37
Рисунок 7 – Организационная структура Управления ЖКХ
города Ейска
В Приложении А дан перечень основных направлении деятельности дан-
ного ведомства.
Начальник
управления
Заместитель
начальника
управления
Ведущий спе-
циалист
Главный специ-
алист
Сектор капи-
тального строи-
тельства
Сектор муници-
пального жилищ-
ного контроля
Ведущий спе-
циалист
Ведущий спе-
циалист
Заведущий сек-
тором капи-
тального строи-
тельства
Главный специ-
алист
Ведущий спе-
циалист
Ведущий спе-
циалист
Ведущий спе-
циалист
38
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности и эффективности
управления жилищно-коммунальным хозяйством города Ейска
Жилищно-коммунальное хозяйство города Ейска финансируется как за
счет потребителей услуг ЖКХ (предприятии и домашних хозяйств), так и за
счет бюджетных средств. Расходная часть местных бюджетов включает:
1) расходы, связанные с решением вопросов местного значения,
установленные законодательством Российской Федерации и законодательством
субъекта Российской Федерации;
2) расходы, связанные с осуществлением отдельных государственных
полномочий, переданных органам местного самоуправления;
3) расходы, связанные с обслуживанием и погашением долга по муни-
ципальным займам;
4) расходы, связанные с обслуживанием и погашением муниципального
долга по ссудам;
5) ассигнования на страхование муниципальных служащих, объектов
муниципальной собственности, а также гражданской ответственности и
предпринимательского риска;
6) иные расходы, предусмотренные уставом муниципального образо-
вания.
Порядок исполнения расходной части местного бюджета устанавливается
уставом муниципального образования или иным правовым актом органа
местного самоуправления. Размещение муниципального заказа на выполнение
работ (оказание услуг), финансируемых за счет средств местного бюджета,
осуществляется на основе открытого конкурса, правила которого
устанавливаются представительным органом местного самоуправления.
Заказчиком по муниципальному заказу на выполнение работ (оказание услуг),
финансируемых за счет средств местного бюджета, выступают органы или
должностные лица местного самоуправления.
В таблицах 1-3 приведены данные, характеризующие бюджетную
составляющую ЖКХ гор. Ейска за 2015 год, основанные на официальных
39
данных администрации Ейска [42].
Таблица 1
Утвержденные бюджетные назначения для гор. Ейска на 2015 год
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Утвержденные бюджетные назначения
консолидиро-
ванный бюд-
жет субъекта
Российской
Федерации
суммы, под-
лежащие ис-
ключению в
рамках кон-
солиди-
рованного
бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
Общие
расходы
бюджета,
руб.
–
2991157062,36
23222200,00
2271982047,28
742397215,08
В том числе «Жилищно-коммунальное хозяйство»
руб.
000 0500
0000000 000 000
297876155,07
500000,00
64351400,00
234024755,07
% от об-
щих расхо-
дов
–
10,0
2,2
2,8
31,5
Таблица 2
Исполнено гор. Ейском за 2015 год
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Утвержденные бюджетные назначения
консолидиро-
ванный бюд-
жет субъекта
Российской
Федерации
суммы,
подлежащие
исключению
в рамках кон-
солиди-
рованного
бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
Общие
расходы
бюджета,
руб.
–
2866531622,08
23222200,00
2245870239,34
643883582,74
В том числе «Жилищно-коммунальное хозяйство»
руб.
000 0500
0000000 000 000
284216570,30
500000,00
59661444,53
225055125,77
% от об-
щих расхо-
дов
–
9,9
2,2
2,7
35,0
Из таблиц 1-2 видно, что бюджетное финансирование ЖКХ Ейска состав-
ляет порядка десяти процентов расходов местного бюджета. А таблица 3
40
Таблица 3
Процент выполнения плана по расходам гор. Ейска за 2015 год,%
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Процент выполнения плана по расходам
консолидиро-
ванный бюд-
жет субъекта
Российской
Федерации
суммы, под-
лежащие
исключению
в рамках кон-
солиди-
рованного
бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
Общие
расходы
бюджета
–
95,8
100,0
98,9
86,7
Жилищно-
комму-
нальное
хозяйство
000 0500
0000000 000 000
95,4
100,0
92,7
96,2
показывает, что план по расходам в данном направлении в целом выполнен так,
как предполагалось, то есть процент выполнения плана мало отличается от
стопроцентной отметки. При этом, если план по расходам недовыполняется, то
это можно интерпретировать как экономию и, следовательно, как положи-
тельное явление. С другой стороны, план по расходам может не выполняться и
по причине снижения объемов необходимых работ или ухудшением их каче-
ства, либо в силу комбинации обеих причин. Поэтому, представляется целесо-
образным рассматривать процент выполнения плана по расходам в интервале
95,0–105,0 – нормальным явлением, поскольку небольшие отклонения от нор-
мируемых значении имеют место в силу того, что влияние случайных, неучтен-
ных факторов трудно избежать. Но большее отклонение в ту или другую сторо-
ну является уже ненормальным явлением и говорит о том, что либо план было
недостаточно обоснован, либо его фактическое выполнение было сильно иска-
жено. Представляется целесообразным более детально проанализировать
бюджетные расходы ЖКХ Ейска, так как процент выполнения плана в рамках
бюджетов муниципальных районов составил 92,7% (таблица 3). В таблицах 4-6
осуществлены соответствующие расчеты.
41
Таблица 4
План расходов по ЖКХ для гор. Ейска на 2015 год
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Утвержденные бюджетные назначения, руб.
консолидиро-
ванный бюд-
жет субъекта
Российской
Федерации
суммы, под-
лежащие
исключению
в рамках кон-
солидирован-
ного бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
ЖКХ, в
том числе
000 0500
0000000 000 000
297876155,07
500000,00
64351400,00
234024755,07
Жилищное
хозяйство
000 0501
0000000 000 000
28710 181,64
0,00
25361500,00
3348681,64
Комму-
нальное
хозяйство
000 0502
0000000 000 000
49220611,08
500000,00
29921900,00
19798711,08
Благо-
устройство
000 0503
0000000 000 000
175856537,10
0,00
0,00
175856537,10
Другие во-
просы в
области
ЖКХ
000 05005
0000000 000 000
44088825,25
0,00
9068000,00
35020825,25
Таблица 5
Исполнено по ЖКХ гор. Ейска за 2015 год
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Исполнено, руб.
консолидиро-
ванный бюд-
жет субъекта
Российской
Федерации
суммы, под-
лежащие ис-
ключению в
рамках кон-
солиди-
рованного
бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
ЖКХ, в
том числе
000 0500
0000000 000 000
284216570,30
500000,00
59661444,53
225055125,77
Жилищное
хозяйство
000 0501
0000000 000 000
22798746,05
0,00
20852015,00
1946731,05
Комму-
нальное
хозяйство
000 0502
0000000 000 000
48789195,95
500000,00
29756685,75
19532510,20
Благо-
устройство
000 0503
0000000 000 000
169302358,42
0,00
0,00
169302358,42
Другие
вопросы в
области
ЖКХ
000 05005
0000000 000 000
43326269,88
0,00
9052743,78
34273526,10
42
Таблица 6
Процент выполнения плана по расходам гор. Ейска за 2015 год,%
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Процент выполнения плана по расходам
консолидиро-
ванный
бюджет субъ-
екта Россий-
ской Федера-
ции
суммы,
подлежащие
исключению
в рамках кон-
солиди-
рованного
бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
ЖКХ, в
том числе
000 0500
0000000 000 000
95,4
100,0
92,7
96,2
Жилищное
хозяйство
000 0501
0000000 000 000
79,4
100,0
82,2
58,1
Комму-
нальное
хозяйство
000 0502
0000000 000 000
99,1
100,0
99,4
98,7
Благо-
устройство
000 0503
0000000 000 000
96,3
100,0
100,0
96,3
Другие во-
просы в
области
ЖКХ
000 05005
0000000 000 000
98,3
100,0
99,8
97,9
Из таблицы 6 видно, что такие составляющие ЖКХ, как «Коммунальное
хозяйство», «Благоустройство» и «Другие вопросы в области ЖКХ» по про-
центу выполнения плана по расходам находятся в пределах нормы. Напротив,
по элементу «Жилищное хозяйство» наблюдаются значительные отклонения.
Дальнейшая декомпозиция «Жилищного хозяйства» в данном ракурсе
представлена в таблицах Б.1-Б.3 Приложения Б. Так данные по проценту
выполнения плана по бюджетным расходам в области жилищного хозяйства
города Ейска показывают, что в целом план был недовыполнен по бюджетам
муниципальных районов на 17,8% (100,0-82,2) и по бюджетам городских и
сельских поселении на 41,9% (100,0-58,1), что обусловило общее снижение
выделенных средств на 20,6%(100,0-79,4) (таблица Б.3). Это обстоятельство
было обусловлено более низким по сравнению с запланированным увеличени-
ем стоимости основных средств по бюджетам муниципальных районов
(процент выполнения плана составил 82,2%), а также резким падением объема
работ и услуг по содержанию имущества в рамках бюджетов городских и
43
сельских поселении (процент выполнения плана по расходам составил всего
лишь 15,8%) (таблица Б.3).
Необходимо отметить, что «процент» является относительной величиной,
и в силу этого не всегда адекватно отражает реальные масштабы роста или па-
дения. Как следует из таблиц 4 и 5 «Жилищное хозяйство» требует расходов
гораздо меньших, чем другие составляющие ЖКХ. В таблицах 7-8 приведены
структуры расходов составляющих ЖКХ города Ейска за 2015 год, рассчитан-
ные на основе данных, приведенных в таблицах 4-5.
Сопоставляя данные, приведенные в таблицах 7-8, можно отметить, что
структуры плановых и фактических бюджетных расходов мало отличаются
друг от друга. При этом наблюдается большой удельный вес (порядка 60,0%) в
консолидированном бюджете элемента ЖКХ «Благоустройство», в то время как
на «Жилищное хозяйство» приходится не более 10,0%.
Таблица 7
Структура утвержденных бюджетных назначении по ЖКХ для
гор. Ейска на 2015 год
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Структура утвержденных бюджетных назначений, %
консолидиро-
ванный бюд-
жет субъекта
Российской
Федерации
суммы, под-
лежащие
исключению
в рамках кон-
солиди-
рованного
бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
ЖКХ, в
том числе
000 0500
0000000 000 000
100,0
100,0
100,0
100,0
Жилищное
хозяйство
000 0501
0000000 000 000
9,6
0,0
39,4
1,4
Комму-
нальное
хозяйство
000 0502
0000000 000 000
16,5
100,0
46,5
8,5
Благо-
устройство
000 0503
0000000 000 000
59,0
0,0
0,0
75,1
Другие во-
просы в
области
ЖКХ
000 05005
0000000 000 000
14,8
0,0
14,1
15,0
44
Таблица 8
Структура исполнении бюджетных расходов по ЖКХ гор. Ейска
за 2015 год
Наимено-
вание
показателя
Код бюджет-
ной классифи-
кации
Структура исполнении бюджетных расходов, %
консолидиро-
ванный бюд-
жет субъекта
Российской
Федерации
суммы,
подлежащие
исключению
в рамках кон-
солиди-
рованного
бюджета
субъекта РФ
бюджеты
муници-
пальных
районов
бюджеты
городских
и сельских
поселений
ЖКХ, в
том числе
000 0500
0000000 000 000
100,0
100,0
100,0
100,0
Жилищное
хозяйство
000 0501
0000000 000 000
8,0
0,0
35,0
0,9
Комму-
нальное
хозяйство
000 0502
0000000 000 000
17,2
100,0
49,9
8,7
Благо-
устройство
000 0503
0000000 000 000
59,6
0,0
0,0
75,2
Другие во-
просы в
области
ЖКХ
000 05005
0000000 000 000
15,2
0,0
15,2
15,2
В целом расходы на ЖКХ составляют в Ейске порядка 10,0% общих
бюджетных расходов. Это явление доказывает общую тенденцию снижения до-
тационного финансирования ЖКХ. Так, например, за период 1998-2011 гг. рас-
ходы консолидированных бюджетов РФ на ЖКХ выросли в 10 раз, но их доля в
общей величине расходов снизилась с 23,0 до 12,0%, а в ВВП с 3,5 до 2,2% [11].
Снижение бюджетных дотации требует не только поиска альтерна-
тивных источников финансирования расходов ЖКХ, но и исследования воз-
можностей роста эффективности использования финансовых ресурсов.
2.3 Методика исследования проблем жилищно-коммунального хозяйства
города Ейска
В таблицах В.1-В.2 Приложения В приведена структура экономических
ресурсов в разрезе бюджетных расходов на ЖКХ с учетом его составляющих.
45
Из таблицы В.2 видно, что в области ЖКХ города Ейска подавляющая
масса (52,6%) финансовых ресурсов, поступающих из муниципального
бюджета, расходуется на закупку товаров, работ и услуг для государственных
(муниципальных) нужд по направлению «Благоустройство». На втором месте
(11,1%) стоят капитальные вложения в объекты государственной
(муниципальной) собственности по «Коммунальному хозяйству», а на третьем
(9,1%) расходы на выплату персоналу по статье «Другие вопросы в области
ЖКХ». В целом на эти цели в 2015 г. было израсходовано 72,8% от бюджетных
расходов на ЖКХ. Возможно, что такое распределение финансовых ресурсов
было оптимальным. Но учитывая анализ о недоосвоении плановых средств по
направлению «Жилищное хозяйство», такую возможность следует оценить как
маловероятную. Следовательно, данный объём бюджетных средств мог иметь
другую структуру распределения затрат, обеспечивающии большии объём
выпуска в количественном и (или) качественном выражении.
Анализ структуры расходов жилищно-коммунального хозяйства на
муниципальном уровне будет неполным, если рассматривать лишь один
источник финансирования – бюджетные ассигнования. Необходимо также
учесть затраты управляющих компаний, которых в городе Ейске в 2015 году
было 10. В непосредственном контакте с управлением ЖКХ города Ейска в
последние годы работало Муниципальное унитарное предприятие Ейского
городского поселения Ейского района «Центр градостроительства, архитектуры
и землеустройства», занимающееся в основном архитектурно-проектными
работами в области гражданского строительства.
Изучение деятельности данных организаций, прямо или косвенно связан-
ных с предоставлением услуг ЖКХ, показало, что затраты их деятельности
довольно высоки, причем в основном в области управленческих расходов. Это
также подтверждает, необходимость оптимизации затрат в сфере ЖКХ, поиска
новых технологии предложения ЖКУ, а также улучшения их качества.
Как указывалось выше, любая продукция хозяйственной организации
характеризуется стоимостными, количественными и качественными пара-
46
метрами. Если стоимость и количество можно подсчитать на основе
информации о ценах и физическом объеме производства, то качество помимо
объективных аспектов (физические, химические, механические характеристики
товаров или услуг, надежность, ритмичность предоставления) имеет ещё и
субъективную сторону, обусловленную соответствием свойств экономического
блага ожидаемым удовлетворением потребностей конечных потребителей.
Для оценки качества услуг ЖКХ необходима обратная связь от
потребителя к производителю. Специфической особенностью услуг ЖКХ
является почти полная невозможность со стороны потребителя изменения
объемов получаемых услуг и тарифов на них. Оценка качества здесь может
осуществляться лишь эмоционально в виде различной степени удовлетворения
качеством услуг ЖКХ. Поэтому для данной оценки возможны лишь
социологические методы исследования.
С целью оценки качества услуг ЖКХ в городе Ейске был проведен
социологическии опрос жильцов многоквартирных домов в двух микрорайонах
в марте 2016 г. Форма анкеты представлена в Приложении Г.
Прежде всего, необходимо было спланировать опрос на основе методоло-
гии выборочного статистического обследования. Причин исполь-зования выбо-
рочного метода несколько. Во-первых, как это ни парадоксально, это повыше-
ние точности данных: уменьшение числа единиц наблюдения в выборке резко
снижает ошибки регистрации. Правда, за счет неполноты охвата единиц возни-
кает ошибка репрезентативности, т.е. представительности выборочных данных.
Но даже взятые вместе ошибка наблюдения для выборки плюс ошибка ре-
презентативности обеспечивают большую точность выборочных данных по
сравнению с массовым сплошным наблюдением. При ограниченном объеме ра-
бот можно привлечь более квалифицированных исполнителей (интервьюеров,
счетчиков-регистраторов). Это положительно сказывается на качестве данных
выборочного обследования.
Во-вторых, обращение к выборкам обеспечивает экономию материаль-
ных, трудовых, финансовых ресурсов и времени.