65
№
Наименование
Количес
тво,
шт.
Цена, руб.
Сумма,
руб.
Итого
85 198
Таблица 3.2
Заработная плата разработчиков программного продукта
№
Наименование
этапа
Исполнители
Трудоё
мкость,
чел.
дней
Трудоё
мкость,
чел.
мес.
2
Оклад,
руб.
Затраты
по
заработ
ной
плате,
руб.
1
Подготовка
информации
для
проектирования
Специалист
по
информацион
ному
обеспечению
20
1.0
25 000
25 000
2
Техническое
задание
Руководитель
проекта
10
0.5
40 000
20 000
3
Разработка
Программист
40
2.0
30 000
60 000
4
Тестирование и
отладка
Программист
10
0.5
30 000
15 000
5
Технический
отчёт
Программист
15
0.75
30 000
22 500
6
Сдача
программного
Руководитель
проекта
5
0.25
40 000
10 000
66
№
Наименование
этапа
Исполнители
Трудоё
мкость,
чел.
дней
Трудоё
мкость,
чел.
мес.
2
Оклад,
руб.
Затраты
по
заработ
ной
плате,
руб.
продукта
Специалист
по
информацион
ному
обеспечению
5
0.25
25 000
6 250
Итого
158 750
Отчисления на социальные нужды составляют 26 % от фонда оплаты
труда:
0.26 158750 41275 руб.
Накладные расходы составляют 200% от величины основной
заработной платы:
2.0 158750 317500 руб.
Прочие расходы включают расходы на машинное время (примерно
три месяца на разработку, отладку и тестирование программного продукта:
400 часов стоимостью по 2,5 руб./час):
400 2,5 = 1000 руб.
67
Таблица 3.3
Калькуляция
№
Наименование расходов
Затраты, руб.
1
Расходные материалы
85198
2
Основная заработная плата разработчиков
158750
3
Отчисления на социальные нужды
41275
4
Накладные расходы
317500
5
Прочие расходы
1000
Итого затрат
З
к
= 612823
Проведем оценку экономической эффективности применения
программного продукта.
Показатель эффекта определяет все положительные результаты,
достигаемые при использовании программного продукта.
Экономический эффект от использования программного продукта за
расчётный период Т определяется по следующей формуле, руб.:
Э
Т
= Р
Т
– З
Т
, где
Р
Т
- стоимостная оценка результатов применения программного
продукта в течение периода Т, руб.;
З
Т
- стоимостная оценка затрат на создание и сопровождение
программного продукта, руб. (используется З
к
).
Стоимостная оценка результатов применения программного
продукта за расчётный период Т определяется по формуле:
Т
P
T
= P
t
t
, где
68
t = 0
Т – расчётный период;
Р
t
– стоимостная оценка результатов года t расчётного периода, руб.;
t
– дисконтирующая функция, которая вводится с целью
приведения всех затрат и результатов к одному моменту времени.
Дисконтирующая функция имеет вид:
t
= 1 / (1 + p)
t
, где
p – коэффициент дисконтирования (p = E
н
= 0.2, Е
н
– нормативный
коэффициент эффективности капитальных вложений).
Таким образом,
Т
P
T
= P
t
/ 1.2
t
t = 0
Программный продукт заменяет рутинные операции. За оценку
результатов применения программного продукта в год берётся разница
издержек, возникающая в результате использования программного
продукта, т. е. P
t
= Э
у
.
Экономия от замены рутинных операций на автоматизированную
возникает в результате снижения затрат на обработку информации и
определяется по формуле, руб.:
Э
у
= З
р
- З
а
, где
З
р
– затраты на ручную обработку информации, руб.;
З
а
– затраты на автоматизированную обработку информации, руб.
Затраты на ручную обработку информации определяются по
формуле:
З
р
= О
и
Ц Г
д
/ Н
в
, где
69
О
и
– объём информации, обрабатываемой вручную, мбайт;
Ц – стоимость одного часа работы, руб./час;
Г
д
– коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени
на логические операции при ручной обработке информации;
Н
в
– норма выработки, мбайт/час.
В данном случае: О
и
= 60 мбайт (общий размер обрабатываемых
данных, вводимых для регистрации за год с последующим подсчетом
статистики),
Ц = 15000 / 20 / 8 93,75 (руб./час, Г
д
= 2.5 (установлен
экспериментально), Н
в
= 0.004 Мбайт/час. Следовательно, затраты на
ручную обработку информации будут равны:
З
р
= 60 93,75 2.5 / 0.004 = 3515625 руб.
Затраты на автоматизированную обработку информации
рассчитываются по следующей формуле:
З
а
= t
a
Ц
м
+ t
о
(Ц
м
+ Ц
о
), где
t
a
– время автоматической обработки, ч.;
Ц
м
– стоимость одного часа машинного времени, руб./час;
t
о
– время работы оператора, ч.;
Ц
о
– стоимость одного часа работы оператора, руб./час.
Для данного программного продукта: t
a
= 400 ч., Ц
м
= 1 руб., t
о
= 1000
ч., Ц
о
= 15000 / 20 / 8 93,75 руб.
Следовательно, затраты на автоматизированную обработку
информации будут равны:
З
а
= 400 1 + 1000 (1 + 94,75) = 134050 руб.
Таким образом, годовая экономия от внедрения программного
продукта равна:
70
Э
у
= 3515625 – 134050 = 3381575 руб.
Экономический эффект от использования программного продукта за
год определяется по формуле, руб.:
Э
г
= Э
у
– Е
н
З
к.
Э
г
= 3381575 – 0.2 612823 3259010 руб.
Эффективность разработки может быть оценена по формуле:
Э
р
= Э
г
0.4 / З
к
.
Э
р
= 3259010 0.4 / 612823 2,12
Поскольку Э
р
> 0.20, то разработку можно считать экономически
целесообразной.
Можно полагать, что данный программный продукт без изменений и
дополнений будет использоваться в течение пяти лет. В таком случае
стоимостная оценка результатов применения программный продукт за
расчётный период T = 5 лет составит:
T = 5
P
5
= 3381575 / 1.2
t
= 3381575 + 2817979,2 + 2348315,97 + 1956929,98 +
1630774,98 + 1358979,15 = 13494554,28 руб.
t = 0
Экономический эффект от использования программного продукта за
расчётный период T = 5 лет составит:
Э
Т
= 13494554,28 – 612823 = 12881731,28 руб.
Следует, что разработка автоматизированного рабочего места
является достаточно эффективным.
Расчёт стоимости программного продукта
71
Стоимость программной продукции формируется на базе экономически
обоснованной (нормативной) себестоимости её производства и прибыли,
руб.:
Ц
пп
= С + П
н
+ Н
э
, где
С – себестоимость ПП, руб. (используем З
к
);
П
н
– нормативная прибыль, руб.;
Н
э
– надбавка к цене, руб., если годовой экономический эффект от
применения ПП составляет свыше 10 тыс. руб. (берётся в % от
нормативной прибыли).
Нормативная прибыль определяется как:
П
н
= У
п
Ф
зп
, где
У
п
– уровень прибыли в % к фонду заработной платы разработчиков
ПП;
Ф
зп
– фонд заработной платы разработчиков ПП, руб.
Уровень прибыли рассчитывается по формуле:
У
п
= Р
уп
+ Р
п
, где
Р
уп
– расчётный уровень прибыли (норматив рентабельности),
включаемый в цену на разработку (ориентировочно 90 - 100 % к Ф
зп
);
Р
п
– предложения разработчиков по повышению Р
уп
на основе
анализа эффективности создаваемого ПП, его научно-технического уровня,
важности и т. д.; в качестве показателей повышения Р
уп
могут быть
приняты предложения разработчиков или заказчика по повышению уровня
основных требований: конкретных характеристик, ТЗ, сокращение сроков
выполнения работы и др.
Примем Р
уп
= 90 %, Р
п
= 5 % к Ф
зп
. Тогда уровень прибыли будет
равен:
У
п
= 0.9 + 0.05 = 0.95
72
Определим нормативную прибыль:
П
н
= 0.95 158750 150812 руб.
Поскольку годовой экономический эффект от применения
программного продукта больше 10 тыс. руб., то надбавку к цене за
эффективность будет 20 % от нормативной прибыли:
Н
э
= 0.2 158750 31750 руб.
Таким образом, договорная цена составит:
Ц
пп
= 612823 + 150812 + 31750 = 795385 руб.
В том случае, если будет осуществляться увеличение числа копий
программного продукта (n копий), то договорная цена каждой копии
составит:
Ц
тк
= Ц
пп
/ n = 795385/ n руб.
Выводы по третьей главе:
1. Был проведён анализ основных разделов, произведена
калькуляция с расчётом договорной стоимости программного продукта и
дано технико-экономическое обоснование с оценкой экономической
эффективности применения программного продукта.
2. Затраты на разработку, полученные методом калькуляции,
составляют 612823 руб.
3. Договорная стоимость продукта, сформированная на основе
нормативной себестоимости производства программного продукта и
прибыли, составляет 795385 руб.
4. Экономический эффект от использования данного программного
продукта за расчётный период (5 лет) составит 12881731,28 руб., при этом
эффективность разработки – примерно 2,02, т. е. разработчик покроет свои
расходы на разработку автоматизированного рабочего места примерно за 2
года.
73
3 654 540
3 571 145
3 478 000
4836979,15
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
График 3. Показатели выручки компании
"Domodedovo it services"
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год(прогноз)
Как следует из приведенных данных на графике 3 показатели
выручки с каждым годом деятельности компании снижались. Плановые
показатели выручки на 2017 год будут выше за счет использования
автоматизированной системы.
74
Заключение
Применение средств автоматизации, приносит повышение
результатов деятельности организации. Успехом использования средства
автоматизации по предоставлению услуг, считается автоматизированная
система.
Исходя из первой главы дипломной работы были получены данные
компании, которые включили структуру организации, ее экономические
показатели и программно-технические данные. Был проведен анализ рынка
программных продуктов для разработки автоматизированной системы
предоставления услуг. Обычные методы сбора информации и учета
документации заменила автоматизированная система с целью повышения
производительности труда сотрудников и эффективности компании.
Для решения задач управления услугами в компании не было
нужного и правильного программного обеспечения. Поэтому была
разработана автоматизированная система в среде разработки 1С:
Предприятие. Среда разработки 1С: Предприятие позволила разработать
автоматизированную систему предоставления услуг. Автоматизированная
система использует интегрированную базу данных, основанную на
использовании СУБД.
Во второй главе дипломной работы описаны объекты структуры
автоматизированной системы, нормативно-справочная информация,
оперативная и результатная информация. Для удобства работы с системой
была написана технология работы для пользователей. Разработанная
автоматизированная система опирается на спиральную модель жизненного
цикла с целью упрощения процесса разработки. Выставление прав на
доступ к информации сделало эксплуатацию системы более безопасной.
Рассчитанные в третьей главе дипломной работы экономические
показатели эффективности автоматизированной системы оправдывают с