61
Затраты на разработку рассчитываются по формуле:
, (5)
Где:
ЗП
разр
– затраты на оплату труда разработчиков, руб./час;
ОТ
вн
– отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
З
ЭВМ
– затраты на использование ЭВМ при разработке информационной
системы;
НР
разр
– накладные расходы, руб.
Расчет затрат на оплату труда разработчиков осуществляется по формуле:
, (6)
где О
разр
– оклад разработчика, руб./мес.;
t
разр
– время на разработку, мес.;
К
ур
– уральский коэффициент;
К
доп
– коэффициент дополнительной заработной платы.
ЗП
разр
= 30 000 * (400/164,1) * (1 + 0,15) * (1 + 0,15) = 96 709,3 руб.
Сумма перечислений во внебюджетные фонды составляет:
, (7)
где К
вн
– ставка перечислений во внебюджетные фонды;
Коэффициент перечислений во внебюджетные фонды рассчитывается по
формуле:
, (8)
где К
пф
– ставка перечислений в пенсионный фонд;
К
мс
–
ставка перечислений в фонд медицинского страхования;
К
сс
– ставка перечислений в фонд соц. страхования;
К
нс
– ставка страховки от производственных травм.
ОТ
вн
= 96 709,3 * 0,302 = 29206,2 руб.
Расходы на использование вычислительной техники при разработке
информационной системы:
разрЭВМвнразрразр
НРЗОТЗПЗ
)1(*)1(*
допурразрразр
ККtОЗП
разр
внразрвн
КЗПОТ *
нсссмспфвн
ККККК .
62
, (9)
где С
м.ч.
– цена машинного часа, руб.
t
разр
м
– время работы на ЭВМ в процессе разработки информационной
системы, час.
З
эвм
= 6,9 * 280 = 1932 руб.
Накладные расходы вычисляются по формуле:
, (10)
где К
нр
– коэффициент накладных расходов.
НР
разр
= 96709,3 * 0,35 = 33848,25 руб.
З
разр
= 96 709,3 + 29206,2 + 1932 + 33848,25 = 161 695,75 руб.
2.4.1.3 Расчет затрат на внедрение информационной системы.
Затраты на внедрение информационной системы рассчитываются по
формуле:
, (11)
где М – материальные расходы, необходимые для внедрения
информационной системы, руб.;
ЗП
внедр
– расходы на оплату труда работников, занятых внедрением
информационной системы, руб.;
ОТ
вн
– отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
З
ЭВМ
– расходы на использование ЭВМ при внедрении информационной
системы, руб;
НР
внедр
– накладные расходы, руб.
Материальные расходы, для внедрения информационной системы,
составляют:
, (12)
где ПО – расходы на приобретение программного обеспечения, руб.;
З
ктс
– расходы на приобретение комплекса технических средств, руб.
м
разрчмЭВМ
tСЗ *
..
нрразрразр
КЗПНР *
внедрЭВМвнвнедрвнедр
НРЗОТЗПМЗ
ктс
ЗПОM
63
Затраты на оплату труда работников, занятых во внедрении
информационной системы включают в себя заработную плату сотрудников,
участвующих в установке и отладке системы, а также сотрудников, проводящих
обучение и обучающихся пользованию системой.
, (13)
где О
внедрi
– оклад i-го сотрудника, участвующего во внедрении
информационной системы руб/мес;
t
внедрi
– время на внедрение, затрачиваемое i-ым сотрудником, мес;
К
ур
– региональный коэффициент;
К
доп
– коэффициент дополнительной заработной платы.
Отчисления во внебюджетные фонды. Затраты на использование
вычислительной техники и накладные расходы при внедрении рассчитываются
как и при разработке
34
.
ЗП
внедр
= 30 000 * (56/164,1) * (1 + 0,15) * (1 + 0,15) = 13539,31 руб.
ОТ
вн
= 13539,31 * 0,302 = 4088,87 руб.
З
эвм
= 6,9 * 56 = 386,4 руб.
НР
внедр
= 13539,31 * 0,35 = 4738,75 руб.
З
внедр
= 0 + 13539 + 4088,87 + 386,4 + 4738,75 = 22753,33
З
созд
= 161 695,75 + 22753,33 = 184449,08 руб.
3.3 Расчет текущих затрат на содержание и эксплуатацию
информационной системы (или выполнение процесса) по внедряемому
варианту
Затраты по внедряемому варианту рассчитываются по формуле:
(14)
где: ЗП
2
– расходы на оплату труда специалистов, использующих в своей
работе ИС, руб.;
ОТ
вн2
– отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
34
Одинцов Б.И., Кричевская О.Е. Информационные системы в экономике. – М.: Юнити-Дана, 2007;
)1(*)1(*
допур
i
внедр
i
внедрвнедр
ККtОЗП
64
З
ЭВМ2
– эксплуатационные расходы на ЭВМ, руб.;
М
з2
– материальные расходы;
НР
2
– накладные расходы, руб.
Затраты на заработную плату на выполнение специалистами процесса по
внедряемому варианту рассчитываются по формуле:
????
????
????????
где: О
сп
– оклад специалиста, руб./мес. (24 000);
Ч
сп
– численность специалистов, участвующих в процессе, чел.;
Ф
р.в
– годовой фонд рабочего времени, час;
t
общ
– трудоемкость решения задачи (содержания системы) по
внедряемому варианту в месяц, час;
К
ур
– региональный коэффициент (0,15);
К
доп
– коэффициент дополнительной заработной платы (0,15).
Рассчитаем годовой фонд рабочего времени:
(16)
где: t
раб
–продолжительность рабочего времени;
Д
раб
– число рабочих дней в году (в соответствии с производственным
календарём);
Д
пр
– число предпраздничных дней в году (в соответствии с
производственным календарём);
Ф
рв
= (247 – 3) * 8 + 3 * 7 = 1973 час.
Трудоемкость автоматизированного процесса (или содержания
автоматизированной системы) по внедряемому варианту в месяц вычисляется
следующим образом:
(17)
где: t
i
– расходы времени на i-ый этап процесса, час;
К
з
– количество решаемых задач в месяц
К
з =
64*30= 1720
65
Время необходимое для каждой операции в смену из расчета 64 операции
продолжительность 3 минут каждая (на основе результата хронометража)
t
общд
=1720*3 / 60 = 86 ч.
ЗП
2
= (24 000*1*12) / 1973 *86 *12 * (1+0,15) * (1+0,15) = 199223,6 руб.
Сумма перечислений во внебюджетные фонды составляет:
ОТ
вн2
= ЗП
2
* К
вн
(18)
ОТ
вн2
= 199223,6 * 0,302= 60165,53 руб.
Рассчитаем расходы на использование ЭВМ:
З
ЭВМ 2
= 6,9 * 86 * 12 = 7120,8 руб.
Рассчитаем накладные расходы:
НР
2
=199223,6 * 0,35 = 69728,26 руб.
Таким образом, годовые расходы на содержание и эксплуатацию ИС по
внедряемому варианту составят:
С
2
= 199223,6 + 60165,53+ 7120,8 + 0 + 69728,26 = 336238,18 руб
35
.
3.4 Расчет текущих затрат по базовому варианту
Затраты по базовому варианту рассчитываются по формуле:
(19)
где: ЗП
1
– расходы на оплату труда специалистов при базовом варианте,
руб.;
ОТ
вн1
– отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
З
ЭВМ1
– эксплуатационные расходы на ЭВМ, руб.;
М
з1
– материальные расходы;
НР
1
– накладные расходы, руб.
Затраты на заработную плату на выполнение специалистами процесса по
базовому варианту определяются по формуле:
35
Славин О.А. Методические рекомендации по определению совокупной стоимости разработки и
внедрения информационно-технических комплексов сложных систем на ранних этапах проектирования. – М.:
Ленанд, 2007
66
????????
где: О
сп
– оклад специалиста, руб./мес. (24 000);
Ч
сп
– численность специалистов, участвующих в процессе, чел. (2);
Ф
р.в
– годовой фонд рабочего времени, час (1973);
t
общ
– трудоемкость решения задачи по внедряемому варианту в месяц,
час;
К
ур
– региональный коэффициент (0,15);
К
доп
– коэффициент дополнительной заработной платы (0,15).
Затраты времени на операцию на основание хронометража составляют 9
минут
Трудоемкость процесса по базовому варианту в месяц вычисляется по
формуле:
t
общд
= 1720*6 / 172 = ч.
ЗП
1
= (24 000 * 2 *12) / 1973 * 172 * 12 * (1+0,15) * (1+0,15) = 769894,39
руб.
Сумма перечислений во внебюджетные фонды составляет:
ОТ
вн1
= ЗП
1
* К
вн
ОТ
вн1
= 769894,39 * 0,302 = 240662,1 руб.
Рассчитаем расходы на использование ЭВМ:
З
ЭВМ 1
= 6,9 * 172 * 12 = 14241,6 руб.
Рассчитаем накладные расходы:
НР
1
= 769894,39 * 0,35 = 278913,03 руб.
Подставим полученные значения и рассчитаем общие расходы по
базовому варианту:
С
1
= 769894,39 + 240662,1 + 14241,6 + 0 + 278913,03 = 1330711,14 руб.
3.5 Расчет результатов от создания и использования ИС
Ожидаемая условно-годовая экономия находиться по формуле:
67
(21)
где: Э
уг
– величина экономии, руб.;
С
1
и С
2
– показатели текущих затрат по базовому и внедряемому
вариантам информационных систем, руб.;
∑Э
i
– ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов, руб.
Ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов
рассчитывается в соответствии с факторами экономической эффективности,
выделенными на основе анализа результатов, и в соответствие с приведенными
в вступлении исходными данными по разработке и внедрению ИС.
Процесс формирования перерасчётов предусматривает получения
дополнительного эффекта от различных факторов. Главной задачей,
разрабатываемой ИС является улучшение качественной работы по
планированию рабочего времени локомотивных бригад. Поэтому
применительно к данной ИС ∑Э
i
= 1112727*12=13352724, рассчитанный в
начале третьей главы.
Таким образом, ожидаемая условно-годовая экономия от внедрения ИС
составит
36
:
Э
у.г.
= 1330711,14 - 336238,18 + 13352724= 14347196,96 руб.
3.6 Расчет основных показателей экономической эффективности
Расчет показателей сравнительной экономической эффективности
(ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения ИС, срока
окупаемости и коэффициента экономической эффективности)
37
.
Величина ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения
ИС рассчитывается по формуле:
(22)
где: Э
г
– экономический эффект годовой;
36
Деверадж С., Кохли Р. Тайны ИТ: Измерение отдачи от инвестиций в информационные технологии.
- М.: Букпресс, 2006
37
Одинцов Б.И., Кричевская О.Е. Информационные системы в экономике. – М.: Юнити-Дана, 2007;
68
Э
уг
– экономия годовая, руб.;
К – капитальные вложения;
Е
н
– коэффициент эффективности
Срок окупаемости:
????????
где: Т
н
– срок окупаемости
Е
н
= 1/3 = 0,33.
Капитальные вложения равны затратам на создание ИС
К = 184449,08 руб.
Э
г
= 14347196,96 – 184449,08 * 0,33 = 14286328,76 руб.
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
вложений составляет:
????????
где: Е
р
– расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
вложений;
Э
уг
– ожидаемая условно-годовая экономия, руб.;
К – капитальные вложения на создание системы, руб.
Е
р
= 14347196,96 / 184449,08 = 77,78
Срок окупаемости капитальных вложений составляет
38
:
????????
Т
р
= 1 / 77,78 = 0,012 года
38
Одинцов Б.И., Кричевская О.Е. Информационные системы в экономике. – М.: Юнити-Дана, 2007 105
с.;
69
3.7 Результаты расчета
Результаты экономической эффективности информационной системы
приведены в таблице 4
39
.
Таблица 4
Показатели сравнительной экономической эффективности
Показатели расчетов
Условные
обозначения
Значение
Затраты на создание системы,
руб.
З
соз
184449,08
Текущие расходы на
содержание и эксплуатацию
(выполнение процесса) по
базовому варианту, руб.
С
1
1330711,14
Текущие расходы на
содержание и эксплуатацию
модуля (выполнение процесса)
по внедряемому варианту, руб.
С
2
336238,18
Ожидаемая условно-годовая
экономия, руб.
Э
уг
14347196,96
Ожидаемый годовой
экономический эффект, руб.
Э
г
14286328,76
Расчетный коэффициент
экономической эффективности
капитальных вложений
Е
р
77,78
Нормативный коэффициент
экономической эффективности
капитальных вложений
Е
н
0,33
Расчетный срок окупаемости
капитальных вложений, год
Т
р
0,012
39
Деверадж С., Кохли Р. Тайны ИТ: Измерение отдачи от инвестиций в информационные технологии.
- М.: Букпресс, 2006
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе проектирования разработки модуля ИС «Разработка модуля
информационной системы учета графиков труда и отдыха локомотивных
бригад» была проанализирована работа эксплуатационного локомотивного депо
Пермь-сортировочная, поставлена четкая цель.
Для достижение поставленной цели были выполнены следующие задачи:
описать характеристику эксплуатационного локомотивного депо и его
деятельность, организационную структуру и обязанности причастных к
внедряемому модулю в системе. Дано описание технической архитектуры ИС
«АСУ-Т», в частности АРМ «нарядчик».
исследовать технико-экономические характеристики эксплуатационного
локомотивного депо, провести анализ деятельности, приведено описание
организационной структуры. взаимодействие отделов;
проанализированы функциональные возможности «АСУ-Т», в частности
АРМ «нарядчик» и функции нарядчиков, их должностные обязанности и
ответственность;
проведен анализ технических средств сбора, передачи, обработки и
выдачи информации по организации труда и отдыха локомотивных бригад;
описаны системы обеспечения информационной безопасности и защиты
информации;
разработана стратегия автоматизации;
построены модели бизнес процесса (AS-IS) (TO-BE), описана
характеристика существующих бизнес процессов и построена функциональная
модель IDEF0 и диаграмма потоков данных;
разработан алгоритм модуля по учёту графиков труда и отдыха
локомотивных бригад эксплуатационного локомотивного депо
автоматизированной информационной системы АРМ «нарядчик»;
описана модель жизненного цикла программного продукта, дано
описание стадиям;