72
В заключении следует отметить, что ипотечное кредитование в России
рассматривается государством в качестве механизма, способного решить
задачи огромной социальной важности в масштабах страны: жилищную
проблему, проблему финансирования капитального строительства. Роль
ипотеки в обеспечении экономического роста страны достаточно велика.
Подводя итоги по теоретической и нормативно-правовой части можно
отметить, что широкое использование кредита является необходимым
условием функционирование экономики любого государства. В этой части
дипломной работы описывается содержание ипотечного кредитования на
фундаментальном рынке. Также рассматривается понятие и сущность
ипотечного кредитования, как способ обеспечения обязательств и как
банковский инструмент реализации конституционных прав российских
граждан на жильё.
В настоящей работе совершенствование ипотечного кредитования является
одной из важнейших задач, которая стоит перед правительством Российской
Федерации, руководством регионов и многочисленными кредитными
организациями, которые работают на данном рынке. В настоящее время
ипотека является одним из немногих способов, с помощью которого жители
нашей страны могут приобрести собственное жилье.
Банковское кредитование всегда осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования, которые представляют собой требования к
организации кредитного процесса и являются исходными правилами
использования определенной формы кредита, обеспечивающий его возвратное
движение.
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных
институтов обществ, представлять основу стабильности экономической
системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической
среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих
клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной
поддержки и опоры.
73
Рассмотрев сущность, принципы ипотечного кредитования, можно сказать,
что на данный момент ипотечный кредит, хотя и предоставляется во многих
банках, но немногим людям он доступен.
Основными отличиями ипотечного кредитования от потребительского
кредита являются: цель, на которую берется займ; ипотечный кредит не
выдается заемщику на руки наличными, он переводится на его расчетный счет,
с которого, по заявлению заемщика, перечисляют средства продавцу; с
приобретением квартиры в ипотеку нельзя делать ничего вплоть до полного
погашения суммы долга и документального оформления того, что вы ничего
банку не должны; также различие состоит в сроках, оформление документов и в
порядке выдачи самого кредита; главное отличие ипотеки заключается в ее
целевом использовании – только на улучшение жилищных условий.
В учёте организации ипотечного кредитования настоящей дипломной
работы описаны основные операции по выдаче и погашению кредита, на основе
использования практических примеров и ситуационных задач в практической
деятельности банка.
По исследуемой теме дипломной работы дана общая характеристика
основных форм кредитования; ведение счетов аналитического учета кредитных
операций; определение фактических затрат, связанных с оформлением и
обработкой документов, с целью их сокращения; отражение на счетах
бухгалтерского учета кредитных организаций, в том числе процентов,
начисленных и уплаченных по предоставленным кредитам.
По данной части моей работе можно сделать следующий вывод, что
процедура выдачи кредита достаточно сложна, на сбор необходимых
документов заемщики тратят много времени, обработки информации и
принятие решения. На основе рассмотренных операций по выдаче и погашению
кредита необходимо отметить: кредитные операции предоставляют различные
виды кредитных программ под различные формы обеспечения, из которых
клиент может выбрать наиболее его удовлетворяющий.
Подводя итоги по третьей части моей дипломной работы, были сделаны
74
следующие выводы. Ипотечное кредитование - это один из самых надежных и
проверенных в мировой практике способов привлечения частных инвестиций в
жилищную сферу. Именно ипотека позволяет наиболее выгодно сочетать
интересы населения в улучшении жилищных условий, коммерческих банков и
других кредиторов - в эффективной и прибыльной работе и, конечно же,
государства, заинтересованного в экономическом росте страны.
Совершенствование кредитования заключается в разработке и реализации
государственных и муниципальных программ, с помощью которых различные
категории населения нашей страны смогут приобрести собственное жилье. В
настоящее время военные, молодые семьи, а также работники некоторых
предприятий могут рассчитывать на существенные льготы при покупке жилья с
помощью ипотеки, кроме того, покупатели квартир могут рассчитывать на
существенный налоговый вычет в течение нескольких лет при покупке
квартиры.
Ипотечное кредитование недвижимости на сегодняшний день является
одним из важнейших направлений кредитного рынка.
Перспективы развития ипотечного кредитования в России напрямую
связаны с тем, как будет развиваться мировой кризис. Большинство экспертов
сходятся во мнении, что существенных изменений в отечественном ипотечном
кредитования имеет смысл ждать не ранее, чем через полтора-два года.
Как полагают аналитики, в случае удачного развития мировой финансовой
ситуации, в России снова будет популярным жилищное кредитование
населения, а также коммерческая ипотека, используемая для развития
предприятий.
Несмотря на данные проблемы и недостатки, в процессе ипотечном
кредитовании, наблюдаются и серьезные перспективы развития.
В настоящее время разработана «Стратегия развития ипотечного жилищного
кредитования в Российской Федерации до 2030 года», которая утверждена
распоряжением Правительства РФ ото 19 июля 2010 года [4]. Стратегия
затрагивает все вопросы, которые связаны с развитием ипотечного жилищного
кредитования в Российской Федерации.
75
Стратегия рассматривает задачи приобретения недвижимости на первоначальном
строительстве или вторичном рынке.
Для того, чтобы ипотечное кредитование было доступным, необходимо строить
жилье эконом-класса, а также жилье, которое будет удовлетворять требованиям
граждан со среднестатистическим доходом; повышать конкуренцию среди
банковских услуг ипотечного кредитования, привлекать инвесторов для
строительства нового жилья.
Рынок ипотечного жилищного кредитования необходимо развивать устойчивыми
темпами. Объемы выдачи ипотечных жилищных кредитов должны превышать
объемы погашения, что будет способствовать росту портфеля ипотечных
жилищных кредитов.
В перспективе ипотечный займ будет основным товаром для приобретения
объектов недвижимости в собственность заемщика, стоимость на жилье, условия
ипотечных займов и доходы населения позволят приобретать объекты 70
процентам граждан.
В связи с актуальностью вопросов предоставления ипотечных кредитов
банками населению на приобретение жилья, в данной дипломной работе были
рассмотрены основные вопросы в области ипотеки: понятие, сущность и
принципы ипотечного кредитования; рассмотрено законодательное
регулирование; организация учета кредитных операций в коммерческом банке;
современное состояние развитие ипотечного кредита; пути совершенствования
процессом ипотечного кредитования.
Таким образом, поставленные цели и задачи работы достигнуты.
ГЛОССАРИЙ
76
Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК) –
юридическое лицо, осуществляющее выкуп ипотечных кредитов у первичных
кредиторов в порядке, установленном законодательством;
Андеррайтинг – оценка вероятности погашения кредита. Андеррайтинг
предполагает изучение и анализ платежеспособности потенциального заемщика
в порядке, установленном кредитором, а также принятия положительного
решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды;
Агент – доверенное лицо (юридическое или физическое), совершающее в
пределах полученных полномочий действия по поручению и в интересах
другого лица (принципала). Предоставляет услуги за определенное
вознаграждение;
Договор купли-продажи квартиры – соглашение, заключаемое в
письменной форме между собственником жилого помещения - продавец и
заёмщиком - покупатель, в соответствии с которым продавец обязуется
передать в собственность заёмщика жилое помещение, а заёмщик обязуется
принять в собственность жилое помещение и уплатить за него как из
собственных, так и с помощью привлечённых денежных средств определенную
договором стоимость;
Закладная – именная ценная бумага, имеющая законного владельца.
Закладная удостоверяет право владельца на получение исполнения по
денежному обязательству, обеспеченному ипотекой жилого помещения, а
также право в случае неисполнения должником денежного обязательства
получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества,
преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это
имущество (залогодателя);
Залог – мера по обеспечению обязательств заемщика перед кредитором,
выражающаяся в предоставлении права кредитору реализовать предмет залога
в случае не выполнения заемщиком обязательств перед кредитором;
Ипотечный кредит/заем – долгосрочная ссуда, предоставляемая
физическим лицам (гражданам) для покупки жилья. Кредит предоставляется
77
под обеспечение. Обеспечением кредита в данном случае выступает
приобретаемое жилье, на которое оформляется договор залога (ипотеки), либо
закладная;
Кредитный договор - соглашение, заключаемое кредитной организацией
(кредитором) и заемщиком в письменной форме путем составления одного
документа, подписанного сторонами, в соответствии с которым кредитор
обязуется предоставить ипотечный кредит в размере и на условиях,
предусмотренных договором с учетом требований настоящих стандартов, а
заемщик обязуется возвратить полученный ипотечный кредит и уплатить
проценты на него. Исполнение обязательств по такому соглашению
обеспечивается залогом предмета ипотеки.
Оценочная компания - юридическое лицо, соответствующее условиям,
установленным законодательством Российской Федерации об оценочной
деятельности и настоящих стандартов, и оказывающее услуги по оценке
недвижимого имущества;
Поставщик - юридическое лицо, созданное и действующее в
соответствии с законодательством Российской Федерации, осуществляющее
Передачу прав по закладным агентству на основании договоров, заключаемых в
порядке и на условиях предусмотренных настоящими стандартами;
Принципал – лицо, участвующее в сделке за свой счет;
уполномочивающее другое лицо действовать в качестве агента;
Риэлтерская организация - лицензированные продавцы жилья,
осуществляющие продажу жилья по поручению других участников рынка, из
собственных жилищных фондов, а также участвующие в организации и
проведении торгов по реализации жилья, на которое наложено взыскание;
Скоринговая система- кредитование, безналичная, но более простая и
быстрая форма нежели деловая беседа;
Страховая компания - юридическое лицо любой
организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством
Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности
78
(страховая организация и общество взаимного страхования) и получившее в
установленном законодательством Российской Федерации порядке лицензию
на осуществление страховой деятельности на территории Российской
Федерации.
Счет сопровождения - расчетный счет агентства, открытый у агента по
накоплению, на который поступают средства Заемщиков, направляемые на
погашение задолженности по кредитному договору/договору займа;
Ставка рефинансирования – процентная ставка, по которой
Центральный Банк России осуществляет кредитование коммерческих банков;
Страховая сумма – денежные средства, которые будут выплачиваться при
наступлении страхового случая – не менее остатка задолженности по кредиту
(перерасчет производится ежегодно).
СПИСОК ИСПОЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
79
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп. от 3 февраля 1996 г., 15 февраля, 8 мая, 1, 23,27
июля, 15 ноября 2010 г., 11 июля 2011)//Текст;
Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2004 года №
218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп. от 24 июля 2007 г. 03 декабря
2011)//Текст;
1. Гражданского кодекса РФ (часть вторая) от 26 января 1996 года № 14-
ФЗ (с изм. и доп. от 12 августа 1996 г., 8 мая 2010г.,7 февраля 2011 г.)//Текст;
2. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации» (с изм. и доп. от 04.04.2012))// Текст;
Банк В.Р., Организация и бухгалтерский учет банковских операций Текст:
учебное пособие/ Банк В.Р., — М.: Финансы и статистика, 2008. - 352 с.;
3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка Текст: учебник / Л.Г. Батракова; 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Логос,
2008-368с.;
Герасимова Е.Б., Тишина Л.С., Банковские операции Текст: учебное пособие /
Е.Б. Герасимова. – М.:ФОРУМ, 2009- 272с;
Герасимова Е.Б., Учет в банках Текст: учебное пособие/ Е.Б. Герасимова. - М.:
ФОРУМ,2009-336 с.;
Жарковская Е.П., Банковское дело Текст: учебник / Е.П. Жарковская; 5-е изд.,
испр. и доп.- М.; Омега-Л, 2007-476 с.;
4. Золотова Е.А., Учет и операционная деятельность в коммерческих
банках Текст: учебник / Е.А.Золотова; 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и
статистика, 2010.-208с.;
5. Каджаева М.Р., Дубровская С.В., Банковские операции Текст: учебник/
М.Р. Каджаева;4-е изд., перераб. и доп. - М.:Академия,2008.-400с.;
6. Коробова Г.Г., Банковское дело Текст: учебник / Г.Г. Коробова – М.:
2006. – 776 с.;
7. Костерина Т.М., Банковское дело Текст: учебное пособие / Т.М.
Костерина. - М.: ЕАОИ, 2009.-360с.;
Лаврушин О. И., Мамонова И.Д., Банковское делоТекст: учебник/ О.И
Лаврушин; 2-е изд., перераб. и доп.-М.; Финансы и. статистика, 2005.-672с.;
8. Лаврушин О.И., Банковское дело: современная система кредитования
Текст: учебное пособие/ О.И. Лаврушин;3-е изд., - М.: КНОРУС, 2007.-264с.;