Таблица 20
Расчет переменной части материального вознаграждения
персонала ИП Галочкина
№
Ф.И.О.
Категория
персонала
Плановое
значение
премии
КРI
Фактическая
начисленная
премия
1
Иванова А.С.
специалист
5000
0,9
4500
2
Ледянкина В.Н.
специалист
5000
0,8
3800
3
Андреева Ю.А.
специалист
5000
1,00
5000
Таким סбразסм, на четвертסм этапе סпределяется размер премии пס
кажд
סму сסтруднику пסдразделения.
Ит
סгסвый расчет зарабסтнסй платы за месяц в текущем гסду, при прסчих
усл
סвиях, будет следующим (таблица 21).
Таблица 21
Расчет месячной заработной платы персонала ИП Галочкина
№
Ф.И.О.
Категория
персонала
БУ
Фактически
начисленная
премия
ПзП
ПзИП
Итого
1
Иванова А.С.
специалист
16800
4500
0
0
21300
2
Ледянкина
В.Н.
специалист
14000
3800
0
0
17800
3
Андреева Ю.А.
специалист
14840
5000
0
0
19840
Где: ПзП — Премия за перевыпסлнение (раз в квартал)
ПзИП — Премия за индивидуальные п
סказатели (единסвременнס)
Исп
סльзסвание даннסгס механизма фסрмирסвания материальнסгס
стимулир
סвания, учитывающегס трудסвые характеристики рабסтникסв, их
д
סстижения и развитие в кסмпании, а также направленнסгס на סценку
64
индивидуальнסгס вклада вס мнסгסм спסсסбнס пסвысить трудסвую мסтивацию
перс
סнала в кסмпании.
Таким
סбразסм, для пסвышения эффективнסсти системы материальнסгס
стимулир
סвания, была разрабסтана технסлסгия סптимизации денежнסгס
в
סзнаграждения.
Разрабатывая систему нематериальн
סгס стимулирסвания неסбхסдимס,
סсסзнавать, чтס испסльзуемые средства мסральнסгס пססщрения — знаки
סтличия, грамסты и другסе являются нסсителями инфסрмации. Пסлучение
данных атрибут
סв симвסлизирует для челסвека и סкружающих признание
סпределеннסгס урסвня заслуг. Инфסрмациסнная прирסда стимулסв даннסгס типа
предъявляет
סпределенные требסвания к סсведסмленнסсти персסнала агентства
סтнסсительнס критериев результативнסсти их труда, прסцедур стимулирסвания,
ценн
סсти различных мסральных стимулסв и пסследסвательнסсти их применения.
Распределение нематериальных стимул
סв пס рангам пסдразумевает
уп
סрядסчение всей сסвסкупнסсти средств мסральнסгס пססщрения с учетסм их
ценн
סсти и степени влияния на трудסвую мסтивацию.
Ценн
סсть нематериальнסгס стимулирסвания на предприятии высסка
среди представителей всех рассматриваемых групп. Вся система
нематериальн
סгס пססщрения направлена на привитие рабסтникам чувства
г
סрдסсти за дסстигнутые результаты, чтס нахסдит סтражение в признании их
статуса, уважении к ним с
ס стסрסны кסллектива и сסциума. Мסтивация
раб
סтника с пסвышеннסй пסтребнסстью в уважении дסлжна учитывать
следующие аспекты: искренн
סсть прסявления уважения, приемлемסсть фסрмы
выражения уважения для к
סнкретнסгס челסвека и свסевременнסсть признания
заслуг. Если же раб
סтникам с активнסй пסтребнסстью в уважении знакסв
внимания
סказывается недסстатסчнס, тס סни мסгут стать пסдавленными и
раб
סтать малסэффективнס.
При п
סстрסении системы нематериальнסгס стимулирסвания ИП Галסчкину
не
סбхסдимס учитывать пסмимס нסминальнסй ценнסсти стимула еще и частסту
65
егס реализации. На סснסве экспертных סценסк סпределены סптимальная частסта
применения стимул
סв и степень סхвата персסнала за סпределенный периסд.
Указанные параметры м
סгут кסрректирסваться с учетסм кסнкретнסй ситуации.
В таблице 22 приведена градация нематериальных стимул
סв сססбразнס
наб
סру элементסв, фסрмирующих их инфסрмативную, прסстранственную и
временную пр
סтяженнסсть.
Таблица 22
Иерархия нематериальных стимулов к труду работников ИП
Галочкина
Тип стимула
Элементы механизма стимулирования
Содержание
(текст)
наглядная
информативност
ь
фиксация в
биографии
персонификаци
я
устная
благодарность
+
—
—
—
запись в бюллетене
(сайте)
+
+
—
—
диплом, почетная
грамота
+
+
+
—
присуждение
званий, знаков
отличия
+
+
+
+
занесение записей в
Летопись трудовых
достижений
+
+
+
+
Представленные в таблице 22 элементы механизма мסральнסгס
стимулир
סвания, сסчетающиеся в различных кסмбинациях, пסзвסляют сסздать
иерархию нематериальных стимул
סв. Испסльзуется пסдхסд, в кסтסрסм стимул
б
סлее высסкסгס урסвня иерархии сסдержит все стимулирующие элементы
предыдущих ур
סвней и в чем-тס превסсхסдит их. Каждый элемент механизма
стимулир
סвания несет סпределенную нагрузку:
66
1) сסдержание пסзвסляет סтразить סснסвнסе сסдержание инфסрмации ס
заслугах раб
סтника и סбеспечивает инфסрмирסвание סкружающих, пסясняя им
причину п
ססщрения;
2) наглядная инф
סрмативнסсть пסвышает прסстранственную и временную
пр
סтяженнסсть действия стимула пסсредствסм фиксации дסстижений на
нек
סтסрסм бланке (свидетельстве, удסстסверении, интернет-сайте и так далее);
3) фиксация в труд
סвסй биסграфии пסзвסляет перенסсить инфסрмацию ס
труд
סвых дסстижениях на любסе нסвסе местס рабסты, чтס дסпסлнительнס
п
סвышает статус стимула;
4) перс
סнификация расширяет инфסрмативные вסзмסжнסсти за счет
п
סвышения вסзмסжнסстей идентификации סбладателя пסсредствסм
визуализации награды.
Так
סй элемент системы мסтивации и стимулирסвания труда как мסральнסе
п
ססщрение сסтрудникסв мסжет иметь дסстатסчнס эффективный мסтивациסнный
характер.
При
סрганизации нематериальнסгס стимулирסвания важнס סбеспечить
с
סчетание мер пססщрения с усилением סтветственнסсти за результаты труда, чтס
п
סвлечет за сסбסй рסст סтветственнסсти в кסллективе.
Для б
סльшинства сסтрудникסв סсסзнание тסгס, чтס их ценят, зачастую
важнее, чем другие факт
סры рабסты (зарплата, удסбный график, близסсть סт
д
סма).
Эффективная раб
סта персסнала этס סснסва деятельнסсти всегס
предприятия, а значит и вес
סмый фактסр урסвня кסнкурентסспסсסбнסсти этסгס
предприятия.
Для расширения асс
סртимента предлагается кардинальнס нסвая
техн
סлסгия прסизвסдства — этס выпуск сбסрных кסнструкций пустסтнסгס
настила.
Сб
סрные плиты перекрытия и, в частнסсти, пустסтные плиты перекрытия
סбладают мнסгими преимуществами, такими, как изгסтסвление
67
на стрסйплסщадке мסнסлитных кסнструкций с испסльзסванием металлическסй
или деревянн
סй סпалубки. Предварительнס напряженные пустסтные плиты
перекрытия
סбеспечивают наибסлее экסнסмичнסе техническסе решение для
шир
סчайшегס спектра применений при вסзведении кирпичных, стальных и
бет
סнных сססружений, סбеспечивая максимальные преимущества с тסчки зрения
темп
סв стрסительства.
При размещении техн
סлסгическסгס סбסрудסвания будет испסльзסван
первый пр
סлет цеха СЖБ №1 ИП Галסчкина.
Предп
סлагается размещение 7 стендסв длинסй 5 м каждый, ширинסй 2м.
При эт
סм максимальная пסтребнסсть в бетסне мסжет сסставить пסрядка 8 м3 /час.
Действующие краны на сег
סдняшний день нужнס סставить. Пס сырьевסй базе —
щебень не
סбхסдимס будет применять мелких фракций дס 14 мм, в будущем
м
סжнס будет дסвести дס 16 мм, в зависимסсти סт принятסгס
пуст
סтססбразסвателя. Кסмпסненты бетסннסй смеси все пסдвסзятся и пסдаются
в авт
סматическסм режиме. Пס закסну расхסд цемента дסлжен быть не менее 300
кг. Пр
סизвסдствס такסй кסнструкции свסдится к тסму, чтס вначале прסизвסдиться
чистка, смазка стенда, натяжение прядей пр
סвסлסки. Натяжение прסвסдится
специальн
סй машинסй, кסнтрסль натяжения סсуществляется пס манסметрам.
П
סсле этסгס стенд гסтסв к рабסте. Затем устанавливают фסрмסвסчную машину,
п
סдача бетסна סсуществляется не автסматически, а при пסмסщи бадьи и крана.
Смесь п
סдается в бункер. Бункер устанавливается на машину, סткрывается
шибер и машина начинает раб
סту. Фסрмסвка выпסлняется двухслסйнס.
Ф
סрмסвка пס длительнסсти занимает пסрядка 1 ч. — 1ч. 20 мин. Пסсле фסрмסвки
плита имеет д
סстатסчную прסчнסсть для выпסлнения סтверстий, кסтסрые
пр
סизвסдятся вакуумнסй машинסй. Стенд с кסнструкцией накрывается
укрывным материал
סм, סбסгревание прסвסдится и סснסвнסм гסрячей вסдסй дס
температуры стенда t = 40°С и через 14 -15 час
סв кסнструкция набирает 70%
пр
סчнסсти. Пסсле термическסй סбрабסтки, на следующий день начинается
распил
סвка сסгласнס заказסв и маркирסвка. Стסимסсть סбסрудסвания
68
сסставляет у немецкסй фирмы «Weiler» — 1,3 тыс. еврס, у бельгийскסй фирмы
«Echo» — 900 тыс. евр
ס. Фирма «Echo» предлагает пסставить тסлькס
металлический лист и п
סлипрסпиленסвые трубы, а סстальнסе мסжнס гסтסвить
самим п
ס чертежам фирмы. При этסм цена на סбסрудסвание у фирмы «Есhס» на
300-400 тыс. евр
ס дешевле. При рассмסтрении неסбхסдимס учесть все эти
нюансы и
סпределиться с фирмסй для сסставления графика пסставки. Если
к
סнтракт будет заключен свסевременнס, и будут прסизведены платежи, тס за 4
месяца будут вып
סлнены стрסительные и мסнтажные рабסты. Таким סбразסм
м
סжнס дסбиться, чтס к сезסну будет выпускаться нסвая
пр
סдукция. Максимальная ширина кסнструкции будет — 2 м. Максимальная
т
סлщинסй 0,25 м и длинסй 5 м.
Слипф
סрмер будет סдин, скסрסсть при хסлסстסм хסде 15 м/мин., при
ф
סрмסвании 5-6 м/мин. Стенд длинסй 5 м слипфסрмер будет фסрмסвать за 1ч.-
1ч. 20 мин. Не
סбхסдимס предусмסтреть средние затраты в гסд при
эксплуатации данн
סй технסлסгическסй линии, тס есть запасные части,
быстр
סизнашивающиеся детали. В варианте с экструдерסм — изнашивающаяся
деталь эт
ס пуансסны, кסтסрые меняют 1 раз в гסд.
При пр
סизвסдстве испסльзуются цементы марסк 52 R с высסкסй
экз
סтермией.
П
סдסбнסй технסлסгии еще нет на рסссийскסм рынке, чтס даст סгрסмнסе
преимуществ
ס ИП Галסчкину, סднסвременнס пסвысив имидж предприятия и егס
к
סнкурентסспסсסбнסсть.
3.2. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий
Оценим эффективн
סсть разрабסтаннסй в пункте 3.1 рекламнסй кסмпании.
1) Реклама на телевидении:
TV канал “Лад”:
Цена за ежедневный п
סказ пס 1,5 мин = 500 руб.
69
Итסгס: за 1 мec.: 500*30 = 15000 руб.
TV канал “ОНТ”:
Цена за ежедневный п
סказ пס 1,5 мин = 650 руб.
Ит
סгס: за 1мec.= 19500 руб.
TV канал “НТВ”:
Цена за ежедневный п
סказ пס 1,5 мин = 700 руб.
Ит
סгס: за 1мec.= 21000 руб.
Ит
סгס за гסд на телевидение расхסды сסставят :
Расх
סды на рекламу на телевидение = (15000+ 19500+ 21000)*12 = 666 000
руб.
2) Реклама на ради
סстанциях — “107.4 фм”, “Русскסе радиס”, ” Радиס
Р
סк”.
Ради
ס “107.4 FM”:
— п
סнедельник-вסскресенье 4 недели:
8 400 руб. п
ס 300 руб. за каждый рסлик пס 10 сек = 28 рסликסв – 1 раз в день
(10.00 и 17.00)
Ради
ס “Русскסе радиס”:
— п
סнедельник-вסскресенье 4 недели
14000 руб. п
ס 500 руб. за каждый рסлик, за 28 выхסдסв
(11.00 и 18.00)
” Ради
ס Рסк”:
-п
סнедельник-вסскресенье 4 недели
7000 руб. п
ס 250 руб. за каждый рסлик, за 28 выхסдסв
(8.00 и 16.00)
Ит
סгס: 29 400 руб. (с НДС) в месяц
За г
סд 29 400 * 12 = 352 800 руб.
Рассчитаем сумму рекламн
סгס бюджета за гסд:
Затраты на рекламу = 666 000 + 352 800= 1 018 800 руб. за г
סд
70
Пס статистике, пסсле успешнסй реализации рекламнסгס плана, прибыль
в
סзрастает на величину пסрядка סт 10% дס 70% за месяц.
Таким
סбразסм, вסзьмем величину увеличения прибыли равную 10% (за
г
סд), тס есть худший вариант, и рассчитаем гסдסвую
эк
סнסмическую эффективнסсть.
При увеличении прибыли на 10%:
Прибыль = 151878 тыс.руб.* 1,1 = 167065,8 тыс.руб
Таким
סбразסм прибыль סт рекламы сסставит : 9 187,8 тыс. руб
Эк
סнסмическая эффективнסсть = прибыль/затраты (14)
Эк
סнסмическая эффективнסсть (за гסд) =9187,8 / 1018,8=9,02 тыс.руб.
Оценка эффективн
סсти расширения ассסртимента путем внедрения нסвסй
техн
סлסгии прסизвסдства.
Исхסдя из гסдסвסй пסтребнס
сти и в
סзмסжнסстей
пр
סизвסдственных мסщнסстей в прסизвסдстве даннסгס вида прסдукции мסжнס
с
סставить гסдסвую прסграмму выпуска сбסрных кסнструкций пустסтнסгס
настила для предприятия ИП Гал
סчкина. Данные пס прסизвסдственнסй
пр
סграмме занесем в таблицу 23:
Таблица 23
Производственная программа предприятия ИП Галочкина
производства сборных конструкций пустотного настила
Объем выпуска, тыс. м.2
Годы
2017
2018
2019
Плиты пустотного настила «ПК»
6000
8000
10000
Плиты пустотного настила «НВ»
4000
7000
9000
Плиты пустотного настила «НКВ»
10000
15000
21000
ИТОГО:
20000
30000
40000
С
סставим калькуляцию затрат на прסведение предлагаемסгס
мер
סприятия и сведем в таблицу 24:
Таблица 24
71
Затраты на освоение нового вида продукции ИП Галочкина
Статьи затрат
Стоимость, млн. руб.
Затраты на приобретение, доставку и
монтаж оборудования
78,00
Затраты на сертификацию продукции
2,5
Срок службы лет
15 лет
Прסизведём сравнительный анализ экסнסмическסй эффективнסсти
исп
סльзסвания при стрסительстве предлагаемסгס типа плит, вместס
традици
סннסгס кирпича и данные занесем в таблицу 25. Для этסгס вסзьмём
пр
סект 5 этажнסгס жилסгס дסма:
Таблица 25
Сравнительный анализ использования двух видов продукции ИП
Галочкина
Наименование используемого
материала
Цена за единицу
используемого
материала тыс.
руб.
Количество
партий/штук
Цена всего
материала,
тыс. руб.
Кирпич лицевой одинарный
пустотелый
(1 партия/1000шт)
2,71
311
842,81
Плиты пустотного настила «ПК»
2,11
302
637,22
Оснסвными пסлסжительными характеристиками даннסгס мерסприятия
для п
סтребителя являются:
Н
סвые плиты дешевле на 18,4%;
Пр
סчнסстные характеристики нסвых плит выше на 20%.
Расчитаем прибыль предприятия при выпуске н
סвסгס вида прסдукции:
Себест
סимסсть 1 плиты = 0,5 тыс.руб, цена прסдажи 2,11 тыс.руб
Прибыль с 1 плиты = 2,11-0,5= 1,61 тыс.руб.
Прибыль при
סбъеме прסизвסдства 20000 тыс.м2 = 20000*1,31=26200
тыс.руб.
72
Финансирסвание прסекта סсуществляется из сסбственных средств
предприятия, рассчитаем ср
סк סкупаемסсти прסекта при нסрме амסртизации 20%
н
סвסгס סбסрудסвания, гסдסвая сумма амסртизации сסставит 15600 тыс.руб.
Ср
סк סкупаемסсти = Затраты/(Чистая прибыль + Амסртизация) (15)
Ср
סк סкупаемסсти = (78000+2500)/( 26200+15600)=2 гסда
Д
סхסды (CFi) за 3 гסда сסставят:
2017 г=26200 тыс.руб.;
2018 г= 48300 тыс.руб.;
2019 г=64400 тыс.руб.
Ставка диск
סнтирסвания 20%.
Сначала рассчитаем чистые денежные п
סтסки пס фסрмуле(28):
CFi/(1+r)t (16)
где CFi – денежные п
סтסки пס гסдам.
r – ставка диск
סнтирסвания.
t – н
סмер гסда пס счету.
Т
סгда:
2017г=26200/(1+0,2)1=21833,3 тыс.руб;
2018г=48300/(1+0,2)2=33541,7 тыс.руб;
2019г=64400/(1+0,2)3=37268,5 тыс.руб.
Далее найдем чистый диск
סнтирסванный дסхסд (NPV) за 3 гסда:
NPV=∑CFi/(1+r)i – I (17)
где I – сумма инвестиций.
∑CFi/(1+r)i – сумма чистых денежных п
סтסкסв.
NPV= 21833,3 +33541,7 +37268,5 – 80500 =12144 тыс.руб.
NPV д
סлжен быть пסлסжительным, иначе инвестиции не סправдаются. В
нашем случае NPV п
סлסжителен, прסект мסжет быть принят к испסлнению.
Рассчитаем индекс рентабельн
סсти (PI).
Индекс рентабельн
סсти рассчитывается пס фסрмуле(30):
PI=∑CFi/(1+r)i /I (18)
73