32
Рис.12. Линейно - функциональная структура управления компании ООО
«Профинжиниринг»
Линейно-функциональная организационная структура управления ООО
«Профинжиниринг, заключается в том, что во главе каждого структурного
подразделения стоит один руководитель, которому предоставлены все
полномочия, и который единолично контролирует подчиненных сотрудников и
сосредоточивает в своих руках все управленческие функции.
Таблица 1
Анализ движения персонала ООО «Профинжиниринг» за 2019-2021 год
Показатели
год
Изменения в
2021г. к
2019г. (+, -)
2019
2020
2021
Среднесписочная численность работников,
человек
50
54
69
19
Принято на предприятие, человек
3
5
6
3
Выбыло с предприятия, человек
5
3
7
2
в том числе:
1
1
1
0
из-за нарушения трудовой дисциплины по
собственному желанию
4
2
6
2
Количество работников, проработавших
весь год, человек
54
61
59
5,00
Коэффициент по выбытию
0,1
0,06
0,1
0,001
Коэффициент по приему
0,06
0,1
0,1
0,03
Коэффициент текучести кадров
10,0
5,6
10,1
0,14
Коэффициент постоянства кадров
0,9
0,9
0,9
-0,03
Коэффициент замещения
-0,04
0,0
0,0
0,03
Коэффициент стабильности
0,9
0,9
0,9
-0,03
33
Исходя из данного расчета можно сделать вывод что в 2021 году текучесть
кадров увеличилась по сравнению с 2019 годом.
На рисунке 13 представлена динамика численности персонала ООО
«Профинжиниринг» за 2019-2021.
Рис.13. Динамика среднесписочной численности сотрудников за 2019-2021
год ООО «Профинжиниринг»
Исходя из данного графика можно сказать что в компании ООО
«Профинжиниринг» каждый год происходит увеличение среднесписочной
численности сотрудников.
Таблица 2
Показатели структуры персонала по годам ООО «Профинжиниринг за 2019-
2021 год
Категория
персонала
2019г.
2020г.
2021г.
Обсалютн
2021г.-
2019г.
Относит
2021г.-
2019г.
Чел.
Уд. вес
%
Чел.
Уд. вес
%
Чел.
Уд. вес
%
(+;-)
%
Руководители
6
12
7
13
9
13
3
150
Специалисты
10
20
13
24
16
23
6
160
Мастера
4
8
6
11
8
12
4
200
Рабочие
30
60
28
52
36
52
6
120
Итого:
50
100
54
100
69
100
19
138
0
10
20
30
40
50
60
70
Среднесписочная
численность
работников,
человек 2019
Среднесписочная
численность
работников,
человек 2020
Среднесписочная
численность
работников,
человек 2021
50
54
69
Количество
сотрудников
34
Исходя из данной таблицы можно сделать вывод, что в период 2019-2021
года штат руководящих должностей увеличился на 3 сотрудника, специалистов
на 6 сотрудников, мастеров на 4 человека, рабочих служащих увеличилось на 19
человек. Общий прирост составил 32 сотрудника.
Таблица 3
Группировка персонала ООО «Профинжиниринг» по уровню
образования за 2021 год
Вид образования
Количество,
чел.
Проценты, %
Высшее образование
28
41
Средне профессиональное
22
32
Среднее (полное) образование
16
23
Основное (общее) образование
3
4
Итого:
69
100
Исходя из данных расчётов, можно сделать вывод, что наибольшее
количество сотрудников, а именно 41% имеют высшее образование, средне-
профессиональное образование имеет 32% сотрудников, среднее (полное)
образование имеют 23% сотрудника и лишь 4% сотрудников имеют среднее
(общее) образование.
На рисунке 14 в диаграмме представлено наглядно процентное
соотношение группировки персонала по уровню образования ООО
«Профинжиниринг» за 2021 год.
Рис.14. Процентное соотношение группировки персонала по уровню
образования ООО «Профинжиниринг» за 2021 год
41%
32%
16;
3;
Высшее образование Средне профессиональное
Среднее (полное) образование Основное (общее) образование
35
Далее рассмотрим финансовую сторону компании ООО
«Профинжиниринг». Динамика основных показателей деятельности за 2019-
2021 год представлена в таблице 4.
Таблица 4
Динамика основных показателей деятельности ООО «Профинжиниринг»
за 2019-2021 гг.
Показатели
Годы
Абсолютное
отклонение
2021 к 2019
(+;-)
Темп
роста,
2021 к
2019
%
2019
2020
2021
2021к 2019
гг.
2021 к
2019
гг.
1 Выручка, тыс.руб.
9 654
1 632
6 954
-2 700
72,0
2 Полная себестоимость продаж
(включая управленческие и
коммерческие расходы), тыс.руб.
6 905
687
5321
-1 584
77,1
3 Прибыль от продаж, тыс.руб.
648
15
851
203
131,3
4 Чистая прибыль, тыс.руб.
580
21
670
90
115,5
5 Среднесписочная численность
промышленно-производственного
персонала, чел.
50
54
69
19
138,0
6 Фонд оплаты труда
промышленно-производственного
персонала, тыс.руб.
22800000
25920000
34776000
11 976 000
152,5
7 Среднемесячная заработная
плата одного работающего, руб.
82608,7
93913
126000
43 391
152,5
8 Основные средства
(среднегодовая стоимость),
тыс.руб.
0
6
0
0
0,0
9 Оборотные средства
(среднегодовая стоимость),
тыс.руб.
-
1864
2201
-
-
10 Среднегодовая стоимость
имущества, тыс.руб.
5 969
7 093
1 403
-4 567
23,5
11 Материальные затраты,
тыс.руб.
1 096
1 864
2 201
1 105
В 2
раза
12 Выработка на одного
работающего, тыс.руб.
193,1
30,2
100,8
-92
52,2
13 Затраты на 1 рубль выручки,
руб.
0,72
0,42
0,77
0
106,9
14 Фондоотдача, руб.
-
0,23
4,96
-
-
15 Материалоотдача, руб.
7,98
0,88
3,16
-5
39,6
36
Продолжение таблицы 4
Показатели
Годы
Абсолютное
отклонение
2021 к 2019
(+;-)
Темп
роста,
2021 к
2019
%
2019
2020
2021
2021к 2019
гг.
2021 к
2019
гг.
16 Оборачиваемость оборотных
средств, в оборотах
0,81
0,12
0,54
0
66,7
17 Рентабельность продукции, %
0,09
0,02
0,16
0,7
-
18 Рентабельность активов по
чистой прибыли, %
15,34
-0,16
6,55
-9
-
Годовой доход прошлого года составил 6954 тыс. руб. За последние два
года его заработок снизился на 2700 по сравнению с 2019 годом.
Прибыль от продаж прошлого года составила 851 тыс. руб.. в целом за
анализируемый мной период показатели продаж выросли, а именно на 203
тыс.руб.
Рентабельность продукции компании увеличилась на 0,07% это говорит о
росте эффективности производства и снижении себестоимости продукции.
В таблице 5 представлен бухгалтерский баланс ООО «Профинжиниринг»
за 2019-2021 год.
Таблица 5
Бухгалтерский баланс ООО «Профинжиниринг» за 2019-2021 год
Наименование
показателя
2019г.
2020 г.
2021 г.
Абсолютное
2021-2019г.
(+;-)
Относительное,
2021-2019г.
%
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
-
6
74
-
-
Итого по разделу I
-
6
74
-
-
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1 810
1 864
2201
391
121,6
Налог на
добавленную
стоимость по
приобретенным
ценностям
302
325
370
68
122,5
37
Продолжение таблицы 5
Наименование
показателя
2019г.
2020 г.
2021 г.
Абсолютное
2021-2019г.
(+;-)
Относительное,
2021-2019г.
%
АКТИВ
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Дебиторская
задолженность
10 178
11 947
10 424
246
102,4
Денежные средства и
денежные
эквиваленты
38
44
56
18
147,4
Итого по разделу II
12 805
14 180
11 863
-942
92,6
БАЛАНС
25 133
14 186
12805
-12 328
50,9
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(складочный капитал,
уставный фонд,
вклады товарищей)
20
20
10
-10
50,0
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый убыток)
2 692
2 023
2 023
-669
75,1
Итого по разделу III
2 712
2 043
2 033
-679
75,0
Активы на последний день анализируемого периода 2021 года
характеризуются отсутствием внеоборотных средств при 100% текущих активов,
прирост составил 12805 тыс. руб.
На рисунке 15 представлена структура активов организации в разрезе
основных групп за 2021 год.
Рис.15. Структура активов ООО «Профинжиниринг» в разрезе основных
групп за 2021 год
3%
17%
80%
Прочие оборотные активы Запасы Дебиторская задолженнгость
38
Собственный капитал организации на последний день анализируемого
периода 2021 года равнялся 2 712 тыс. руб.; это на 2 712 тыс. руб. больше
значения собственного капитала чем в 2019 году.
В таблице 6 представлена оценка стоимости чистых активов ООО
«Профинжиниринг» за 2020-2021 год.
Таблица 6
Оценка стоимости чистых активов ООО «Профинжиниринг» за 2020-2021 год
Показатель
Значение показателя
Изменение
Абсолютное
(+;-)
2021г. к 2020г.
Относительное
%
2021г. к 2020г.
2020г.
2021г.
1. Чистые активы
2 043
2 712
669
132,7
2. Уставный капитал
20
20
-
-
3. Превышение чистых
активов над уставным
капиталом (стр.1-стр.2)
2 023
2 692
669
133,1
Таким образом, чистые активы организации по состоянию на конец 2021 г.
намного (в 135,6 раза) превышают уставный капитал, прирост составил 669 тыс.
руб. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение,
полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых
активов организации.
В приведенной ниже таблице рассчитаны показатели, содержащиеся в
методике Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве)
(Распоряжение N 31-р от 12.08.1994; к настоящему моменту распоряжение
утратило силу, расчеты приведены в справочных целях).
В таблице 7 представлено определение неудовлетворительной структуры
баланса ООО «Профинжиниринг» за 2020-2021 год.
39
Таблица 7
Определение неудовлетворительной структуры баланса ООО
«Профинжиниринг» за 2020-2021 год
Показатель
Значение
показателя
Изменение
2020 r 2021
Нормативное
значение
Соответствие
фактического
значения
нормативному
на конец
периода
на
начало
периода
2020 г.
на конец
периода
2021 г.
1. Коэффициент
текущей ликвидности
1,17
1,27
0,1
не менее 2
не
соответствует
2. Коэффициент
обеспеченности
собственными
средствами
0,14
0,21
0,07
не менее 0,1
соответствует
3. Коэффициент
восстановления
платежеспособности
x
0,66
x
не менее 1
не
соответствует
Таким образом, исходя из данной таблицы, можно сделать вывод, что
коэффициент текущей ликвидности не достигает нормы, однако, имеет
положительную динамику.
Коэффициент быстрой ликвидности за 2021 год имеет значение 0,21 при
норме не менее 0,1 что свидетельствует о хорошей ликвидности активов, т. е.
наличности и других активов, которые можно легко обратить в денежные
средства для погашения краткосрочной кредиторской задолженности.
Значение коэффициента восстановления платежеспособности (0,66)
указывает на отсутствие в ближайшее время реальной возможности
восстановить нормальную платежеспособность.
Таким образом, исходя из расчетов можно сказать, что в компании
присутствует текучесть кадров.
В ходе анализа было проведено сравнение ключевых финансовых
показателей организации со средними (медианными) значениями данных
показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей
Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения
40
показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год,
представленной ФНС.
Чистые активы организации по состоянию на 2021 год в 135,6 раза
превышают уставный капитал. Такое соотношение положительно характеризует
финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных
актов к величине чистых активов организации. В течение анализируемого
периода 2019-2021 года наблюдается очень сильный рост финансового
результата от продаж.
2.2 Анализ маркетинговой и сбытовой деятельности организации
Основным видом деятельности компании ООО «Профинжиниринг»
является «Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных
систем и систем кондиционирования воздуха».
Компания также зарегистрирована в таких категориях ОКВЭД как
«Деятельность автомобильного грузового транспорта», «Деятельность агентов,
специализирующихся на оптовой торговле товарами, не включенными в другие
группировки», «Работы строительные специализированные прочие, не
включенные в другие группировки», «Предоставление услуг по перевозкам»,
«Строительство жилых и нежилых зданий» и других.
Главными конкурентами компании ООО «Профинжиниринг» являются
компании:
1. ООО «Сантехгарант»;
2. ООО «Теплокомфорт-строй»;
3. ООО «МБИ привелегия».
Доля рынка компании ООО «Профинжиниринг» представлена на рисунке
16.
41
Рис.16. Доля рынка компании ООО «Профинжиниринг» и основных
конкурирующих компаний за 2021 год
Исходя из данной диаграммы, можно сделать вывод, что компания ООО
«Профинжиниринг» занимает 3 место среди главных конкурентов и имеет лишь
11% доли рынка по производству санитарно-технических работ и монтажу
отопительных систем и систем кондиционирования воздуха.
Регулярно улучшая рабочие процессы, внедряя современные технологии
контроля и выполнения работ, компании ООО «Профинжиниринг» удается
активно развиваться и повышать свою позицию на рынке инжиниринговых
услуг.
Особое внимание в компании уделяется инновационным разработкам,
связанным с автоматизацией и диспетчеризаций инженерных систем зданий и
технологических процессов.
SWOT-Анализ ООО «Профинжиниринг» и конкурирующих компаний
представлен в таблице 8.
50%
32%
7%
11%
ООО «Сантехгарант»
ООО «Теплокомфорт-строй»
ООО «МБИ привелегия»
ООО «Профинжиниринг»