54
Как видно из таблицы 19 в первый месяц реализации стратегии
необходимо последовательно провести: анализ заказов и определить
подходящие направления по критериям «ставка от 40 руб. за 1 км» и
«наивысшая частота заказов от одного грузовладельца»; определить самые
востребованные типы автомобилей на выбранных направлениях; определить
подходящий вариант инвестиционного займа для приобретения автомобиля и
найти автомобиль и приобрести его.
Во второй месяц реализации стратегии планируется найти подходящих
водителей с требуемой квалификацией и моральными качествами. Высокий
профессионализм и моральные качества – честность, ответственность,
добросовестность, отношение к автомобилю как «своему», а также
отсутствие вредных привычек, очень важны для профессии дальнобойщика.
Особенно важны они для владельца бизнеса, поскольку он доверяет
водителям в пользование дорогостоящий транспорт, и именно качество
пользования транспортом определяет потом стоимость и частоту
технического обслуживания автомобиля, а значит и объем прибыли
компании.
Также во второй месяц необходимо начать отслеживать заказы в
выбранных направлениях и предлагать свои услуги.
Параллельно этому необходимо расширять свои возможности заказов
не только через сайт, но и прямыми коммерческими предложениями
производителям и через торги. Для этого необходимо начать разработку
списка производителей, находящихся по пути следования выбранных
маршрутов, выяснить географию поставок их продукции и транспортные
компании, которые уже с ними работают, выяснить существующие в этом
направлении проблемы и с учетом полученных данных разработать
коммерческие предложения индивидуально для каждого производителя.
Также необходимо выяснить какие из производителей используют торги по
закупки транспортных услуг и провести с ними работу по заключению
контрактов на прямое участие в торгах. На основании полученных
55
результатов по заключению постоянных договоров, разработать схемы
тройных маршрутов с учетом высокой ставки за 1 км.
Поскольку эта работа не быстрая, основную ее часть предполагается
закончить в течение полугода. Кроме того, за этот период, с увеличением
числа заказов и объема работ, предполагается взять на работу второго
логиста (при необходимости), ориентировочно на пятый месяц реализации
стратегии развития.
Приобретение второго автомобиля запланировано на конец первого
года реализации стратегии, поскольку через этот промежуток времени будут
данные по динамике развития и основания для принятия решения о
приобретении второго транспортного средства. Рекламные мероприятия не
подразумевают реализацию классических средств рекламы (аудио, видео,
СМИ и т.д.), она предполагает точечное воздействие на объект
интересующего сегмента рынка посредством коммерческого предложения,
разработанного под конкретный объект. Расчет инвестиций и экономической
эффективности предложенного плана приведен в разделе 5 «Финансовый
менеджмент». В Приложении А приведен полный вариант плана
мероприятий с распределением сроков, ответственности, необходимыми
ресурсами и затратами на его реализацию.
3.3 Расчет инвестиций для реализации стратегии развития компании
Финансовый план предполагает расчет инвестиционных затрат на
реализацию мероприятий и покупку автомобилей; расчет постоянных и
переменных издержек; расчет точки безубыточности и срока окупаемости.
В связи с тем, что для расчета стоимости автомобилей требуется
провести серьезную аналитическую работу, запланированную в стратегии,
воспользуемся для расчетов универсальным типом грузовых автомобилей,
используемых практически для любого груза: бортовые тентованные. В
таблице 20 приведен расчет инвестиций для реализации стратегии.
56
Таблица 20
Расчет инвестиционных затрат
Мероприятия этапов
стратегии
Ответственный
за реализацию
Необходимые
ресурсы
Затраты,
руб.
1. Расширение собственного автопарка 2,663 млн.
1.1 Определение самых
востребованных грузовых
автомобилей по выбранным
направлениям
Директор
(владелец)
Сайт ATI.SU
1000
1.2 Определение вариантов и
возможности приобретения
одного автомобиля (кредит,
лизинг, партнерство)
Директор
Интернет,
предложения
банков, сотовая
связь,
автомобиль
1000
1.3 Поиск автомобиля и
приобретение бортового
тентованного автомобиля
марки Volvo, 20 тонн, 2008г.
Директор
Интернет
1,330
млн.
1.4 Определение вариантов и
возможности приобретения
второго автомобиля
Директор
Интернет,
предложения
банков, сотовая
связь,
автомобиль
1000
1.5 Поиск автомобиля и
приобретение бортового
тентованного автомобиля
марки Volvo, 20 тонн, 2008г.
Директор
Интернет
1,330
млн.
2. Расширение географии грузоперевозок
10000
2.1 Анализ заказов на сайте
АТИ.СУ по критерию «ставка
за 1 км» и определение
направлений со ставкой от
40 руб. за 1 км.
Менеджер по
логистике
Сайт ATI.SU
5000
2.2 Анализ заказов
выбранных направлений по
критерию «частота заказа»
от одного заказчика и
определение трех заказчиков
с наивысшей частотой по
каждому направлению.
Менеджер по
логистике
Сайт ATI.SU
5000
2.3 Отслеживать появление
заказов по выбранным
направлениям на сайте и
предлагать свои услуги.
Менеджер по
логистике
Сайт ATI.SU
з/п
2.4 Разработать варианты
схем тройных маршрутов,
используя заказы
Директор
Данные по
результатам
коммерческих
предложений
з/п
57
Продолжение таблицы 20
3. Решение кадрового вопроса
51000
3.1 Поиск
высокопрофессиональных
водителей с высокими
моральными качествами,
трудоустройство
Директор
Реклама в СМИ
1000
3.2 Прием на работу второго
логиста (при необходимости)
и оборудование его рабочего
места
Директор
Реклама в СМИ
50000
4. Рекламная компания
70000
4.1 Поиск и разработка
списка крупных
производителей,
находящихся по пути
следования выбранных
маршрутов.
Менеджер по
логистике
Интернет
10000
4.2 Разработка и рассылка
коммерческого предложения
по списку производителей на
заключение постоянных
контрактов по
грузоперевозкам
Директор
Интернет, факс,
телефонная связь
30000,
з/п
директора
4.3 Заключение договоров с
грузовладельцами на прямое
участие в торгах по закупке
услуг грузоперевозок
Директор
Факс, почтовая
связь,
телефонная
связь, бензин,
командировочные
30000
Итого
2,795
млн.
Из таблицы 20 видно, что основные затраты, это естественно
автомобили - 2,66 млн. рублей, остальные 85000 рублей предполагается
потратить на оплату необходимых ресурсов и оплату труда менеджера по
логистике.
Большая часть работ должна быть выполнена директором – владельцем
бизнеса, и потому не предполагает оплаты труда, поскольку развитие
компании в его интересах.
Часть работы, связанной с аналитикой данных сайта, предлагается для
выполнения менеджеру по логистике, поскольку именно его работа
заключается в работе с сайтом.
58
Эти работы должны быть оплачены премиально, сверх заработной
платы менеджера, поскольку потребуют от него увеличенных трудовых и
временных затрат.
Общие затраты на реализацию стратегии развития составят порядка
2,795 млн. рублей, с учетом выбранных автомобилей, из которых 2,66 млн.
рублей – вариативная часть расходов, 135тыс. рублей – фиксированная часть
расходов.
Таким образом, результаты аналитики данных сайта, выбранных
направлений и выбранных автомобилей будут влиять на вариативную часть
расходов.
В таблице 21 разработан график капитальных затрат (на основе
диаграммы Ганта).
В качестве источника покрытия капитальных затрат может быть
использован кредит в банке, покупка автомобиля в лизинг, продажа доли в
компании и вхождение инвестора в ООО в качестве учредителя, а также
вложение собственных средств (если имеются).
3.4 Финансовая оценка вариантов развития компании
Для расчета показателей эффективности в качестве выбранных
направлений возьмем направления с высокими ставками: Ростов-на-Дону -
Киров (42,6 руб. за 1км), Ростов-на-Дону - Волгодонск (40 руб. за 1км),
Ростов-на-Дону - Ижевск (40 руб. за 1км), Ростов-на-Дону – Черкесск (40
руб. за 1км); без учета существующей частоты заказов.
В таблице 22 приведен расчет трех вариантов оценки объема услуг
после покупки двух автомобилей и выхода на плановую мощность через 1,5
года (т.е. полной загрузки автомобилей без простоев): оптимистический,
пессимистический и реалистический.
59
Таблица 21
График капитальных затрат
Вид затрат
Период, месяц
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Расширение собственного автопарка
1.1 Определение типа автомобилей
1000
1000
1.2 Определение вариантов и
возможности приобретения
автомобилей
1000
1000
2000
1.3 Поиск автомобилей и
приобретение
1,33
млн
1,33
млн
2,66
млн
Расширение географии грузоперевозок
2.1 Анализ заказов на сайте АТИ.СУ
10000
Решение кадрового вопроса
3.1 Поиск высокопрофессиональных
водителей с высокими моральными
качествами, трудоустройство
500
500
1000
3.2 Прием на работу второго логиста
и оборудование его рабочего места
50000
50000
Рекламная компания
4.1 Разработка списка
производителей
10000
10000
4.2 Разработка и рассылка
коммерческого предложения
30000
30000
4.3 Заключение договоров с
грузовладельцами на прямое
участие в торгах
30000
30000
ИТОГО
1,34
млн
12,5
млн
13
тыс.
13
тыс.
13
тыс.
60
тыс.
10
тыс.
0
0
0
0
1,33
млн
2,795
млн
60
Таблица 22
Варианты оценки объема услуг
Критерии
оценки
Варианты
Оптимистичес
кий
Пессимистичес
кий
Реалистический
Направлени
е
Ростов-на-Дону
– Киров 1917км
(8 суток)
Ростов-на-Дону –
Волгодонск
240км, (2 суток)
Ростов-на-
Дону – Киров
1917км (8
суток)
Ростов-на-
Дону –
Черкесск
460км, (2
суток)
Кол-во
рейсов
6
14
4
8
Ставка
42,6 руб. за
1км
40 руб. за 1км
42,6 руб. за
1км
40 руб. за
1км
Загрузка на
обратный
путь
Киров – Ростов-
на-Дону 1917
км, 100%
Волгодонск –
Ростов-на-Дону,
240 км, 0%
Киров –
Ростов-на-
Дону, 1917
км., 70%
Черкесск –
Ростов-на-
Дону, 460 км,
70%
Ставка на
обратный
путь
40 руб. за 1 км
0
40 руб. за 1
км
45 руб. за 1
км
Доход-план
руб. в месяц
(82000+77000)
*6 = 954000
9200*14=129000
82000*4+
+77000*4*
70%=543000
18400*8+
20700*8*
70%=263000
Итого, руб. в
месяц
954000
129000
806000
Итого, руб. в
год
11450000
1550000
9674000
Таким образом, наиболее вероятный сценарий развития –
реалистический, обеспечит доход суммой 9,67 млн. рублей в год, с учетом
выбранных направлений.
3.5 Расчет экономической эффективности для реалистического
сценария развития компании
Расчет экономической эффективности предложенной стратегии
развития компании предполагает оценку прибылей и издержек компании, а
также расчет точки безубыточности вложенных средств.
Анализ существующих прибылей и издержек за 2018 год приведен в
разделе 2, эти данные будут использованы в качестве планируемого дохода
от имеющихся автомобилей. Необходимо рассчитать дополнительные
61
издержки на содержание и обслуживание новых автомобилей, и с учетом
дохода-плана реалистического сценария (таблица 22) и суммы
инвестиционных вложений (таблицы 20 и 21) рассчитать возможные
прибыли с периодом выхода на плановую мощность 1,5 года.
В качестве источника инвестиций для расчета возьмем кредитные
средства по специальной программе Сбербанка на развитие малого бизнеса, в
том числе для покупки грузового автомобиля под ставку 14,55% годовых на
срок до 60 месяцев.
Расчет прибыли и издержек приведен в Приложении Б «Расчет
прибыли и издержек», таблица Б.1. В нем издержки разделены на
существующие (постоянные и переменные) и дополнительные издержки в
связи с реализацией стратегии развития. Существующие постоянные
издержки включают:
– административные расходы, которые включают содержание офиса -
13000 рублей в месяц;
– оплату услуг сторонних организаций – 8000 рублей в месяц
Существующие переменные издержки:
– статья заработная плата, которая включает фиксированную
заработную плату одного водителя, менеджера по логистике и директора, а
также процент от фрахта еще двух водителей, менеджера по логистике и
директора, и составляет 250000 рублей в месяц с учетом уплаты НДФЛ;
– обязательные платежи: налоги по ЕНВД и отчисления в фонды ФСС
и ОМС, страхование автомобиля и транспортный налог и составляют 960000
рублей в год;
– обеспечение транспортных услуг (топливо, расходные материалы и
командировочные расходы) – составляет 720000 рублей в месяц;
Планируемые издержки на реализацию стратегии развития также
разделены на постоянные и переменные. Планируемые постоянные издержки
включают:
62
– увеличение статьи расходов на содержание офиса (почтовая связь,
канцелярия, сотовая связь) на сумму 1500 рублей в месяц;
– увеличение статьи расходов по оплате сторонних организаций, а
именно, «комиссия банка» в связи с увеличением доходов и снятия наличных
средств, на сумму 3000 рублей в месяц.
Планируемые переменные издержки включают:
– увеличение статьи «заработная плата» двух новых водителей и
логиста с учетом НДФЛ и составит 130000 рублей в месяц;
– увеличение статьи расходов обязательные платежи (отчисления в
фонды ОМС и ФСС на заработную плату, страхование новых автомобилей и
транспортный налог) на сумму 560000 рублей в год;
– увеличение статьи «обеспечение транспортных услуг»
пропорционально количеству новых автомобилей: на сумму 500000 рублей в
месяц.
Плановые капитальные затраты включают:
– затраты на реализацию мероприятий;
– «выплаты по кредитам» на три года, график выплат приведен в
таблице 23, подробный график приведен в Приложении В.
Таблица 23
График выплат по кредитам
№
По кредиту 1
По кредиту 2
ИТОГО
1
45812,34
0,00
45812,34
2
45812,34
0,00
45812,34
3
45812,34
0,00
45812,34
4
45812,34
0,00
45812,34
5
45812,34
0,00
45812,34
6
45812,34
0,00
45812,34
7
45812,34
0,00
45812,34
8
45812,34
0,00
45812,34
9
45812,34
0,00
45812,34
10
45812,34
0,00
45812,34
11
45812,34
0,00
45812,34
12
45812,34
0,00
45812,34
13
45812,34
64203,25
110015,59
14
45812,34
64203,25
110015,59
15
45812,34
64203,25
110015,59
16
45812,34
64203,25
110015,59
17
45812,34
64203,25
110015,59
18
45812,34
64203,25
110015,59
63
Продолжение таблицы 23
19
45812,34
64203,25
110015,59
20
45812,34
64203,25
110015,59
21
45812,34
64203,25
110015,59
22
45812,34
64203,25
110015,59
23
45812,34
64203,25
110015,59
24
45812,34
64203,25
110015,59
25
45812,34
64203,25
110015,59
26
45812,34
64203,25
110015,59
27
45812,34
64203,25
110015,59
28
45812,34
64203,25
110015,59
29
45812,34
64203,25
110015,59
30
45812,34
64203,25
110015,59
31
45812,34
64203,25
110015,59
32
45812,34
64203,25
110015,59
33
45812,34
64203,25
110015,59
34
45812,34
64203,25
110015,59
35
45812,34
64203,25
110015,59
36
45812,34
64203,25
110015,59
ИТОГО
1649244,24
1540878,00
3190122,24
В приложении Б, таблица Б.1 приведен детальный помесячный расчет
капитальных, постоянных и переменных издержек, дохода и прибыли для
реалистического сценария. Из расчетов можно увидеть, что прибыль
компании в первые 10 месяцев будет примерно в 2 раза меньше
существующей прибыли сейчас, через 20 месяцев уровень прибыли
сравняется с ним, а через 3 года после выплаты кредитов вырастет на 250%
(или в 2,5 раза). В таблице 24 приведены суммарные цифры по затратам,
доходам и прибыли для расчета точки безубыточности.
Таблица 24
Расчет затрат
период
плановый
доход
плановые
затраты
капитальные
вложения
плановая
прибыль
прибыль
по итогам
1
1314000,00
1299900,00
1342000
-1327900,0
-1327900,00
2
1230400,00
1223790,00
12000
-5390,0
-1333290,00
3
1238000,00
1219050,00
13000
5950,0
-1327340,00
4
1400000,00
1370250,00
13000
16750,0
-1310590,00
5
1415100,00
1384972,50
60000
-29872,5
-1340462,50
6
1576000,00
1535100,00
10000
30900,0
-1309562,50
7
974500,00
941887,50
0
32612,5
-1276950,00
8
1320000,00
1274700,00
0
45300,0
-1231650,00
9
1465000,00
1413375,00
0
51625,0
-1180025,00
10
1450000,00
1392000,00
0
58000,0
-1122025,00
11
1577000,00
1511775,00
500
64725,0
-1057300,00
12
1640000,00
1570500,00
1330000
-1260500,0
-2317800,00