23
оцифровать альтернативы по одинаковому набору наиболее значимых
показателей на конец периода стратегического планирования (выручка,
прибыль, объем инвестиций и т.д.). Причем из того, что одна из альтернатив
лидирует по данным показателям, еще не следует автоматически, что ее
следует выбрать. В некоторых случаях анализ рисков (жесткие сроки
реализации проектов, отсутствие требуемых компетенций и т.д.) приводит к
выводу, что лучше выбрать менее выгодную, но более надежную или близкую
компании альтернативу.
На основе выбранной альтернативы прописывается стратегический
план, ключевыми составляющими которого являются стратегическая
концепция развития и программа мероприятий по реализации стратегии. В
стратегической концепции лаконично описываются логика и задачи развития,
и основные мероприятия по их реализации.
Таким образом, коммерческая деятельность – это важный аспект работы
предприятия, связанный с процессом реализации продукции, работ или услуг.
Коммерческая деятельность включает в себя множество шагов, от поиска
покупателей и заключения договоров до отгрузки и достаки товаров
конечному покупателяю. Для реализации коммерческой работы на
предприятии создается отдел сбыта, который и выполняет данные задачи по
реализации товаров, работ или услуг.
Каждым предприятие может разрабатываться более одной стратегии,
что связано с мобильностью рыночной среды.
24
2. АНАЛИЗ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ООО «МТА-ТРАНС»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «МТА-
ТРАНС»
ООО "МТА-ТРАНС" - руководитель: Шпортко Дмитрий Вячеславович
(ИНН 773409904011). ИНН 7724760464, ОГРН 1107746743202. ОКПО
68031147, зарегистрировано 13.09.2010 по юридическому адресу 125565,
город Москва, Ленинградское ш., д. 64 к. 3, этаж 1 ком 44, 45. Размер
уставного капитала - 10 000 рублей. Статус: действующая с 13.09.2010.
Ранее ООО "МТА-ТРАНС" находилось по адресу: 115487, город
Москва, Нагатинский 2-й проезд, 2.
Компания работает 12 лет 2 месяца, с 13 сентября 2010 по настоящее
время. В выписке ЕГРЮЛ учредителем общества является 1 физическое лицо.
Основной вид деятельности "МТА-ТРАНС" - Деятельность
автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам и 38
дополнительных видов.
Фактический вид деятельности ООО "МТА-ТРАНС" является
строительство и строительные монтажные работы.
Состоит на учете в налоговом органе Инспекция ФНС России № 43 по г.
Москве с 21 января 2020 г., присвоен КПП 774301001. Регистрационный
номер ПФР 087207017607, ФСС 772804013177031.
Структура управления представлена на рисунке 2.1.
В ООО «МТА-ТРАНС» принята линейно-функциональная структура
управления, что сввзано со спецификой деятельности предприятия.
25
Рисунок 2.1 – Структура управления ООО «МТА-ТРАНС»
2
Высшим органом управления ООО «МТА-ТРАНС» является Общее
собрание учредителей. Руководство текущей деятельностью осуществляет
единоличный исполнительный орган – учредитель Акмалов Бекжон Ойбек
угли.
Управление организацией осуществуляет директор ООО «МТА-
ТРАНС»,в обязанности которого входит обеспечение взаимосвязи между
отделами организации, создание условия для работы, организация контроля за
деятельностью работников, разработка стратегии развития организации. В
прямом подчинении у директора организации находятся директор
финансового отдела, главный инженер, главный бухгалтер.
В ООО «МТА-ТРАНС» действуют механизмы долгосрочной мотивации
команды, в основу которых положены ключевые показатели эффективности
по созданию и увеличению стоимости Компании в долгосрочной перспективе.
Также задачи по созданию стоимости Компании каскадируются в систему
ключевых показателей эффективности каждого сотрудника на ежегодной
основе.
2
[Составлено автором]
26
2.2. Анализ стратегического внешнего окружения организации ООО
«МТА-ТРАНС»
В Таблице 2.1 представлены показатели эффективности использования
труда и заработной платы на ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
Таблица 2.1.
Показатели эффективности труда и заработной платы ООО «МТА-ТРАНС» за
2019-2021 гг.
3
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклонение,
2021 г. от
2019 г., ±
Темп роста,
2021 г. к
2019 г., %
Объем строительных работ в
фактических ценах, тыс.руб.
24127
32919
28852
4725
119,6
Контрактация, тыс. кв.м.
66,4
76,7
89,5
23,1
134,8
Среднесписочная
численность работников, чел.
342
348
383
41
112,0
- принято
33
41
42
9
127,3
- уволено
25
23
15
-10
60,0
Коэффициент текучести
кадров
0,073
0,066
0,039
-0,034
53,6
Среднегодовая выработка
одного работника, тыс.кв.м
/чел.
0,194
0,220
0,234
0,040
120,4
Среднегодовая выработка
одного работника, млн.
руб./чел.
70,5
94,6
14,2
-56,357
20,1
Фонд заработной платы, млн.
руб.
185911,2
202953,6
243128,4
57217,2
130,8
Среднемесячная зарплата
одного работника, млн. руб.
45,3
48,6
52,9
7,6
116,8
Число отработанных
человеко-часов, тыс.чел.ч.
670,3
709,9
781,3
111
116,6
Трудоемкость, чел.час/ млн.
руб.
0,028
0,022
0,027
-0,001
97,5
Производство продукции в
фактических ценах на руб.
заработной платы
0,130
0,162
0,119
-0,011
91,4
Выручка от реализации
продукции на руб.
заработной платы
0,086
0,122
0,111
0,025
128,6
Сумма прибыли отчетного
периода на руб. заработной
платы
0,016
0,024
0,037
0,021
233,2
Сумма чистой прибыли на
руб. заработной платы
-0,022
0,030
0,019
0,040
-87,4
По данным Таблицы 2.1 за период 2019-2021 гг. на ООО «МТА-ТРАНС»
увеличилась стоимость строительных работ на 4725 тыс.руб. или 19,6 %,
3
[Составлено автором]
27
объем строительных работ увеличился на 23,1 тыс. кв. м. или 34,8 %.
Среднесписочная численность работников увеличилась на 41 человека,
коэффициент текучести кадров снижается на 0,034 значения, что показывает
сокращение численности уволенных работников. Производительность труда
снижается в стоимостном значении и увеличивается на 0,040 тыс.кв.м/чел. так
как увеличилась площадь строительных работ на 23,1 тыс.кв.м.
Количество отработанных человеко-часов увеличивается на 111
тыс.чел.час., так как увеличилась численность работников и объем
выполненных работ, а трудоемкость снизилась 0,001 тыс.чел.час./тыс.кв.м, что
показывает эффективность использования трудовых ресурсов.
В ООО «МТА-ТРАНС» среднемесячная заработная плата увеличилась
на 7,6 тыс. руб. за 2019-2021 гг., а при увеличении среднесписочной
численности фонд заработной платы вырос на 57217,2 млн. руб.
Эффективность труда и заработной платы снизилась за три года по таким
показателям как: производство продукции на сум заработной платы на 0,011
руб., и увеличилась по показателям выручки от реализации на сум заработной
платы – на 0,025 руб., прибыль на сум заработной платы – 0,021 руб., чистой
прибыли на сум заработной платы – 0,040 руб.
В Таблице 2.2 представлены расчеты эффективности использования
основных средств ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
Из Таблицы 2.2 следует, что на ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
снизилась стоимость основных средств на 41,5 млн. руб. или 6 %, доля
активной части основных средств увеличилась на 0,9 млн. руб. за счет
приобретения оборудования для строительно-монтажных работ.
Фондоотдача увеличилась на 9,5 млн. руб., так как стоимость объема
выполненных работ снизилась, следовательно, увеличилась фондоемкость на
0,006 млн. руб. При увеличении среднесписочной численности и снижении
стоимости основных средств фондовооруженность снизилась на 0,3 млн. руб.
/чел.
Таблица 2.2.
28
Показатели эффективности использования основных средств на ООО «МТА-
ТРАНС» за 2019-2021 гг.
4
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклоне-ние,
2021 г. от
2019 г., ±
Темп роста,
2021 г. к
2019 г., %
Стоимость основных средств
основного вида деятельности, млн.
руб.
691,9
731,9
650,4
-41,5
94,0
Активная часть основных средств,
млн. руб.
493,3
518,2
469,6
-23,7
95,2
Удельный вес активной части в
общей сумме основных средств, %
71,3
70,8
72,2
0,9
101,3
Фондоотдача основных средств,
млн. руб.
34,9
45,0
44,4
9,5
127,2
Фондоемкость основных средств,
млн. сум
0,029
0,022
0,023
-0,006
78,6
Фондовооруженность, млн.
сум/чел.
2,0
2,1
1,7
-0,3
83,9
Показатели эффективности использования оборотных активов в ООО
«МТА-ТРАНС» представлены в Таблице 2.3.
Таблица 2.3.
Показатели эффективности использования оборотных активов ООО «МТА-
ТРАНС» за 2019-2021 гг.
5
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклонение, 2021
г. от 2019 г., ±
Темп роста, 2021
г. к 2019 г., %
Объем строительных работ, тыс.
руб.
24127
32919
28852
4725
119,6
Среднегодовая стоимость
оборотных активов, млн руб.
68069,4
47272,9
57615,1
-10454
84,6
Выручка от реализации, млн руб.
15987,3
24791,1
26882
10895
168,1
Наличие собственных оборотных
средств, млн руб.
3583
2786
18637
15054
520,2
Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
0,4
0,7
0,5
0,1
141,3
Средняя продолжительность
(длительность) одного оборота,
дни
1029,8
524,2
728,9
-300,9
70,8
Коэффициент загрузки оборотных
средств
2,821
1,436
1,997
-0,824
70,8
Коэффициент отдачи оборотных
средств
0,235
0,524
0,467
0,232
198,7
По данным Таблицы 2.3 на ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
среднегодовая стоимость оборотных активов снизилась на 10454 млн. руб. или
15,4 %. Стоимость собственных оборотных средств увеличилась на 15054 млн.
4
[Составлено автором]
5
[Составлено автором]
29
руб. или более чем в пять раз. Коэффициент оборачиваемости увеличился на
0,1 значение или 41,3 %, что показывает увеличение стоимости объема
строительства на руб. оборотных средств, продолжительность оборота
снизилась на 300,9 дней. Коэффициент загрузки снизился на 0,824 млн. руб.,
что показывает снижение суммы оборотных средств на руб. стоимости
строительных работ. В связи с увеличением выручки от реализации,
увеличился коэффициент отдачи оборотных средств на 0,232 млн. руб.
оборотных активов.
В структуре себестоимости работ строительно-монтажных организаций
значительный удельный вес составляют материальные затраты. При
выполнении строительно-монтажных работ (СМР) используются
материальные ресурсы, образующие основу строительной продукции –
возводимых зданий и сооружений, отдельных видов строительных работ.
Эффективность использования материальных затрат на ООО «МТА-ТРАНС»
представлена в Таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Эффективность использования материальных затрат на ООО «МТА-ТРАНС»
за 2019-2021 гг.
6
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклонение,
2021 г. от
2019 г., ±
Темп роста,
2021 г. к 2019
г., %
1
2
3
4
5
6
Объем строительных работ в
фактических ценах, тыс. руб.
24127
32919
28852
4725
119,6
- индекс роста (снижения) по
отношению к прошлому году
1,364
0,876
-0,488
х
Контрактация, тыс.кв.м.
66,4
76,7
89,5
23,1
134,8
Затраты на строительство, млн руб.
16937
22780
20370
3432
120,3
Материальные затраты, млн руб.
13584
18475
16581
2997
122,1
- индекс роста (снижения) по
отношению к прошлому году
-
1,360
0,897
0,897
х
Продолжение таблицы 2.4.
6
[Составлено автором]
30
1
2
3
4
5
6
Коэффициент соотношения темпов
роста объема производства и
материальных затрат (I
оп
: I
мз
)
-
1,003
0,977
0,977
х
Удельный вес материальных затрат в
себестоимости продукции, %
80,2
81,1
81,4
1,2
101,5
Затраты на 1 тыс.кв.м.
255,1
297,0
227,6
-27,5
89,2
Материальные затраты на тыс.кв.м.
204,6
240,9
185,3
-19,3
90,6
Материалоотдача, млн руб.
1,776
1,782
1,740
-0,036
98,0
Материалоемкость продукции, млн
руб.
0,563
0,561
0,575
0,012
102,1
По данным Таблицы 2.4 на ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг. индекс
роста объема строительных работ снизился на 0,488 значения или 48,8 %.
Стоимость затрат на строительство увеличилась на 20,3 % или 3432 млн. руб.,
удельный вес материальных затрат составляет 81,4 % к 2021 году, что на 1,2 %
больше, чем в 2019 году.
В ООО «МТА-ТРАНС» сумма материальных затрат увеличилась на 2997
млн. руб. или 22,1 %. Коэффициент отношения темпа роста объема
строительных работ над темпом роста материальных затрат снизился на 2,3 %
(0,977 х 100 % - 100 %).
В ООО «МТА-ТРАНС» материалоотдача снизилась на 0,036 млн. руб.,
следовательно, увеличивается материалоемкость на 0,012 млн. руб., что
показывает увеличение стоимости материальных затрат на узбеский сум
объема стоимости строительных работ. Данную динамику представим на
рисунке 2.2.
Эффективность использования материальных затрат показывает
снижение суммы материальных затрат на 1 тыс.кв.м. на 19,3 млн. руб.
31
Рисунок 2.2 – Динамика материалоотдачи ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-
2021 гг., млн руб.
7
Прибыль – это основной показатель финансово-хозяйственной
деятельности предприятия. В Таблице 2.5 представлены показатели
формирования чистой прибыли ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
Таблица 2.5.
Формирование чистой прибыли на ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
8
(млн
руб.)
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклоне-ние,
2021 г. от
2019 г., ±
Темп роста,
2021 г. к
2019 г., %
Выручка
15987,3
30685
26882
10894,7
168,1
Себестоимость продаж
11635,5
21232
15074
3438,5
129,6
Валовая прибыль (убыток)
4351,9
9453
11808
7456,1
271,3
Коммерческие расходы
417,5
528
789
371,5
189,0
Управленческие расходы
1015,2
1967
2131
1115,8
209,9
Чисты финансовые
расходы
10132,3
4660
3308
-6824,3
32,6
Прочие доходы
306,9
4240
487
180,1
158,7
Прочие расходы
6232,4
158
281
-5951,4
4,5
Прибыль (убыток) до
налогообложения
-4185,3
6223
5843
10028,3
-139,6
Чистая прибыль (убыток)
-4005,5
6165
4579
8584,5
-114,3
Согласно данным Таблицы 2.5 на ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
увеличилась выручка от реализации на 10894,7 млн. руб. или 68,1 %,
следовательно, увеличилась и себестоимость выполненных работ на 3438,5
млн. руб. Значительно вылечились коммерческие расходы на 371,5 млн. руб.
7
[Составлено автором]
8
[Составлено автором]
1,776
1,782
1,74
1,71
1,72
1,73
1,74
1,75
1,76
1,77
1,78
1,79
2019 2020 2021
32
или на 89 % и расходы на управление – 1115,8 млн. руб. или 109,9 %.
Несмотря на увеличение расходов прибыль от продаж увеличилась на 5981,8
млн. руб., ООО «МТА-ТРАНС» получила прибыль от реализации в сумме
8901 млн. руб.
При увеличении доходов от финансовой и иной деятельности и
снижение их расходов ООО «МТА-ТРАНС» получило к 2021 году увеличение
чистой прибыли на 8584,5 млн. руб.
В Таблице 2.6 и на рисунке 2.3 представлены показатели рентабельности
ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
Таблица 2.6.
Показатели рентабельности ООО «МТА-ТРАНС» за 2019-2021 гг.
9
Показатели
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклоне-ние,
2021 г. от
2019 г., ±
Отклоне-ние,
2021 г. от
2020 г., ±
Рентабельность производства, %
25,1
32,6
59,0
34,0
7,5
Рентабельность продаж,
18,3
22,5
33,1
14,9
4,3
Рентабельность активов,
3,9
12,8
12,8
8,9
8,9
Рентабельность капитала, %
40,0
89,6
355,6
315,6
49,6
Рентабельность инвестиций, %
173,7
420,0
413,6
240,0
246,4
Рентабельность оборотных активов,
%
4,3
14,6
15,4
11,1
10,3
Рентабельность основных средств, %
46,1
102,9
75,2
29,1
56,8
Рисунок 2.3 – Динамика рентабельности продаж в ООО «МТА-ТРАНС»
за 2019-2021 гг.
10
9
[Составлено автором]
10
[Составлено автором]
0
10
20
30
40
2019 2020 2021
18,3
22,5
33,1