероб
367181
Баня
99139
Гидромассажная ванна
96165
Сауна
83663
Оборудование для грязелечения и талассотерапии
71950
Оборудование массажного кабинета
69072
Оборудование для косметического кабинета
64928
Оборудование для фитобара
101937
Прочие
63737
Итого
1565802
Для полноценного функционирования предприятия необходимы
постоянные затраты: заработная плата (расчет заработной платы в таблице
8.), электроэнергия, реклама и т.д. Все расходы сведем в таблицу 14.
Для покупки помещения и оборудования предприятию
предоставляется кредит. Необходимо рассчитать сумму ежемесячных
платежей по кредиту. Для этого необходимо выбрать банк и оценить
процентную ставку. Для сравнения составим таблицу 15. Минимальная
ставка у банка – «Русский стандарт» и составляет 14,5 % годовых.
Таблица 15
Выбор банка
Банк
Процентная ставка в год, %
Русский стандарт
14,5
УралСиб
18,5
Сбербанк
17,5
62
Расчет произведем с помощью электронных таблиц Еxcеl, используя
финансовую функцию ПЛТ. Данный расчет в таблице 16.
Ежемесячно предприятие банку «Русский стандарт» будет
выплачивать 56,68 тысяч рублей. Ставка кредита равна 14,5 % в год. Кредит
берется на 3 года с равномерными ежемесячными платежами.
Сумма, выплаченная за 3 года, по кредиту составит:
56,68 х 12 х 3 = 2040,48 тысячи рублей (вместе с процентами)
Таблица 16
Расчет необходимой суммы ежемесячных платежей
Ставка
14,5%
годовых
Период
3
года
Кредит
1 565 802
руб.
Ежемесячные платежи
56 675,48
руб.
Таблица 17
Ежемесячные расходы
№ п/п
Назначение
Сумма, руб.
1
Электроэнергия
3 200
2
Фонд оплаты труда
115 700
3
Отчисления с заработной платы
39 338
4
Материалы
3 000
5
Обслуживание оборудования
1 300
6
Телефон
500
7
Прочие коммунальные услуги
340
8
Моющие средства
456
9
Кредит
56 675
10
Реклама
8 750
11
Прочие накладные расходы
3 000
итого
232 259
Ежемесячные расходы составляют 232 тыс.руб. Составим план
расходов на 5 лет в таблице 18. С учетом того, что повышение заработной
платы происходит раз в год на 10 %, увеличение коммунальных платежей
составляет 7,5 %, реклама - на 15 %, остальные платежи увеличиваются на 8
%.
63
Таблица 18
Расходы на пять лет, руб.
Расход
1
2
3
4
5
6
Электроэнергия
38 400
41 280
44 376
47 704
51 282
55 128
Фонд оплаты
труда
1 388
400
1 527
240
1 679
964
1 847
960
2 032
756
2 236
032
Фонд оплаты
труда
472 056
397 082
436
791
480 470
528 517
581 368
Канцтовары
24 000
25 920
Обслуживание
компьютеров
27 600
29 808
32 193
34 768
37 549
40 553
Телефон
6 000
6 480
6 998
7 558
8 163
8 816
Прочие
коммунальные
услуги
4 080
4 386
4 715
5 069
5 449
5 857
Моющие
средства
5 472
5 910
6 383
6 893
7 445
8 040
Кредит
680 106
680 106
680
106
0
0
0
Реклама
105 000
120 750
138
863
159 692
183 646
211 193
Прочие
накладные
расходы
36 000
38 880
41 990
45 350
48 978
52 896
итого
2 787
114
2 877
842
3 072
378
2 635
464
2 903
784
3 199
884
За пять лет расходы от проекта увеличатся с 2 787 114 руб. до 3 199
884 руб.
Важным этапом является расчет доходов от проекта. С учетом
постоянного повышения цен на 12 % в год рассчитаем доходы от проекта в
таблице 19.
Таблица 19
Доходы от SPА-салона
Год
Средняя цена услуг,
тыс.руб.
Количество
оказанных услуг,
шт.
Итого
1
0,89
1854
1650
2
1,07
2225
2376
3
1,28
2670
3422
4
1,54
3204
4927
5
1,85
3844
7095
6
2,21
4613
10217
итого
-
18410
29686
64
Доходность компании можно повысить за счет увеличения потока
клиентов и снижения расходов. Для этого предпринимают следующие шаги:
- расширяют спектр оказываемых компанией услуг;
- минимизируют затраты на приобретение оборудования (за счет
размещения заказов на осуществление тех или иных работ в
специализированных компаниях);
используют рекламу только в краткосрочном периоде, а затем
переключаются на «ползучий маркетинг» — новый клиент приходит по
рекомендации старого.
Одним из основных источников развития предприятия в условиях
рыночных отношений является прибыль. Отсюда возникает интерес к
информации о финансовых результатах предприятия, и появляется проблема
поиска способа формирования и раскрытия информации о прибылях и
убытках, которые оно получает при осуществлении своей деятельности.
Расчет финансовых результатов в таблице 20.
Таблица 20
Финансовые результаты
Год
Доходы
Расходы
Прибыль
Налог на
прибыль
Чистая
прибыль
1
1650
2787
-1137
0
-1137
2
2376
2878
-502
0
-502
3
3422
3072
349
0
349
4
4927
2635
2292
550
1742
5
7095
2904
4191
1006
3185
6
10217
3200
7017
1684
5333
итого
-
-
-
-
8970,08
Получение прибыли свидетельствует о положительном результате
работы.
Оценка эффективности вложений представляет собой наиболее
трудоемкий процесс, требующий высокопрофессиональных аналитических
навыков разработчика.
65
Расчет эффективности проекта включает в себя несколько
основных показателей:
1) Чистый доход (ЧД);
2) Чистый дисконтированный доход (ЧДД);
3) Внутренняя норма прибыли;
4) Срок окупаемости.
Чистый доход определяется как накопленный эффект (сальдо
денежного потока) за расчетный период:
(1)
ЧДД определяется, как сумма текущих эффектов за весь расчетный
период, приведенная к начальному шагу. ЧДД рассчитывается по формуле:
(2)
Если ЧДД проекта положителен, то данный проект является
эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос
о его принятии. Чем больше ЧДД, тем проект эффективен. Если проект будет
осуществлен при , то инвестор понесет убытки, т.е. проект
неэффективен.
При оценке эффективности проекта соизмерение временных
показателей осуществляется путем приведения (дисконтирования) их к
ценности в начальном периоде.