53
Таким образом, сформулированные и поставленные цели помогут
воплотить все стремления и желания руководства данного предприятия в
реальность, а также скорректируют деятельность сотрудников и направят ее в
нужном направлении. Финансовыми критериями движения к реализации
поставленной цели считаем: рост выручки от продаж, рост прибыли и
рентабельности бизнеса.
Далее, необходимо сформулировать стратегию развития ООО «Урал-
Тест¬.
Так, исходя из анализа достигнутого уровня организационно-
экономического состояния ООО «Урал-Тест¬ и из проведенного SWOT-
анализа деятельности, можно сделать вывод, что в организации существуют
определенные проблемы во внешней среде, связанные с уходом европейских
поставщиков, и во внутренней среде, которые связаны с нехваткой персонала,
маркетинговой политикой, а, следовательно, и прибыльностью организации в
целом. Но также становится понятно, что данное предприятие обладает
большим потенциалом и возможностями, так как имеет достаточно хорошую
конкурентную материально-техническую базу и хорошую финансовую
устойчивость и платежеспособность.
Иными словами, ООО «Урал-Тест¬ имеет достаточно возможностей для
развития своей деятельности и повышения уровня дохода. Поиск новых
поставщиков в России осложнён невысоким развитием технологий у
российских производителей. Поставки нового оборудования из
дружественных стран, также затруднительны ввиду отсутствия необходимой
российской сертификации, а также нестабильным качеством выпускаемой
продукции и сложностями с проведением оплаты. Предлагаем для данного
предприятия концентрированный рост в виде стратегии развития рынка –
поиск новых рынков, для уже производимых продуктов (услуг).
В рамках реализации данной стратегии, руководству предприятия ООО
«Урал-Тест¬ предлагается выйти на новый рынок и открыть филиал в г.
54
Сургуте с основным видом деятельности – предоставления услуг в области
метрологии.
На данном рынке работают две сервисных лаборатории с ограниченной
областью аккредитации. Население Сургута на конец 2022 года составляло
401,5 тыс. человек. Кроме того, потенциальными покупателями являются две
крупных компании – «Газпром трансгаз Сургут¬ и «Сургутнефтегаз¬.
Промышленные предприятия вынуждены отправлять сложное
метрологическое оборудование в другие города для проведения поверки и
ремонта. Поэтому желательно создать в Сургуте полноценную службу по
ремонту газового и метрологического оборудования.
На первом этапе компания должна выбрать помещение в аренду.
Наиболее подходящее помещение находится в районе Восточный, улица
Инженерная, дом 4.
Во-первых, здание, в котором находится помещение примыкает к
проезжей части. Во-вторых, арендуемая площадь достаточна для размещения
всего оборудования, организации складских и офисных помещений. В-
третьих, арендодатель предоставляет «арендные каникулы¬ и стоимость
аренды невысокая по сравнению со стоимостью аренды аналогичных
помещений.
Следующий шаг - приобретение оборудования. На начальных этапах
нам необходимо приобрести следующее оборудование:
- Вытяжной шкаф;
˗ Поверочные газовые смеси;
˗ Воздушный компрессор;
˗ Газовый генератор;
˗ Калибратор давления;
˗ Калибратор электрических сигналов;
˗ Токарный станок;
˗ 3D принтер;
˗ Набор инструментов;
55
˗ Паяльная станция.
Следующим и наиболее важным мероприятием в этом направлении
является подбор персонала. От этого в целом будет зависеть успех реализации
мероприятия.
Подбор персонала будет осуществляться на следующие должности:
˗ инженер, заведующий лабораторией - 1 человек;
˗ инженер-метролог – 1 человек;
˗ слесарь КИП – 1 человек;
˗ управляющий – 1 человек;
˗ бухгалтер – 1 человек;
˗ офис - менеджер – 1 человек.
Следующей по важности является рекламная кампания.
1) На начальном этапе реклама должна быть агрессивной. Цель - создать
положительный имидж и добиться 50-процентной узнаваемости компании,
все должны знать, что ООО «Урал-Тест¬ осуществляет полноценный ремонт
газового (метрологического) оборудования любой сложности и типа.
2) На втором этапе рекламная кампания должна играть вспомогательную
роль. Ее цель – держать потребителей в курсе событий, чтобы они не забывали
о компании, и время от времени напоминать о себе.
Кроме того, перед планированием рекламной кампании необходимо
определить наиболее эффективные средства рекламы.
Для этого, прежде всего, необходимо:
˗ разместить рекламу на местных каналах, например, на Сургутском
телевидении;
˗ разместить рекламу на радио и в интернете;
˗ напечатать баннеры;
˗ выпускать дисконтные карты для постоянных клиентов в первый
месяц после открытия;
˗ запланировать участие в отраслевых выставках.
Этапы реализации проекта создания филиала в городе Сургут:
56
˗ подготовка помещения — 1 месяц;
˗ ремонт и установка оборудования — 1 месяц;
˗ найм персонала — во время ремонта;
˗ обучение персонала — во время ремонта.
Для реализации предлагаемого проекта ООО «Урал-Тест¬, следует
обеспечить обучение, а также ответственного за контроль внедрения проекта.
В таблице 3.1 представлена матрица ответственности для выполнения
предупредительных мероприятий.
Таблица 3.1
Матрица ответственности
Предупредительные мероприятия
Менеджеры
отдела продаж
Главный
бухгалтер
Отдел
сервиса
Отдел
кадров
Разработка и документирование
бизнес-процессов
И
У
И, О
У
Проведение проверки
востребованности оборудования
И
У
О, И
У
Проведение разборов
неоправдавшихся (эффективных)
прогнозов
У
У
И, О
У
Разборы ошибок, неправильных
действий персонала с целью их
исключения
У
У
У
О, И
Разборы ошибок, неправильных
действий персонала с целью их
исключения
Контроль работы специалиста
У
У
У
И, О
Разборы ошибок, производить
расчеты только составленной сметы
У
.И, О
И
У
Стажировка специалистов на
рабочем месте
У
У
У
И, О
Примечание:
˗ О – ответственный
˗ И – исполнитель
˗ У – участник
57
Для реализации проекта мероприятий, все процессы были
задокументированы. В таблице 3.2 представим календарный график
реализации мероприятий.
Таблица 3.2
Календарный график реализации мероприятий на 2024 год
Работы
Месяц
Февраль
Март
Апрель
Май
Анализ процессов и
документирование
Финансовое обеспечение
проекта мероприятий
Обучение сотрудников
Информирование
Мониторинг и контроль
В ходе реализации разработанной стратегии ООО «Урал-Тест¬
планирует повысить прибыльность бизнеса и улучшить конкурентную
позицию на рынке.
3.2. Оценка экономической целесообразности предложенных
мероприятий
Работа и сбыт предполагается в городе с населением 390-400 тыс.
человек.
Первоначальные вложения составят 2 627 600 руб.:
• Ремонт и подготовка помещения — 325 500 руб.
• Покупка оборудования — 2 017 100 руб.
˗ Вытяжной шкаф –120 000;
˗ Поверочные газовые смеси – 15 000;
˗ Воздушный компрессор – 110 000;
˗ Газовый генератор –203 600;
˗ Калибратор давления – 132 000;
˗ Калибратор электрических сигналов – 110 000;
58
˗ Токарный станок – 1 200 000;
˗ 3D принтер – 105 000;
˗ Набор инструментов – 12 000;
˗ Паяльная станция – 9 500.)
• Стоимость мебели — 150 000 руб.
• Обучение персонала – 135 000 руб.
Расчет ежегодных расходов:
1. Рассчитаем среднюю заработную плату для данной категории
проектной команды (система оплаты профессионального труда –
повременно-премиальная):
Предполагается, что большинство зарплат будут выплачиваться
ежемесячно:
˗ инженер, заведующей лабораторией – 45000 руб.;
˗ инженер-метролог – 40000 руб.;
˗ слесарь КИП – 40000 руб.;
˗ управляющий – 35000 руб.;
˗ бухгалтер – 30000 руб.;
˗ офис - менеджер – 30000 руб.
2. Премии составляют 30% от основной заработной платы.
Средняя заработная плата составит 36 667 рублей. С премиальными
выплатами средняя заработная плата составит 47 667 рублей.
Рассчитаем объем денежных средств, необходимый для реализации
мероприятия (таблица 3.3).
Таблица 3.3
Размер текущих расходов на 2024-2026 годы
Расходная статья
2024 г.
2025 г.
2026 г.
Аренда помещения (150 кв. м), тыс.
руб.
1 800
1 980
2 178
Амортизация, тыс. руб.
300
300
300
Аренда оборудования, тыс. руб.
2 400
2 568
2 748
59
Продолжение таблицы 3.3
Расходная статья
2024 г.
2025 г.
2026 г.
Дополнительное сырье, расходные
материалы и комплектующие, тыс.
руб.
840
966
1 111
Заработная плата (6 чел.), тыс. руб.
3 432
3 603,6
3 784
Услуги сторонних организаций, тыс.
руб.
400
440
484
Прочие расходы, тыс. руб.
150
150
150
Итого, тыс. руб.
9 322,0
10 007,6
10 755
При учёте расходов будущих периодов запланировано повышение
арендной платы за помещение на 10% и за оборудование 7%. Ожидается, что
стоимость сырья, расходных материалов и комплектующих будет расти в
среднем на 15%. Рост затрат на оплату труда прогнозируем на 5% (индексация
по темпу инфляции).
К управленческим расходам отнесем содержание административно-
управленческого персонала и офисной инфраструктуры. К прочим расходам
отнесем расходы на содержание помещения и затраты на коммунальные
услуги. Общие расходы в 2024 году составят – 9 322,0 тыс. руб., в 2025 году –
10 007,6 тыс. руб., а в 2026 году – 10 755,0 тыс. руб.
При расчете выручки будем исходить из средней по рынку динамики
обращений в сервисы по ремонту оборудования, также примем во внимание
текущую ситуацию в предприятии «Урал-Тест¬ и примем во внимание
соотношение населения Перми и Сургута. По выполненным расчетам получим
следующие данные для филиала в г. Сургут, количество принятых приборов –
4 ед. в день;
В месяц в среднем 22 рабочих дня;
Средний чек составляет 20 тыс. руб.;
Месячный оборот составит 1 760 тыс. руб.;
Максимально возможный при всех благоприятных условиях годовой
оборот составит 21 120 тыс. руб.
60
Планируемая выручка филиала в первом 2024 году с учетом возможных
рисков не должна быть ниже 45% от возможного годового оборота (9 504 тыс.
руб.), с последующим увеличением примерно на 10-15% в год, соответственно
в 2025 (выручка 10 929,6 тыс. руб., в 2026 – 12 569,04 тыс. руб.). Прирост
выручки прогнозируется на основании статистических данных фирмы за
последние три года, а также среднеотраслевых показателей.
Данное мероприятие позволит рассчитывать на срок окупаемости в
течении следующих трех лет при росте прибыли на 10-15%.
Рассчитаем срок окупаемости мероприятия (таблица 3.4).
Таблица 3.4
Срок окупаемости
2024 г.,
2025 г.
2026 г.
Первоначальные вложения
2 627,6
-
-
Выручка, тыс. руб.
9 504,0
10 929,6
12 569,0
Себестоимость продаж, тыс. руб.
4 672,0
5 009,6
5 379,0
Расходы, тыс. руб.
4 650,0
4 998,0
5 376,0
Прибыль от внедрения мероприятия
(нарастающим итогом), тыс. руб.
(2 445,6)
(1 523,6)
290,4
Расчеты показывают, что данное мероприятие можно считать
экономически эффективным. Увеличение прибыли и выручки говорит о том,
что предложение можно считать потенциально выгодным.
В таблице 3.5. Представлен прогнозируемый отчет о финансовых
результатах ООО «Урал-Тест¬ после реализации мероприятия.
Таблица 3.5
Прогнозируемый отчет о финансовых результатах ООО «Урал-Тест¬ после
реализации мероприятия.
Показатель
2023 г.
2024 г.
2025 г.
2026 г.
Выручка, тыс. руб.
154 352,0
163 856,0
165 281,6
166 921,0
Себестоимость продаж
(услуг), тыс. руб.
(114 177,1)
(118 849,1)
(119 186,7)
(119 556,1)
Валовая прибыль, тыс. руб.
40 174,9
45 006,9
46 094,9
47 364,9
Расходы, тыс. руб.
(37 470,5)
(44 748,1)
(42 468,5)
(42 846,5)
Прибыль от продаж, тыс. руб.
2 704,5
258,9
3 626,5
4 518,4
Чистая прибыль, тыс. руб.
2 163,6
207,1
2 901,2
3 614,8
61
Приведем оценку финансовых результатов проектных решений на
период 3 – х лет (рисунок 3.2.)
Рисунок 3.2 Динамика финансовых результатов ООО «Урал-Тест¬
после реализации проекта, тыс. руб.
Таким образом, проведенный анализ организационно-экономического
состояния и стратегии ООО «Урал-Тест¬ показывает, что в организации не
достигнуто устойчивое финансово-экономическое положение. В этих
условиях главной стратегической целью является улучшение конкурентных
позиций организации за счет обеспечения стабильного роста. Цель
предложена на 3 года. О возможности ее достижения говорят проведенные
расчеты и динамика текущего развития предприятия. Финансовыми
критериями движения к цели считаем рост выручки, прибыли и
рентабельности бизнеса.
Для достижения поставленной цели для данного предприятия
предложен концентрированный рост в виде реализации стратегии развития
рынка, которая предполагает поиск новых рынков для уже производимой
продукции (услуг).
154352
163856
165281,6
166921
114177,1
118849,1
119186,7
119556,1
40174,9
45006,9
46094,9
47365,5
2163,6
207,1
2901,2
3614,8
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
2023 2024 2025 2026
Выручка, тыс. руб. Себестоимость продаж (услуг), тыс. руб.
Валовая прибыль, тыс. руб. Чистая прибыль, тыс. руб.
62
В рамках реализации данной стратегии, руководству предприятия ООО
«Урал-Тест¬ предлагается выход на новый рынок в городе Сургут.
Проведенное экономическое обоснование данного мероприятия
показало возможности повышения прибыльности бизнеса и улучшения
конкурентных позиций на рынке.