Таблица 9
Исходные данные проекта
Наименование
Единица измерения
Количество
Жители (от 0 до
17)
чел.
35959
посещений
%
5
объем продаж в
день
шт
1797,95
цена билета
руб.
150
расписание
работы
дни
7
Наша целевая аудитория – дети, по данным Федеральной службы
статистики в Северодвинске проживает 35959 детей. В среднем 5 % от
целевой аудитории теоретически может посещать парк культуры и отдыха в
день. На основании этих данных мы рассчитали предполагаемый объем
продаж в день (1797,95 шт). Устанавливаем расчетную среднюю цену билета
в 150 рублей и предполагаемый режим работы парка культуры и отдыха 7
дней в неделю (в сезон). На основании этих данных рассчитываем
предполагаемую выручку в год (таблица 10).
Таблица 10
Расчет выручки от реализации за год, руб.
Показатель
Ед.
изм
Объем
Объем
Объем
Цена,
руб.
Выручка,
в день
в мес.
в год
руб.
аттракционы
шт.
1797,95
17
980
215
754
150
32 363
100
сопутствующие
услуги
(10 %)
руб.
-
-
3 236
310
Всего
35 599
410
На основе анализа в главе 2, мы пришли к выводу, что необходим
пересмотр штатного расписания и уровня оплаты труда. Рассчитаем
предполагаемый годовой фонд заработной платы.
Таблица 11
Расчет годового фонда заработной платы, руб.
Профес-
сия
Оклад,
Район-
ная
Северн-
ая
Всего
Кол-
во
Фонд
зарпла-
ты
руб.
Надб.
(20%)
Надб.
(50%)
Начис.,
руб.
Чел.
на месяц
директор
30000
6000
15000
51000
1,00
51000
заместитель
директора
22000
4400
11000
37400
1,00
37400
главный
бухгалтер
19200
3840
9600
32640
1,00
32640
кассир
14000
2800
7000
23800
6,00
142800
оператор
12000
2400
6000
20400
12,00
244800
механик
16500
3300
8250
28050
2,00
56100
тренер
15000
3000
7500
25500
6,00
153000
озеленитель
14000
2800
7000
23800
2,00
47600
дворник
10000
2000
5000
17000
2,00
34000
уборщик
помещений
10000
2000
5000
17000
2,00
34000
Всего на
месяц
35,00
833340
Всего на
год
(12 месяц.)
10 000 080
Таким образом, без увеличения среднего годового фонда заработной
платы (10000000 рублей) мы отрегулируем численность и поднимем уровень
оплаты труда сотрудников парка.
В таблице 12 представлен расчет амортизации, а в таблице 9 расчет
общих текущих затрат на год.
Таблица 12
Расчет амортизации, руб.
Основные
средства
Первоначаль
ная
стоимость
(без НДС)
Срок
полезного
использован
ия, мес.
Амортизац
ия за
месяц
Амортизац
ия за год
аттракционы
2 542 373
60
42 373
508 475
крытые площадки
2 542 373
60
42 373
508 475
компьютер
50 847
36
1 412
16 949
ККМ
12 712
72
177
2 119
система
видеонаблюдения
, трансляции и
оповещения
152 542
36
4 237
50 847
спортивное
оборудование,
мебель,
инвентарь
1 359 856
36
37 774
453 258
Всего
6 660 703
128 346
1 540 150
Таблица 13
Расчет текущих затрат на год, руб.
Наименование
Сумма,
руб.
материальные затраты, в т.ч..
сырье и материалы
338 258
расходы на оплату труда и отчисления на
социальные нужды
годовой фонд зарплаты
10 000 080
страховые взносы
3 000 024
отчисления в ФСС от НС и ПЗ
20 000
амортизация
1 540 150
Всего
14 898 512
прочие расходы (15%) от общих
2 234 777
Всего текущих затрат
17 133 289
Всего текущих затрат без амортизации
15 593 139
Введем все исходные данные и рассчитаем экономический эффект от
внедрения проекта и дисконтированный денежный поток (таблица 14).
Таблица 14
Расчет экономического эффекта от внедрения проекта и
дисконтированного денежного потока, руб.
Показатель,
руб
Номер периода (года)-n
ЧД
ЧДД
Ста
вка
0
1
2
3
4
5
Выручка от
реализации с
НДС
0
3559
9410
35599
410
3559
9410
3559
9410
3559
9410
В т.ч. НДС
18
%
0
5430
418
54304
18
5430
418
5430
418
5430
418
Выручка от
реализации
без НДС (п1-
п2)
0
3016
8992
30168
992
3016
8992
3016
8992
3016
8992
Текущие
затраты без
амортизации
0
1559
3139
15593
139
1559
3139
1559
3139
1559
3139
Амортизация
0
1540
150
15401
50
1540
150
1540
150
1540
150
Налог на
имущество
(%) от
стоимости ОС
2,2
0%
0
1465
35
14653
5
1465
35
1465
35
1465
35
Прибыль до
налогооблож
ения
(п.3-п.4-п.5-
п.6)
0
1288
9167
12889
167
1288
9167
1288
9167
1288
9167
Налог на
прибыль
(% от
прибыли)
20
%
0
2577
833
25778
33
2577
833
2577
833
2577
833
Чистая
прибыль
(п.7-п.8)
0
1031
1334
10311
334
1031
1334
1031
1334
1031
1334
Экономическ
ий эффект от
внедрения
проекта
(п.9+п.10)
0
1031
1334
10311
334
1031
1334
1031
1334
1031
1334
Капиталообр
азуюшие
инвестиции
-
1000
0000
0
0
0
0
0
Окончание табл. 14
Чистый
денежный
поток (CF)
п.11+п.12+п.
5
-
1000
0000
1185
1483
11851
483
1185
1483
1185
1483
1185
1483
3740
5933
Коэффициент дисконтирования d=1/(1+E) ^n
при E=15%
15
%
1,000
0,870
0,756
0,658
0,572
0,497
при E=40%
40
%
1,000
0,714
0,510
0,364
0,260
0,186
Дисконтированный денежный поток (DCF) DCF=CF*d
при E=15%
15
%
-
1000
0000
1030
5638
89614
24
7792
543
6776
124
5892
282
29728
010
при E= 40%
40
%
-
1000
0000
8465
345
60466
75
4319
054
3085
038
2203
599
14119
711
Кумулятивны
й денежный
поток (CFF)
при E=0%
(ЧД)
0%
-
1000
0000
1851
483
13702
967
2555
4450
3740
5933
4925
7416
при E=15%
(ЧДД)
15
%
-
1000
0000
3056
38
92670
62
1705
9604
2383
5728
2972
8010
при E= 40%
40
%
-
1000
0000
-
1534
655
45120
20
8831
074
1191
6112
1411
9711
Таким образом, расчеты показывают, что при вложении 10000000
рублей в проект, наиболее выгодным является дисконтированный денежный
поток при Е=15 %.
Рисунок 9 – Дисконтированный денежный поток
Таблица 15
Чистый дисконтированный доход при Е=15 %, руб.
Годы
0
1
2
3
4
5
чистый
дисконтирован
ный доход при
Е=15 %
-10 000
000
305638
92670
62
170596
04
238357
28
297280
10
-15000000
-10000000
-5000000
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
0 1 2 3 4 5 6
Чистый дисконтированный доход
при Е=15%
Годы
Финансовый профиль проекта
Рисунок 10 – Финансовый профиль проекта
Расчеты (таблица 15) показывают, что чистый дисконтированный
доход при Е=15 % достигнет положительного значения уже после 1-го
года существования проекта (305638 рублей), а через 5 лет можно выйти
на чистый дисконтированный доход в 29728010 рублей.
Мы определили возможные источники финансирования:
− бюджет муниципального образования «Северодвинск»;
− инвестиции коммерческих и некоммерческих организаций.
Согласно анализу основных финансовых показателей муниципального
образования «Северодвинск», бюджет города дефицитный.
Основные характеристики бюджета муниципального образования
«Северодвинск», утвержденные решением от 13.12.2016 № 94 Совета
депутатов МО «Северодвинск» «О местном бюджете на 2017 год и на
плановый период 2018 и 2019 годов»:
− прогнозируемый общий объем доходов местного бюджета на 2018
год в сумме 3 460 387,6 тыс. рублей и на 2019 год в сумме 3670090,9 тыс.
рублей;
− общий объем расходов местного бюджета на 2018 год в сумме 3 463
723,4 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 128
000,0 тыс. рублей, и на 2019 год в сумме 3 675 428,0 тыс. рублей, в том числе
условно утвержденные расходы в сумме 230 000,0 тыс. рублей;
− прогнозируемый дефицит местного бюджета на 2018 год в сумме
3335,8 тыс. рублей и на 2019 год в сумме 5337,1 тыс. рублей.
Вывод: инвестировать необходимую сумму средств в данный проект,
местный бюджет не в состоянии.
Частному инвестор может инвестировать сумму в 10 000 000 в проект:
экономический эффект от внедрения проекта составит 10 311 334 рублей в
год, точный срок окупаемости − 1 год, индекс доходности 3,384, чистый
дисконтированный доход при Е=15 % достигнет положительного значения
уже после 1-го года существования проекта.
Но есть риск, что частник будет извлекать коммерческую выгоду без
должного внимания к социальным нуждам муниципального образования.
Поэтому, считаю наиболее выгодным для всех заинтересованных сторон
вариант государственно-частного партнерства (ГЧП). ГЧП или МЧП −
наиболее удобная форма партнерства государства (муниципалитета) и
бизнеса, благодаря которой можно успешно реализовывать крупные,
долгосрочные, социально-значимые проекты. Благодаря распределению сфер
влияния между партнерами стоимость проекта может снизиться по
сравнению со стоимостью его реализации каждым из партнеров в
отдельности, так как каждый из партнеров имеет свой арсенал средств
воздействия на те или иные риски проекта.
Модели партнерства государства и частного предпринимателя и их
основные характеристики представлены в таблице 16
25
.
Таблица 16
Модели государственно-частного партнерства
Характер
истика
модели
Модель 1
Модель 2
Модель 3
Содержан
-ие
Государство допускает
частную компанию в
сферу своей
ответственности.
Компания строит и/или
управляет объектом в
течение определенного
срока
Государство
создает условия
(инфраструктуру)
для реализации
проекта частной
компанией
Государство
непосредствен
но участвует в
проекте
частной
компании
Цель
Повышение
эффективности
управления объектами
государственной
собственности
Воздействие на экономику для
решения определенных задач
социально- экономического
развития
Функция
государст
ва
Предоставление
общественного блага –
обеспечение
инфраструктурных
услуг
Управление национальной
экономикой
25
Климов П.Е. Система распределения финансовых рисков в проектах государственно-частного партнерства. [Электронный
ресурс]: – Режим доступа: http://rgsu.net/netcat_files/796/1046/h_37a5da93515bc7e83c2c25dbc364d132 (дата обращения 12.04.2018)
Окончание таблицы 16
Механизмы
BOT; BOOT; BTO; BOO;
BOMT; DBOOT; DBFO;
BOLT; Brownfield и
Service contract; лизинг
и другие
Совместные
проекты,
технопарки,
особые
экономические
зоны
Участие в
капитале
компании,
венчурное
финансирован
ие
Актуал-
ьные
направлен
ия
Инфраструктура
Инновации,
высокие
технологии,
создание «точек
роста»
Инновации
Тип модели взаимодействия государства и частного
предпринимательства позволяет определить цель реализации проекта,
основные функции, механизмы и актуальные направления, что существенно
упрощает процесс распределения финансовых рисков и юридического
закрепления договорных взаимоотношений партнеров. Для нашего проекта
актуальным направлением является инфраструктура и оптимальна модель
взаимоотношений партнеров номер 1.
Эффекты от реализации разработанной программы развития парка
культуры и отдыха МО «Северодвинск» представленные в таблице 17.
Таблица 17
Эффект от реализации разработанной программы
Эффект
Показатели
социальный
эффект
− организация досуга и отдыха для всех групп
населения;
− формирование устойчивых социальных групп
в рамках клубной работы
экономический
эффект
− ежегодное увеличение доходов парка, и как
следствие, получение дополнительных
внебюджетных средств на модернизацию и
развитие территории;
− создание рабочих мест и дополнительных
рабочих мест, связанных с расширением сферы
услуг;
− ежегодное увеличение отчислений в бюджет
В результате реализации проекта:
− инвестор строит и/или управляет объектом в течение определенного
срока и получает коммерческую выгоду;
− государство (муниципалитет), допуская частную компанию в сферу
своей ответственности, помимо благоустроенной территории,
гарантированных поступлений в бюджет, решает существенные социально-
экономические вопросы организации досуга и отдыха для всех групп
населения данного муниципального образования без бюджетных
ассигнований.
На основании выше сказанного можно сделать вывод о том, что
развитие благоустройства и озеленения территории является важным
аспектом для повышения уровня жизни населения. Развитие данной отрасли
требует детального анализа и тщательной проработки, а также привлечения
дополнительных средств. Задача местных органов власти − создать условия
для комфортного и выгодного участия граждан в процессах, связанных с
развитием благоустройства и озеленения территории.