64
Продолжении таблицы 24
13
1714000,00
1635900,00
0
78100,0
-2239700,00
14
1720400,00
1635390,00
0
85010,0
-2154690,00
15
1688000,00
1597050,00
0
90950,0
-2063740,00
16
1850000,00
1748250,00
0
101750,0
-1961990,00
17
1965100,00
1846972,50
0
118127,5
-1843862,50
18
2126000,00
1997100,00
0
128900,0
-1714962,50
19
1530500,00
1408927,50
0
121572,5
-1593390,00
20
1846000,00
1716540,00
0
129460,0
-1463930,00
21
1971000,00
1838415,00
0
132585,0
-1331345,00
22
1906000,00
1775040,00
0
130960,0
-1200385,00
23
2003000,00
1869615,00
0
133385,0
-1067000,00
24
2046000,00
1911540,00
0
134460,0
-932540,00
25
2070000,00
1934940,00
0
135060,0
-797480,00
26
2026400,00
1892430,00
0
133970,0
-663510,00
27
1944000,00
1812090,00
0
131910,0
-531600,00
28
2056000,00
1921290,00
0
134710,0
-396890,00
29
2071100,00
1936012,50
0
135087,5
-261802,50
30
2182000,00
2044140,00
0
137860,0
-123942,50
31
1530500,00
1408927,50
0
121572,5
-2370,00
32
1846000,00
1716540,00
0
129460,0
127090,00
33
1971000,00
1838415,00
0
132585,0
259675,00
34
1906000,00
1775040,00
0
130960,0
390635,00
35
2003000,00
1869615,00
0
133385,0
524020,00
36
2046000,00
1911540,00
0
134460,0
658480,00
ИТОГО
62618000,00
59179020,00
2780500
658480,0
-
На основании проведенных расчетов и программного средства Exel
построен график безубыточности привлекаемых капитальных затрат.
Рисунок 6 – График точки безубыточности
-2500000
-2000000
-1500000
-1000000
-500000
0
500000
1000000
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Прибыль нарастающим итогом, руб.
65
По графику можно определить, что окупаемость инвестиций в 2,74
млн. рублей произойдет в течение 32 месяцев.
В Приложении Б приведен также расчет дохода, ежемесячной прибыли
и прибыли нарастающим итогом для оптимистического сценария (таблица
Б.2) и пессимистического сценария развития (таблица Б.3). Расчет
осуществлен с учетом плавного выхода на плановую мощность для всех
сценариев развития услуг на 1,5 года.
Для пессимистического сценария выход на плановую мощность
составит 130000 рублей в месяц через 1,5 года, срок окупаемости вложенных
инвестиций оставит 12 лет, что абсолютно неприемлемо для бизнеса. В
случае его реализации лучше отказаться от предложенной стратегии развития
и продать автомобили для погашения долга по кредитам.
Для оптимистического сценария выход на плановую мощность
составит 950000 рублей в месяц через 1,5, года срок окупаемости инвестиций
составит 26 месяцев.
В основу дальнейших расчетов положен реалистический сценарий
развития компании.
Рассчитаем рентабельность организации с момента выхода на
плановую мощность R1 и после выплаты кредитов R2 по формуле:
R = (прибыль)/затраты)*100%
Данные для расчета рентабельности возьмем из таблицы Б.1 из
Приложения Б. Рентабельность после выхода на плановую мощность:
R1 = (35000)/1400000)*100=2,5%
R2 = (200000/1900000)*100%=11%
66
Таким образом, рентабельность компании через 1,5 года реализации
стратегии развития упадет с 8,3% (расчет приведен в разделе 3) до 2,5%, но
через три года после выплаты кредитов возрастет до 11%.
3.6 Оценка рисков реализации стратегии развития компании
Известно, что любой проект всегда сопровождается рисками, т.е.
неожиданно произошедшие событиями, которые в итоге либо приводят к
затягиванию сроков реализации проекта, росту его стоимости, либо сводят
"на нет" весь проект.
Тем не менее, выявив наиболее вероятные и значимые из них можно
значительно повысить вероятность успешного выполнения задуманного
проекта.
В таблице 25 приведены возможные риски данного проекта, их
экономическая оценка, причины рисков и антирисковые мероприятия.
Причины рисков выделены по категориям: поставщик, исполнитель,
заказчик, внешние условия.
Оценка вероятности возникновения приведенных в таблице рисковых
ситуаций проведена субъективно:
– низкая рентабельность или отсутствие рентабельности: 50%
– увеличение срока окупаемости: 60%
Обязанности по реализации антикризисных мер должны быть
возложены на директора и владельца компании.
67
Таблица 25
Антирисковые мероприятия
Риски
Экономи
ческая
оценка
Причины рисков
Антирисковые
мероприятия
Низкая
рентабельн
ость/
отсутствие
рентабельн
ости
Сумма
инвестици
й 2,795
млн. руб
Внешние условия:
Усугубление экономического
кризиса в стране, расширение
экономических санкций, полный
запрет передвижения грузового
транспорта в Европу, что
приведен к увеличению числа
конкурентов на внутреннем
рынке, снижение цен и
банкротство малых компаний.
- продажа новых
автомобилей для
расчета по кредитам;
- заключение договоров
на постоянной основе с
близлежащими
производителями;
- участие в
государственных
тендерах.
Появление сильных
конкурентов- с собственным
транспортом и широкими
связями
- постоянный
мониторинг рынка и
конкурентов и
предупреждающие
действия
Форс-мажорные обстоятельства
(стихийные бедствия, военные
действия, революция,
природные катаклизмы и др.)
- оформить
добровольную страховку
на транспорт от форс-
мажорных обстоятельств
Исполнители:
Невозможность осуществления
проекта исполнителями по
состоянию здоровья
- внимательное
отношение к своему
здоровью и здоровью
сотрудников;
- занятие спортом;
- соблюдение всех
правил безопасности
Увеличение
срока
окупаемост
и
Снижение
объема
прибыли
Исполнители:
Некачественно выполненная
услуга, следовательно, потеря
клиентов
- найти новых
сотрудников
- вести книгу отзывов и
предложений
Низкая заинтересованность
водителей и логистов, снижение
производительности и, как
следствие, количества клиентов
- ввести прямую
мотивацию на
оптимальную скорость
работы
– составлять план
работы организации,
вести анализ плановых
показателей
Клиенты:
Отказ от услуги, следовательно,
потеря выручки, прибыли
- привлечение новых
клиентов посредством
прямых переговоров
Снижение платежеспособности,
следовательно снижение
объемов услуг и прибыли
организации
68
3.7 Основные показатели по трем сценариям развития
В результате финансовых расчетов определены основные показатели
по трем сценариям развития:
1. Оптимистический сценарий – ежемесячный дополнительный доход
950000 рублей, плановая мощность 6 дополнительных рейсов в месяц,
суммарная ставка за рейс «туда - обратно» 160000 рублей, выход на
плановую мощность в течение 1,5 лет, объем инвестиций 2,795 млн. руб.
рублей, срок окупаемости через 26 месяцев.
2. Пессимистический сценарий – ежемесячный дополнительный доход
130000 рублей, плановая мощность 14 дополнительных рейсов в месяц,
суммарная ставка за рейс «туда - обратно» 10000 рублей, выход на плановую
мощность в течение 1,5 лет, объем инвестиций 2,795 млн. руб. рублей, срок
окупаемости 12 лет. Для этого сценария приведены направления изменения
концепции проекта.
3. Реалистический сценарий – ежемесячный дополнительный доход
800000 рублей, плановая мощность 12 дополнительных рейсов в месяц,
суммарная средняя ставка за рейс «туда - обратно» 90000 рублей, выход на
плановую мощность в течение 1,5 лет, объем инвестиций 2,795 млн. рублей,
срок окупаемости 32 месяца.
В основу дальнейших расчетов положены полученные показатели
реалистического сценария: создание трех рабочих мест с заработной платой
50000 и 30000 рублей в месяц; увеличение объема НДФЛ на сумму 17000
рублей в месяц, в ПФР и ОМС на 40000 рублей в месяц; рентабельность
компании после выплаты кредитов увеличится с 8,5% до 11%.
В качестве инвестиций предусмотрен кредит на сумму 2,66 млн. рублей
сроком на 36 месяцев под 14,55% годовых, а также собственные средства
компании на сумму 135000 рублей.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях современного экономического кризиса большинство
нерентабельных компаний исчезает с конкурентного рынка, поэтому у
компаний с высоким запасом прочности увеличиваются возможности для
развития и закрепления своих позиций на рынке при дальнейшей
стабилизации экономики.
В соответствии с концепцией на магистерскую диссертацию, была
проведена аналитическая и практическая деятельность по разработке
стратегического плана развития транспортной компании ООО «Боника»,
целью которой является расширение деятельности компании и увеличение
прибыли.
В рамках аналитической работы было проведено исследование
показателей результативности компании за 3 года: анализ денежных потоков,
анализ заказов; проведен анализ деятельности конкурентов, анализ
потребностей рынка транспортных услуг, и анализ существующих схем
взаимодействия грузовладельца и грузоперевозчика. Полученные результаты
и выводы использованы при разработке стратегии развития компании.
В рамках практической части было сформулировано и обосновано
направление стратегии развития: увеличение прибыли компании за счет
расширение собственного автопарка при расширении географических
направлений грузоперевозок. Был разработан план реализации стратегии
развития на 3 года; определены финансовые показатели проекта развития –
инвестиции, план прибылей и издержек; рассчитана точка безубыточности
для трех вариантов развития событий – оптимистического, реалистического и
пессимистического; а также разработан план антирисковых мероприятий.
При выполнении расчетов был использован программный продукт «Microsoft
Office Excel». В результате проведенной работы получены следующие
показатели по реалистическому сценарию развития:
– выход на плановую мощность 800000 рублей в месяц через 1,5 года;
70
– объем требуемых инвестиций 2,795 млн. рублей;
– срок окупаемости инвестиций через 32 месяца;
– увеличение прибыли в 2,5 раза после выплаты кредитов;
– создание трех рабочих мест с заработной платой 30 и 50 тысяч
рублей;
– объем отчислений НДФЛ свыше 200000 рублей в год, в ПФР и ОМС
около 500000 рублей в год;
– рентабельность компании после выплаты кредитов, т.е. через три
года увеличится с 8,5% до 11%.
Реализация предложенного плана стратегии развития позволит
компании занять самые выгодные географические направления и
целенаправленно использовать поток заказов в собственных интересах.
В результате проделанной работы можно сделать вывод, что
поставленные в работе задачи выполнены, цель достигнута – разработана
стратегия развития транспортной компании ООО «Боника».
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть
вторая. Раздел IV. Отдельные виды обязательств. Глава 40. Перевозка. Глава
41. Транспортная экспедиция. Электронный ресурс. URL: Система ГАРАНТ:
http://base.garant.ru/10164072/41/#ixzz41L5ghEyI
2. Постановление Правительства РФ от 15.04.2011 N 272 (ред. от
03.12.2018) "Об утверждении Правил перевозок грузов автомобильным
транспортом" Электронный ресурс. URL: http://www.consultant.ru
3. .Мельничук Д. Методологические разработки корпоративного
стратегического плана предприятия.//Маркетинг. – 2017, № 6. – С. 123.
4. Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. - М: Центр
экономики и маркетинга, 2017. – С. 47.
5. Акофф Р.Л. Планирование будущего корпорации / Пер. с англ. -
М.: Сирин, 2018. – С. 65.
6. Алабанов И.Т. Основы стратегического менеджмента. — 4-е изд.,
перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 528 с.
7. Алексейчева Е. Ю. Экономика организации (предприятия) [Текст]:
Учебник для бакалавров / Е. Ю. Алексейчева, М. Д. Магомедов, И. Б. Костин.
— 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков
и К°», 2017. — 292 с.
8. Ансофф И., Новая корпоративная стратегия/Пер. с англ./Под ред.
Ю.Н. Каптуревского. - СПб.: .Питер, 2018. – С. 74.
9. Арутюнов, Юрий Аванесович. Антикризисное управление [Текст]:
учебник для студентов, обучающихся по специальности «Менеджмент
организации» / Ю.А. Арутюнов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА.– 2016. — 416 с.
10. Архангельский Г. А. Новые стратегии роста российских
компаний// «Бизнес-журнал», от 7 мая 2016 г. – С. 88.
11. АТИ-Медиа. Новости рынка автомобильных грузоперевозок и
автомобильного транспорта. // Рентабельность автотранспортных
72
грузоперевозок резко сокращается. Электронный ресурс. URL:
http://ati.su/Media/Article.aspx?HeadingID=1&ID=2489
12. Бабук И.М. Инвестиции: Финансирование и оценка
экономической эффективности [Текст]: - Мн.: ВУЗ-ЮНИТИ, 2016. - 317с
13. Бланк, И.А. Основы инвестиционного менеджмента / И.А. Бланк.
Т.2 - К.: Эльга, 2016. - 560 с.
14. Булгакова Ю. Материалы тренинга «Стратегический
менеджмент», 2017. – С. 158.
15. Виханский О. С. Стратегическое управление: Учебник. — 2-е изд.,
перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2017. – С. 77.
16. Голов Р. С. Инвестиционное проектирование: Учебник [Текст]/ Р.
С. Голов, К. В. Балдин, И. И. Передеряев, А. В. Рукосуев. — 4-е изд. — М.:
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2017. — 368 с
17. Гусаков А. Ясная стратегия бизнеса. – М.: Вершина, 2018. – С. 55.
18. Джеймс Лоэр. Материалы семинара «Эффективное стратегическое
планирование на предприятии», 2016. – С. 46.
19. Джонсон Д. Процессы управления стратегическими изменениями.
Хрестоматия «Управление изменением». - М: МЦДО ЛИНК, 2018. – С. 24.
20. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. - СПб: Питер, 2018. –
С. 57.
21. Дойль П.Маркетинг-менеджмент и стратегии / Пер. с англ. - СПб.:
Питер, 2016. – С. 45.
22. Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и
оптимальные решения. - М: ГРАНД ФАИР-ПРЕСС, 2016. – С. 63.
23. Каплан Р., Нортона Д. Стратегические карты. – М.: Буквица,
Олимп-Бизнес, 2016. – С. 55.
24. Логистика. Формулы, расчеты, определения // Основы
транспортной логистики. Электронный ресурс. URL:
http://www.xcomp.biz/tema-2-osnovy-transportnoj-logistiki.html